国际业务内部控制评价表和计分表(经营行)
国际业务部新增题库(2)
单项选择题1、按账户的资金形态来划分，可分为( C )。
A、境内个人和境外个人B、经常项目和资本项目C、现钞账户和现汇账户D、结算账户和储蓄账户2、通过我行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值( C )的结汇不纳入个人结售汇管理信息系统。
A、10美元（含10美元）B、50美元（含50美元）C、100美元（含100美元）D、100美元（不含100美元）3、某个人客户要向我行卖出1000美元现钞，试算，客户会收到( B )元人民币，当日的美元牌价为（汇买价：612.17 钞买价：607.27 卖出价：614.63 中间价： 618.05）。
A、6121.70B、6072.70C、6146.30D、6180.504、境内个人经常项目下非经营性结汇超过年度总额的，银行应按照 ( A )原则要求客户提供相应的证明材料。
A、资金来源B、资金用途C、资金形态D、资金流向5、16周岁以下（不含）中国公民，应由( C )代理开立个人外币储蓄账户，出具代理人有效实名证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。
A、父母B、本人C、监护人D、兄妹6、客户收到境外汇款后结汇，应使用( B )。
A、中间价B、汇买价C、汇卖价D、钞买价7、银行通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，并将办理个人业务的相关资料至少保存( C )年。
A、三年B、四年C、五年D、六年8、柜员受理个人结售汇业务时，通过( A )查询客户个人结售汇情况。
A、个人结售汇管理信息系统B、联网核查系统C、个人优质客户管理系统D、个人征信系统9、外币定期储蓄存款执行( C )的利率，在存期内遇利率调整( )计息。
A、存入日、分段B、支取日、分段C、存入日、不分段D、支取日、不分段10、个人提取外币现钞当日累计1万美元以上的，凭本人有效身份证件和( D )在银行办理。
A、发票B、提钞用途证明C、护照D、外汇局签章的《提取外币现钞备案表》11、个人所购外汇，不可以（C )。
《审计学》自测题
《审计基础》自测题一、单项选择题1.在秦汉时期，（）制度日益完善。
A．监察B．御史C．上计D．下计2.在西方，最具代表性的政府审计机关隶属于（）。
A．司法系统B．行政系统C．立法系统D．司法系统3.审计行为是产生于（）。
A．剥削B．统治C．受托经济责任D．经济利益4.审计最基本的职能是（）。
A．经济评价B．经济监察C．经济监督D．经济司法5.在审计工作中，揭示审计对象的差错和弊端，属于审计的（）。
A．制约性作用B．促进性作用C．建设性作用D．宏观调控作用6.审计按其主体分类，是审计的（）。
A．基本分类B．其他分类C．技术分类D．综合分类7.民间审计，在我国亦称（）。
A．查账B．财务大检查C．验资D．社会审计8.对某一特定项目所进行的审计，称为（）。
A．局部审计B．财经法纪审计C．专项审计D．民间审计9.一般民间审计接受委托人的委托，按照委托人的要求对其进行的财务审计或经济效益审计，属于（）。
A．任意审计B．强制审计C．专项审计D．突击审计10.在实际工作中，与审阅法结合起来运用的方法是（）。
A．观察法B．鉴定法C．比较法D．核对法11.审计人员亲自到现场盘点实物，证实书面资料与有关财产物质是否相符的方法是（）。
A．监督盘存B．观察法C．调节法D．直接盘点12.在审查某个项目时，通过调整有关数据，从而求得需要证实的数据的方法是（）。
A．鉴定法B．调节法C．盘存法D．抽样法13.在精确度界限和可靠程度一定的条件下，为了测定总体特征的发生频率而采用的方法是（）。
A．属性抽样B．变量抽样C．任意抽样D．判断抽样14.样本的可靠程度主要取决于被审计单位的内部控制系统，当内部控制系统较健全、有效时，一般可选择的可靠程度为（）。
A．95%B．100%C．99%D．90%15.从8000张现金支出凭证中抽取400张进行审计，采用系统抽样法，这抽样间隔数为（）。
A．10B．20C．30D．4016.民间审计组织在接受被审计单位委托的审计项目之前提交给被审计单位的正式文件是（）。
银行国际结算部绩效考核指标
银行国际结算部绩效考核指标国际结算部是商业银行处理相关国际结算产品的经营管理部门，主要负责办理各种国际结算业务，承担辖内外汇管理与贸易融资产品线的监督、开发、推广与营销管理工作，在满足客户全方位需求的同时，实现商业银行业务领域的拓展，是商业银行重要的营销部门之一。
