精编【内部管理】大亚科技内部控制制度内控管理制度全
科技企业内控管理制度范本
第一章总则第一条为加强本企业内部控制，规范经营行为，防范和化解经营风险，提高经营管理水平，根据《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其子公司、分公司等分支机构。
第三条本制度遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应涵盖企业各项业务、各个环节，确保内部控制的有效性。
（二）重要性原则：针对关键业务、关键岗位、关键环节，加强内部控制。
（三）风险导向原则：根据风险发生的可能性和影响程度，制定相应的内部控制措施。
（四）制衡性原则：通过职责分离、授权审批等手段，确保内部控制的有效运行。
（五）持续改进原则：根据企业实际情况和外部环境变化，不断完善内部控制体系。
第二章组织架构与职责第四条企业内部控制委员会负责本企业内部控制工作的组织、领导和监督，其主要职责如下：（一）制定和修改企业内部控制制度；（二）监督内部控制制度的执行；（三）评估内部控制的有效性；（四）组织内部控制培训和宣传教育；（五）其他与内部控制相关的工作。
第五条企业各部门负责人对本部门内部控制工作的实施负总责，其主要职责如下：（一）组织本部门实施内部控制制度；（二）监督本部门内部控制制度的执行；（三）对本部门内部控制的有效性进行评估；（四）向内部控制委员会报告本部门内部控制工作情况。
第三章内部控制措施第六条企业内部控制措施包括：（一）不相容职务分离控制：明确各部门、岗位的职责，确保职责分离，防止舞弊行为。
（二）授权审批控制：明确授权审批的范围、程序和责任，确保业务活动合法合规。
（三）会计系统控制：建立健全会计制度，确保会计信息真实、完整、准确。
（四）财产保护控制：加强财产管理，确保财产安全。
（五）预算控制：编制和执行预算，控制成本费用。
（六）合同管理控制：加强合同管理，确保合同合法、合规。
（七）信息系统控制：加强信息系统建设，确保信息系统安全、稳定、可靠。
第四章内部控制评价与监督第七条企业内部控制委员会定期组织内部控制评价，对内部控制的有效性进行评估。
内控控制管理制度
内控控制管理制度第一章总则第一条为了加强企业内部管理，规范各项经营活动，保障企业利益和股东权益，根据国家相关法律法规，结合本企业实际，制定本内控控制管理制度。
第二条本制度适用于所有本企业内部管理和经营活动。
第三条内控控制管理是本企业管理体系的一部分，是指通过妥善组织、规范化的管理措施保障企业内部的管理目标的有效实现。
第四条本管理制度的宗旨是明确相应的管理职责、规范内部管理行为、完善内部控制体系，有效防范风险，提高管理效率，保护企业利益和股东权益。
第五条本管理制度内容包括内部控制的基本原则、组织架构、职责分工、业务流程、内部监督、信息披露等方面。
第六条内部控制是指管理层制定的各项规章制度和各类监督检查制度，以保证企业按照既定目标和计划要求落实、执行，并不断发挥实际效果的控制体系。
第七条本管理制度的内部控制原则包括：明确责任，完善规章，作出前瞻性、全面性、足够性、连贯性的安排，建立完整的内部管理体系，确保内外部信息及时畅通。
第八条本管理制度的内部控制组织架构设立内部控制委员会。
内部控制委员会设立主任，由公司董事长兼任，内部控制委员会主任由上市公司董事长兼任。
内部控制委员会主要责任是负责制定内部控制制度，领导内部控制工作的开展，组织内部控制工作培训等。
第二章组织架构第九条公司设立内部控制部门，由内部控制委员会主任负责统一领导，内部控制部门主要职责是协助内部控制委员会主任做好内部控制工作，建立健全内控体系，推动有效的内部控制。
第十条内部控制部门主要包括内控规划与策划组、内控执行与监督组、内控评价与监督组、内控信息系统组、内部审计与风险控制组等5个职能部门。
第十一条内部控制部门设置的各个职能部门，负责公司内部控制的战略规划、项目实施、控制执行以及结果评价等工作，以及协助监督公司经营活动和内部控制状况，提出改进意见。
第十二条公司全体员工须服从内部控制部门的调查和指导，协助开展内部控制工作。
第三章职责分工第十三条公司董事长是公司内部控制的最高责任人，负责公司内部控制的整体协调和监督工作。
内控管理制度
内控管理制度并及时发现并纠正控制缺陷和问题。
为了规范和加强公司的内部控制，提高公司的管理水平和风险防范能力，促进公司的可持续发展，公司特制定了内部控制管理制度。
本制度所指的内部控制是指由管理层和全体员工实施的过程，旨在实现控制目标。
内部控制的目标包括合理保证公司经营管理合法合规、保障公司资产安全、保证公司财务报表及相关信息真实完整、提高经营效率和效果，以及促进公司实现发展战略。
在建立和实施内部控制制度时，公司应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。
此外，公司建立和实施有效的内部控制需要包括目标设定、内部环境、风险确认、风险评估、风险管理策略选择、控制活动、信息与沟通以及内部监督等基本要素。
通过建立和实施内部控制制度，公司可以更好地管理风险、提高效率、促进发展。
三）信息系统、安全保障、业务流程等技术因素；四）市场环境、政策法规、经济形势等外部因素。
第十八条公司应当建立健全风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险监测和风险应对等环节，确保风险得到有效控制。
第四章控制活动第十九条公司应当根据风险评估结果，制定相应的控制活动方案，明确控制措施和责任人，确保控制措施的有效性。
第二十条公司应当建立健全采购管理、费用管理、固定资产管理、资金管理等制度，防范经济犯罪和不当行为。
第二十一条公司应当建立健全信息披露制度，及时、真实、准确地披露重大事项和信息，保护投资者合法权益。
第二十二条公司应当加强对重大投资项目的管理和控制，确保投资决策的科学性和合理性。
第二十三条公司应当建立健全财务报告制度，确保财务报告真实、准确、完整，反映公司的真实财务状况和经营成果。
第二十四条公司应当建立健全成本和费用控制制度，提高经济效益和管理水平。
第五章监测和修正第二十五条公司应当建立健全内部监测和修正机制，及时发现和纠正内部控制缺陷，确保内部控制的有效性。