由于结算工具本身也是融资工具，所以不同商业银行的业务划分会有所不同，有些商业银行设立国际业务部，将国际结算部与贸易融资部相结合，业务范围从传统单证等业务操作，扩展到贯穿贸易链和产业链全过程的综合金融服务。
为了清晰描述银行业务及绩效考核，本书将针对贸易融资业务的考核单独设置章节，详细内容可参见本书中第18章。
具体来讲，在商业银行中，国际结算部普遍具有以下职能：●根据总行和分行发展战略，研究制订分行国际结算和外汇管理年度发展计划，并组织实施；●负责国际业务内控制度建设工作，对所辖行国际业务运营质量和外汇业务系统进行日常监测与管理；●制定分行外汇资金、外汇利率和结售汇业务营运管理制度；●负责辖内国际结算产品的开发、推广、营销等，以及授信发起、审批和授信后管理等工作；●审批管理外汇业务市场准入、外汇中间业务收费减免等，承担辖内外汇业务营运管理以及外汇产品的营销工作；●负责对所辖行的国际结算、贸易融资、保函等国际结算单证业务进行集中操作与处理；●负责市场和客户资源分析，梳理国际业务目标客户，做好国际业务潜在客户的发掘、挖转等拓户工作；●负责代理同业国际业务产品的市场营销，做好与代理行关系的维护工作；●承担对公外汇反洗钱工作的监督、检查、指导和培训；●负责分行关于国际结算业务、外汇政策的管理、指导和培训工作。
根据上述职能，各商业银行国际结算部通常可以设置以下四类岗位。
第一类是产品经理岗。
该类岗位主要负责辖内国际结算产品的开发、推广、营销，以及维护与客户、代理行的关系等。
第二类是外汇管理岗。
该类岗位主要负责分行外汇政策的管理、指导和培训工作，外汇资金、外汇利率和结售汇业务营运管理，并对所辖行国际业务运营质量和外汇管理政策执行情况进行监督、检查和考核。
内部控制评价方法有哪些
内部控制评价方法有哪些内部控制评价到底包括哪些方法,在理论界和实务界认识是不同的,做法也是不一样的;美国COSO指出现有的评价方法和工具多种多样,包括核对表、问卷和流程图技术;商务和学术文献中提供了定量方法;还列出了控制目标的清单,以便识别内部控制的各类目标;我国企业内部控制评价指引要求内部控制评价工作组应当综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法对内部控制进行评价;中天恒3C框架理解,在内部控制评价过程中,应当采取适当的方法收集与评价目标、范围和标准有关的信息,确定与实现整体控制目标相关的风险及细化控制目标,并在此基础上辨识与细化控制目标相对应的控制活动,然后针对控制活动进行必要的测试,获取充分、相关、可靠的证据对内部控制的有效性进行评价;企业可以运用的内部控制评价方法很多,主要方法如下:◎审阅法;审阅法主要通过查阅有关文件或书面资料,可以获得概括性的整体印象;审阅法是被人们长期使用的基础方法;审阅的内容主要包括：以前的各种检查资料；被评价单位的职责说明或程序手册；有关业务处理流程图；单位组织机构系统图；有关管理决策与经营计划资料；有关会计资料、统计资料或其他核算资料；其他内部规章或管理制度等;审阅时应认真做好记录,为现场测试提供依据;◎询问法;询问法,就是向被评价单位的管理当局及相关人员进行询问,以了解内部控制的内容与实施情况、职务分工情况、人员胜任情况等;个别访谈法应该属于询问法的范畴,是指评价人员根据内部控制评价的需要,对被评价单位员工进行单独访谈,以获取有关信息;询问的总体目的是收集关于内部控制有效性的证据,主要目的并非收集政策是什么的信息,而是确定既定的政策是否如预期般发挥作用;在具体应运这一方法时应特别注意以下几点：一是问谁;选择的询问对象应包括管理人员与非管理人员,尤其是那些管理者想极力掩盖问题的单位,更应重视对非管理人员的询问;二是问什么;应主要询问那些能够评价政策有效性的问题,询问的内容应该明确、具体,能让被询问者理解,便于回答;三是如何问;为了使询问顺利进行,最好能事先拟订出询问提纲；向不止一个人询问,当不同的人讲述同样的内容时,收集的证据很可能是可靠的；询问时应注意一定技巧,包括询问人员的行为举止、先询问经验性问题、不要表明你的观点等；应对询问内容认真做好记录,但交谈中不要做冗长的笔记,而应是简单扼要地记录,在访谈结束后,迅速补充笔记;评价人员在询问被评价单位有关人员或查阅被评价单位有关资料时,针对所了解到的有关内部控制方面的情况,通常需要以文字记录的形式加以描述;◎调查法;调查法,即为调查表法或调查问卷法,就是评价人员按照内部控制的一般要求,考虑理想的控制模式,将需要调查的全部内容以提问的方式列出并制成固定式样的表格,然后将由被评价有关部门和人员回答,以此来了解、测试内部控制的一种方法;调查表是一种有效收集信息的方法,这些信息直接来自于员工,而不是文件;该方法的优点是调查范围明确,问题突出,容易发现被评价单位内部控制系统中存在的缺陷和薄弱环节；设计合理的标准调查表,可广泛适用于同类型单位,从而减少评价工作量；调查表可由若干人分别同时回答,有助于保证调查效果;该方法的缺点是反映问题不全面,仅限于被调查事项的范围；调查表仅要求做出“是”或“否”的回答,难以反映被评价事项的具体情况和存在问题的程度；标准格式的调查表缺乏弹性,难以适用于各类型企业,尤其是小型企业或特殊行业的企业,往往会因“不适用”的回答太多而影响调查效果;不管怎么说,用表格描述内部控制制度情况,条理清楚,问题突出,比较直观、便于理解、阅读和评价;评价人员可直接通过询问、观察和审阅、使用调查表后获取的有关制度情况,经过分析归纳,编制内部控制制度弱点记录表和强点记录表;在具体应运时应特别注意以下几点：一是调查谁以及调查多少人;显然,调查结果的可靠性与被调查者和收到多少反馈正相关;因此,在调查设计中采用统计抽样方法的主要思想是必要的,这包括：回答者越多,结果越可靠;在项目资源可行和必要的情况下,应调查尽可能多的员工;将样本分层,结果会更好;调查应包括企业内不同层级的员工从高层管理者到底层员工,这也很重要;为使结果有效,样本必须代表总体;简单的随机抽样使调查中每个员工都有同样被选中的机率,这可以得到一个代表总体的样本,相反,整群抽样法不会得到有代表性的样本;当需要从总体中排除一部分样本时,应仔细考虑;确定是否收到足以得出有效结论的反馈,需要作出判断;为有助于做出判断,此时需要考虑通过其他测试收集到的信息;二是时间和频率;内部控制评价测试都要考虑时间问题;如果执行测试的时间远远早于报告日,可能需要更新或在稍晚之后重新执行测试；如果测试时间太接近报告日,一旦测试结果识别了弱点,则仅有较少或甚至没有时间采取纠正措施;调查可能花费大量时间;员工需要时间回答问题,如果他们不作答,则有必要采取进一步行动并获取更多反馈;同样,评价调查结果,特别是包含开放式、非数字表示的回答时,也会花费很多时间;三是考虑调查的模拟测试;通过模拟测试,再对问卷进行必要的修改,将会提高回答率并得到更可靠有效的结果;四是数据分析和报告结果;当计划调查时,应考虑如何分析和解释数据,并向管理层报告结论;当项目组在设计调查,并发现很难或甚至不可能说明如何分析数据并报告结论时,应重新考虑调查设计;不可否认,在实际调查中存在着问卷太长或很难理解；语言晦涩难懂,提出不止一个问题,回答者不具备回答问题所需的信息；在一个多项选择的问题中,选项不完整、很难理解,或不是相互排斥的；问卷各个部分的填写说明难以执行等突出问题;根据中天恒内部控制评价实践,调查问题设计得是否得当是该方法运用得当的关键,也直接关系到检查和评价的工作质量;从长期的审计实践看,审计人员为满足规范要求做大量的内部控制调查表,大多是为满足调查而调查的走形式的,有些甚至是事后补填的;调查表或许对总体上了解内部控制情况是比较适用的,但不适应非常具体业务层面的内部控制调查,更难以此形成审计或评价结论;◎观察法;观察法就是对被评价组织有关部门进行实地考察,印证审阅与询问了解的制度是否真实可信;如到办公室、车间仓库等地观察主要业务的操作与流程,了解经营活动的特征及实际运用的内部控制措施,了解业务文件资料的种类、作用、编制单位及人员、传递方式与保管使用状况等;观察最好在被评价单位管理人员或协调人的陪同下进行,由陪同人介绍有关制度,评价人员则结合实际来判明制度的优劣状况及其有效程度;实地查验法应该属于观察法的一类,是指企业对财产进行盘点、清查,并对存货出、入库等控制环节进行现场查验,以检查验证其规定的控制措施是否得到严格执行的一种方法;根据中天恒内部控制评价实践,该方法适合测试某些不留线索的控制,以及测试执行控制的到位程度;前者如实物控制、职务分离等,如评价人员实地察看存货仓库,判断仓储物资是否按要求的储存条件贮存,除存货管理部门及仓储人员以外的其他部门和人员是否可以接触存货等；后者如材料验收、门卫检查是否严格等,如评价人员实地观察材料的验收程序,是否按内部控制规定的程序执行;评价人员在实施这一方法时,最好采用突击的形式执行实地查验程序,这样才会取得比较理想的效果;◎讨论法;讨论法,即专题讨论法,就是是指通过召集与业务流程相关的管理人员,就业务流程的特定项目或具体问题进行讨论及评估的一种方法;◎穿行测试法;穿行测试即全程测试或了解性测试或摇篮-坟墓测试,是指在对企业进行内部控制评价时,通过抽取一份全过程的文件,来了解整个业务流程执行情况的评估评价方法;例如,为了评价采购内部控制,评价人员或以选取一笔或若干笔材料采购,依据“请购单→订货→验收入库→库存保管→核准发票→付款→记账”的业务流程,对整个采购程序进行详细检查,以确定材料采购各个环节的实际执行情况是否与其所了解的内部控制一致;◎抽样法;抽样法是指针对具体的内部控制业务流程,按照业务发生频率及固有风险的高低,从确定的抽样总体中抽取一定比例的业务样本,对业务样本的符合性进行判断,进而评价业务流程控制运行的有效性;如何确定内控测试评价的抽样规模,目前尚未形成具有统一性、公认性的抽样标准,但部分国际会计公司在执行404审计中逐步探索出一些经验数据,值得研究思考并在此基础上予以完善;◎比较分析法;比较分析法是指通过分析、比较数据间的关系、趋势或比率来取得评价证据的方法;作为评价方法的一部分,有些公司把它们的内部控制体系与其他主体进行比较,这种方法通常被称为“标杆瞄准”benchmarking;◎文字说明法;文字说明法就是指将对被评价单位内部控制的调查结果,以简洁的文字加以叙述的方法;该方法优点是可以对调查对象做出比较深入和具体的描述,使用范围广泛,不受企业类型的限制；缺点是难以用简明的语言描述内部控制系统的细节,对于规模较大、内部控制系统复杂的企业,用文字说明势必显得冗长、头绪繁多,不便从总体上对内部控制系统做出全面评价等;实务中它还适用于记录控制环境、一般控制和实物控制方面的情况;该方法一般按照不同的业务经营环节及主要业务或岗位,分别说明其具体内容及特征、经办的部门及人员、具体控制措施及方法、并提出有效控制的方面与可能存在的问题;◎控制矩阵法;控制矩阵描述了由被评价单位设计的用于达到内部控制目标的主要控制程序;通过控制矩阵,评价人员可以取得有关基本控制以及这些控制的明显缺陷的信息,这些信息一方面有助于评价人员就是否对交易处理系统方面的控制进行更为详细的评价做出决定,另一方面有助于保证评价人员在设计实质性测试时充分了解控制缺陷可能产生的内在影响;控制矩阵可以作为评价内部控制系统的辅助方法,甚至可以替代内部控制问卷;◎流程图法;流程图法,是指用特定的符号和图形来描述某项业务的整个处理过程,将凭证和记录的产生、传递、检查、保存及其相互关系,用图解的形式直观地表达出来的方法;用特定符号编制的流程图表示业务处理标准化程序,可以直观地反映某项业务处理的全过程,它是实现管理现代化的一项基础工作;该方法的优点是可以将各项业务活动的职责分工、授权批准和复核验证等项控制措施与功能完整地显示出来,并且形象直观,能够突出现有的控制点,有助于评价人员全面了解内部控制系统的运行情况,及时识别系统中的不足之处,便于随时根据业务控制程序的变化对流程图做出修改;该方法的不足之处是由于缺少文字说明,较复杂的业务不易理解；绘制流程图需要一定的技术,尤其是较复杂的业务,绘制难度更大;一般说来,绘制流程图可以采用以下两种方式：一种是按照业务处理的先后顺序绘制成纵式的流程图;另一种是以业务处理过程中所涉及的部门为基础绘制成横式的流程图;评价人员在充分了解主要经济业务经营环节的基础上,应用如下方法编制所需的业务流程图：选用特定的流程图符号和线条；按照业务处理应经过的处理部门划分流程图绘制的区间,每一个区间只能从上到下绘制某一个部门的不同岗位处理业务的情况；从左到右、从上至下列明业务处理及业务处理流向；标明业务处理的职责分工及相关控制措施；注明每张文件凭单的出处与去向；对流程图符号或线条应具体说明其代表的含义;上述方法并不相互排斥,而是相互依赖和相互补充的,在内部控制评价工作经常结合使用;这里要特别说明的是企业内部控制评价是一项非常复杂的工作,在具体评价时,应采用定性和定量相结合的方式;内部控制评价工作离不开定性与定量的分析与计量,要使评价结果更精确、符合实际,必须有强大、健全的信息系统作强有力的支持;为此,应加快嵌入内部控制信息系统的建立,建立信息数据系统作为量化风险评估支持,以信息系统支持内部控制评价工作开展;为此,中天恒开发了3C内部控制评价信息系统,以达到以下目标：一是确保评价机构及时、充分获取评价对象相关数据,在充足的信息支持下,得出客观、全面的评价结果;二是提供自动计算功能,由系统完成固有风险、控制有效性和剩余风险的繁复计算过程;三是利用信息系统减少繁杂的内部控制评价工作底稿和内部控制评审报告的编制工作,提高评价效率;。
银行内控管理工作中存在的问题和不足,绩效考核反馈表
银行内控管理工作中存在的问题和不足,绩效考核反馈表但在业务经营快速发展的同时，一些基层经营单位违规违纪行为时有发生。
2022年被农总行定位为管理年，鉴于这种情况，我行痛下决心改变基础管理和内控现状。
作为基础管理年的一项重要步骤和主要内容，机构业务按照市行的要求和部署，结合自身实际先后开展了两次拉网式自律监管大检查。
从两次检查发现问题来看，几乎所有的支行、所有的营业网点、所有的业务品种都不同程度地存在着问题，只不过是问题的轻重程度和情节表现有所不同。
以上问题的存在，充分反映出机构业务内控基础还非常薄弱,主要体现在以下两个方面。
1、在基础管理方面，从严格意义上讲才刚刚起步，与办商业银行的起码要求还有差距。
具体表现为：(1)员工制度意识淡薄，致使制度落实失去根基。
制度学习氛围没有形成，不想学、不知道学什么、想学没条件的现象比比皆是。
意识指挥行动，由于认识上的不到位，致使相当一部分机构、员工有章不循,我行我素。
(2)基层机构管理基本处于空白阶段。
在组织控制、权限控制、目标控制和措施控制等方面，追求表面文章，只注重了形的东西，而忽视了实际内容，甚至有的网点连形的东西都未涉及。
(3)基层人员管理流于形式。
各级管理人员对基层员工的需求、思想动态不了解，对基层机构业务存在的热点、难点问题不闻不问，没有认真分析研究基层人员管理方面存在的问题，仅仅满足于日常性管理，缺少深入细微的研究分析，更谈不上实施有的放矢的针对性管理。
(4)工作部署和安排上主动性不够，满足于被动完成任务指标。
以会议落实市行文件和会议。
2、在内部控制方面，措施乏力、力度不够、平衡制约机制的建立较差等问题，与办现代商业银行的要求相距甚远。
具体表现为：(1)各支行和广大员工对机构业务内部控制的重要性认识不到位，对抓内控工作的自觉性和主动性不强，全员抓内控、全行抓内控的环境没有形成。
网点在抓机构业务内控上关系没有理顺，职界不清、责任不明。
员工缺少自我保护意识，往往是事不关己，高高挂起，从“要我抓内控”向“我要抓内控”的转变过程还较漫长。
(完整版)内部控制风险评估表
合同履行风险
合同生效后，合同执行主体未严格恰当地履行合同中约定的义务，或未能及时发现合同对方当事人未严格恰当履行约定业务并采取措施，可能导致合同无法正常履行，政府无法取得应有的经济利益。
9
合同保管风险
合同保管不当，泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密，导致政府乃至国家利益受损。
会计决算信息不真实、不完整、不准确、不及时，可能导致财务信息无法客观反映政府实际情况和决策失误的风险。
6
财务信息不准确风险
债务业务未能及时登记入账，无法全面、如实反映学校财务风险。
7
收入确认风险
收入业务未归口财务部门统一收取及集中核算，相关收入合同未及时提交财务部门，票据、印章管理制度不严，可能导致政府收入应收未收、收入金额不实、或者存在私设“小金库”的情形。
2
治理结构/管控模式风险
治理结构不完善，缺乏科学决策、良性运行机制和有效执行，可能导致政府事业发展停滞或缓慢，难以实现发展目标。
3
组织架构与人员风险
内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。岗位设置不合理，岗位职责不明确，可能导致关键岗位缺失控制和监督，产生控制风险。
支出业务未纳入预算或超过预算规定的范围、标准，可能导致经费滥用或无效使用。
12
授权审批风险
支出授权审批制度不完善，重大项目和大额资金支出未履行集体决策程序，可能导致资金损失或浪费。
13
支出票据风险
业务经办人未提供真实、合法票据，或提供的票据与实际业务不符，可能导致资金被套取或浪费。
14
报销审核风险
财务报销审核不严格，支付控制不到位，可能导致资金损失或浪费，或者出现私设“小金库”的情形。
内部控制基础性评价指标评分表
8.2支出事项实行归口管理和分类控制(2分)
2
8.3举债事项（本指标7分）
9.1政府采购合规(4分)
4
9.2落实政府采购政策(2分)
2
9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批(1分)
1
10.资产管理控制情况（本指标6分）
10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分)
2
4.6建立建设项目管理制度(2分)
2
4.7建立合同管理制度 (2分)
2
4.8建立决策机制制度(2分)
2
5.不相容岗位与职责分离控制情况（本指标6分）
5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计(3分)
3
5.2不相容岗位与职责得到有效的分离和实施(3分)
3
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（本指标10分）
附件1
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
单位：宝鸡市金台区新福园小学
类别
评价指标
评价要点（分值）
评价得分
考评得分
单位
层面
（60分）
1.内部控制建设启动情况（本指标14分）
1.1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制(4分)
4
1.2开展内部控制专题培训(3分)
3
1.3开展内部控制风险评估(3分)
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程(6分)
6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权(4分)
业务
层面
（40分）
7.预算业务管理控制情况（本指标7分）
7.1对预算进行内部分解并审批下达(3分)
3
7.2预算执行差异率 (4分)
4
8.收支业务管理控制情况（本指标6分）
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表和行政事业单位内部控制基础性评价报告
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表和行政事业单位内部控制基础性评价报告行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表评价指标考核内容评分1. 组织结构是否合理、有效 10分2. 内部控制政策是否明确、有效 15分3. 人员配备是否合理、充足 10分4. 内部控制流程是否规范、清晰 15分5. 信息系统是否安全、可靠 10分6. 外部资金使用是否合规、有效 10分7. 资产保护措施是否到位、有效 10分8. 操作与管理流程是否规范、高效 10分9. 内部审计制度是否健全、有效 10分10.风险管理制度是否健全、有效 10分11.违纪处理制度是否健全、严明 10分总分 120分行政事业单位内部控制基础性评价报告尊敬的领导：按照相关规定和要求，以行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表为依据，本次对本单位的内部控制进行了评估，具体结果如下：根据评价指标的评分计算，本单位的总得分为X分（满分为120分）。
具体评价结果如下：1. 组织结构：得分X分。
本单位的组织结构合理、有效，为内部控制提供了有力支撑。
2. 内部控制政策：得分X分。
本单位的内部控制政策明确、有效，为内部控制的实施提供了明确指导。
3. 人员配备：得分X分。
本单位的人员配备合理、充足，保障了内部控制的顺利运行。
4. 内部控制流程：得分X分。
本单位的内部控制流程规范、清晰，确保了工作流程的正常运转。
5. 信息系统：得分X分。
本单位的信息系统安全、可靠，信息的管理和处理得到有效保障。
6. 外部资金使用：得分X分。
本单位在外部资金使用方面合规、有效，保证了资金使用的透明和合理性。
7. 资产保护措施：得分X分。
本单位的资产保护措施到位、有效，保障了资产的安全和使用价值。
8. 操作与管理流程：得分X分。
本单位的操作与管理流程规范、高效，提高了工作效率和工作质量。
9. 内部审计制度：得分X分。
本单位的内部审计制度健全、有效，对内部控制进行了有效监督和检查。
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国际 业务 系统 操作 25%
评价 标准
评价点 14.统计报表报送工作及质量符合规定及要求 报表 质量 10% ①按照外汇管理局的要求报送有关统计报表，报送当地外汇 管理局数据与报送总行数据核对一致 ②按照外汇管理局的要求每日报送企业外汇账户相关的文本 文件；按照外汇管理局的要求和我行的制度规定每日报送企 业外汇账户相关的CA、CB两类文件 ③按照总行或上级行相关条线要求按时、准确报送各类统计 报表
* 7.5 1.5 0.75 0.75 1.875 1.875 0.75 7.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 第 5 页，共 7 页
* *
评价点 10.国际结算系统操作及管理合规 ①系统管理员与操作员设置合理，用户变更及密码更换需向 总行备案 ②按规定通过国际结算系统操作所有业务 评价 标准 国际 业务 系统 操作 25% ③按照国际结算系统的权限要求对业务进行审批和授权 ④配备技术人员负责系统机器日常维护 ⑤按规定在国际结算系统中执行“日终对账”和“结售汇数 据核对”操作 ⑥不得违规执行相应业务主档的抹账操作，不得任意删除EE 系统业务主档 评价点 11.报文清算系统操作及管理合规 ①根据MCS系统中业务处理流程设立经办、复核、授权等操作 用户 ②用户IC卡及密码按规定妥善保管 评价 标准 ③指定相关技术人员对MCS系统进行维护，出现系统运行异常 或线路、设备故障等情况时，应及时上报并有应急处理方案 ④定期检查和维护MCS系统所连接打印设备，并按照有关要求 按时登录打印系统进行操作 ⑤按照操作手册和系统规定进行相关业务操作
中国农业发展银行国际业务条线内部控制过程评价表(经营行)
被评价行： 威海分行 内部控制评价项目 环节 评价点及评价标准 评价点 12.外汇资金管理系统操作及管理合规 ①按照总行规定设立用户，用户IC卡及密码按规定妥善保管 ②及时与本行国际结算人员进行沟通，并通过系统中的各队 列（如未完成交易所处节点队列）关注系统中外汇资金头寸 、系统内交易业务接收及处理进程 ③按时完成经办行日终处理操作，及时打印、整理有关凭证 、统计报表 ④外汇资金管理系统应专机专用，并指定相关技术人员对系 统进行维护，出现系统运行异常或线路、设备故障等情况 时，及时上报并有应急处理方案 评价点 13.综合报表平台使用符合规定 评价 标准 小 计 符合综合报表平台操作手册的规定 * 标准 分值 7.5 1.875 1.875 1.875 1.875 2.5 2.5 * 10 4 4 2 抽查样本 抽查 数量 * 3 10 10 1 * 3 * * 10 10 10 * * * 发现问 题数量 * 扣分 占比% * 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% * 0.00% * * 0.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.5 1.88 1.88 1.88 1.88 2.5 2.50 25.00 10 4.00 4.00 2.00 * * 得分 评价时间： 缺项 标准 分值 扣分原因 （底稿编号） *
6.5
*
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中国农业发展银行国际业务条线内部控制过程评价表(经营行)
被评价行： 威海分行 内部控制评价项目 环节 评价点及评价标准 评价点 6.按照国际结算业务管理规定准确及时处理单证业务 ①按照我行有关制度和国际惯例的要求对客户提交的单证业 务进行审核 评价 标准 ②按照客户的书面委托或指示办理各项业务 ③对于未批复自行办理托收、汇款业务的经办行，其托收汇 款类业务应按要求上报总行审核 ④各项业务处理及时 国际 业务 处理 30% 评价点 7.按照规定处理外汇清算业务 ①应要求客户向对手客户提供其开立在我行的外币账户号 码，确保汇入款报文受益人账号正确 ②遵循汇入款解付原则 ③不应由于非法操作造成账户透支现象 评价 标准 ④按照客户指示处理业务，不得人为增减汇款环节 ⑤及时办理付款业务 ⑥各类报文格式正确 ⑦查询业务符合要求 标准 分值 抽查样本 抽查 数量 * 10 10 发现问 题数量 * 扣分 占比% * 0.00% 0.00% 0.00 0.00 6.00 3.00 1.50 1.5 10 * 10 10 10 10 10 10 2 * 0.00% * 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.50 7.5 0.75 1.50 0.75 0.75 1.50 1.50 0.75 * 得分 评价时间： 缺项 标准 分值 1.5 扣分原因 （底稿编号）
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被评价行： 威海分行 内部控制评价项目 环节 评价点及评价标准 评价点 1.按照外管制度规定办理货物贸易购付汇及收结汇业务 ①为企业办理贸易外汇收支业务时通过“货物贸易外汇监测 系统”（以下简称“监测系统”）查询企业名录状况与分类 状况 ②按规定审核货物贸易购付汇和收结汇相关单证 评价 标准 ③按待核查账户相关规定为客户办理货物贸易外汇收入、解 付手续 ④按规定审核进口项下退汇、转口贸易项下收付汇业务 外汇 政策 执行 25% ⑤按规定办理外汇局登记的贸易外汇收支业 评价点 2.按照外管制度规定办理服务贸易、经常转移、收益外汇业 务 ①按规定审核相应外汇收付单证 评价 标准 ②按规定在相关登记证明或单据上进行签注 ③办理境内外汇划转符合规定 评价点 3.按照外管制度规定办理资本项目项下资金账户收支业务 ①直接投资项下账户开、销户，外汇收结汇办理符合规定， 审核外商投资企业外汇资本金支付结汇所得人民币资金用途 评价 标准 ②境内机构境外投资项下外汇收支办理符合规定 ③业务办理前登录外汇局资本项目信息系统查询打印控制流 量信息表。业务办理后相关信息及时报送外汇局相关业务系 统 标准 分值 5 1 1 1 1 1 5 1.5 1.5 2 5 2 1.5 1.5 抽查样本 抽查 数量 * 10 10 10 1 10 * 5 3 3 * * * 发现问 题数量 * 扣分 占比% * 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% * 0.00% 0.00% 0.00% * 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 5.00 1.50 1.50 2.00 5 2 1.5 1.5 * 得分 评价时间： 缺项 标准 分值 扣分原因 （底稿编号） *
评价 标准
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被评价行： 威海分行 内部控制评价项目 环节 小 计 评价点及评价标准 * 标准 分值 抽查样本 抽查 数量 * * 10 10 * * * * * * 发现问 题数量 * * 扣分 占比% * * 0.00% 0.00% * * * * 0.00 0.00 10 10 5.00 5.00 10 92 * 8 * * * * 得分 评价时间： 缺项 标准 分值 扣分原因 （底稿编号）
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被评价行： 威海分行 内部控制评价项目 环节 评价点及评价标准 4.按照外管制度规定准确、及时、完整的进行国际收支统计 间接申报 ①为境内机构办理涉外收付款后应及时、准确、完整地进行 国际收支统计间接申报，经办行督促客户在规定时间内进行 了国际收支申报 评价 标准 外汇 政策 执行 25% 评价点 ②单位基本情况表要素填报准确 ③各种凭证填写的完整准确，留存相关凭证备查 ④经办行为客户办理境内外汇收付业务后，按规定填写相关 凭证并进行数据报送 5.按照外汇局相关制度及时、准确、完整的报送外汇账户信 息、账户内结售汇信息、银行自身资本项目数据 ①经办行及时、准确报送客户外汇账户开关户及收支余信息 、账户内结售汇信息 评价 标准 ②经办行及时、准确报送远期信用证相关数据 ③经办行及时、准确报送本行自身对外担保、国内外汇贷款 （贸易融资）相关数据 小 计 * 标准 分值 抽查样本 抽查 数量 * 发现问 题数量 * 扣分 占比% 得分 评价时间： 缺项 标准 分值 扣分原因 （底稿编号）
评价点
5
*
5
1.75
10
0.00%
0.00
1.75
1 1 1.25
10 10 10
0.00% 0.00% 0.00%
0.00 0.00 0.00
1.00 1.00 1.25
5
*
*
*
3.5
1.5
2 1.5 1.5 *
10 10
0.00% 0.00%
0.00 0.00
2.00 1.50 1.5
*
*
*
18.5
7.5 3 1.5 1.5 1.5 7.5 0.75 1.5 0.75 0.75 1.5 1.5 0.75
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被评价行： 威海分行 内部控制评价项目 环节 评价点及评价标准 评价点 8.按照规定处理外汇资金业务 ①系统内人民币外汇交易、系统内外币对交易、系统内外汇 资金拆借交易等业务是否符合总行有关规定 评价 标准 ②严格执行总行头寸管理有关规定 ③严格执行总行外汇资金利率、汇率管理有关规定 标准 分值 7.5 1.875 1.875 1.875 1.875 7.5 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 抽查样本 抽查 数量 * 10 10 10 10 * 10 20 20 12 3 6 10 2 1 10 * 发现问 题数量 * 扣分 占比% * 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% * 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.5 1.88 1.88 1.88 1.88 7.5 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 得分 评价时间： 缺项 标准 分值 扣分原因 （底稿编号）