第二十六条公司应当建立健全内部投诉和举报制度，保护举报人的合法权益，及时处理和反馈举报情况。
大亚科技内部控制制度内控管理制度全
大亚科技(000910)内部控制制度第一章总则第一条为了加强大亚科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。
第二条内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学；2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实；3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制；4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；6、保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等有关规定；7、防止、发现和纠正错误与舞弊，保证账面资产与实物资产核对相符；第四条公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。
建立内部控制时，应当考虑以下基本要素：1、内部环境。
内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。
内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。
2、风险评估。
风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。
内部控制管理制度
内部控制管理制度内部控制管理制度是一项组织机构为了实现自身目标，提高工作效率和降低风险的一系列制度和措施的总称。
它通过明确职责权限、规范工作流程、建立风险管理机制和监督机制等，有效地保障企业内部的正常运作和利益保全。
下面将详细介绍内部控制管理制度的基本要素、目标和实施过程。
内部控制管理制度的基本要素包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督机制。
内部环境是内部控制的基础，包括企业文化、管理理念和人员素质等。
风险评估是对企业内部和外部风险进行全面评估，确定关键风险和控制重点。
控制活动是通过规定和执行适当的控制措施，确保企业目标的实现。
信息与沟通确保内外部信息的及时传递和有效沟通，加强内部协调和对外合作。
监督机制是对内部控制的监督和评价，并及时修正不足。
内部控制管理制度的目标是提高效率、减少风险和防止欺诈。
通过规范流程和职责，内部控制可以提高工作效率，确保工作按照既定目标和程序进行。
通过风险评估和控制活动，内部控制可以减少风险和提升企业的抵御能力。
通过监督机制，内部控制可以及时发现和纠正存在的问题和错误，避免欺诈行为的发生，保护企业的利益。
内部控制管理制度的实施过程包括五个步骤：制定政策与程序、制定业务风险评估、建立控制措施、开展监督评价和持续改进。
首先，组织需要制定内部控制的政策和程序，明确各级管理者的职责和权限。
其次，通过业务风险评估确定关键风险和控制重点，制定相应的控制措施。
然后，根据制定的控制措施，落实相关工作程序，确保控制活动的有效执行。
接着，通过设立监督机制对内部控制进行监督和评价，识别潜在问题并及时纠正。
最后，持续改进是内部控制的基本要求，组织需要不断反思和优化内部控制，适应外部环境和内部变化。
综上所述，内部控制管理制度是组织机构为了实现自身目标，提高工作效率和降低风险而建立的一系列制度和措施。
它通过明确职责权限、规范工作流程、建立风险管理机制和监督机制等，有效地保障企业内部的正常运作和利益保全。
科技企业内控管理制度
科技企业内控管理制度一、总则为加强对企业经营活动的监督管理，保障企业财产和利益的安全，提高企业内部运行效率和透明度，根据国家相关法律法规和企业的实际情况，制定本管理制度。
二、内控管理目标1.规范企业的财务管理，建立合理的财务制度和内部控制机制，确保财务信息真实可靠、准确完整。
2.保障企业资产的安全、稳定和合法运营，保证企业长期的持续发展。
3.明确责任分工，加强内部监督，建立有效的风险预警机制，防范和控制各类风险。
4.加强企业内部交流和沟通，提升员工的内控管理意识和水平，形成有效的内控管理体系。
三、内控管理的基本要求1.内控管理的贯彻执行必须以法律法规为准绳，遵循市场经济和企业发展的基本规律。
2.内控管理必须坚持以规章制度和管理手段为依托，推进现代信息技术的应用。
3.内控管理必须贯彻科学决策、透明化管理、诚实守信、公平竞争的原则。
4.内控管理必须依靠内外部监督和相互制约，保持企业内部的开放和透明。
5.内控管理需要坚持全员参与、全面谋划、全面推进和全面监督。
四、内部控制模式1.风险管理模式。
建立企业风险识别、评估、监控和应对的管理机制，防范和控制企业经营活动中的各类风险。
2.内部审计模式。
建立完善的内部审计机构和审计程序，对企业各项经营活动进行日常监督和检查。
3.信息化管理模式。
加强企业信息系统建设和管理，提高信息化技术的应用水平，确保财务信息的准确、快捷和安全。
五、内控管理内容1.财务管理控制（1）建立合理的资金管理制度，规范资金运作流程，加强资金预测和监督。
（2）建立健全的会计核算制度，规范会计凭证处理和会计档案管理。
（3）建立健全的财务报告制度，确保财务信息的真实、准确和及时披露。
2.资产管理控制（1）建立健全的资产清查和登记制度，规范资产的采购、使用和处置。
（2）建立固定资产折旧、摊销和处置制度，确保资产的保值增值。
3.成本管理控制（1）建立费用报销和费用预算制度，规范费用的发生和报销程序。
内控管理制度
内控管理制度并及时发现和纠正问题，确保内部控制的有效性和持续性。
为了规范和加强公司内部控制，提高公司的经营管理水平和风险防范能力，促进公司的可持续发展，特制定了本《内部控制管理制度》。
本制度中所谓的内部控制，是指由管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标包括保证公司经营管理合法合规、保障公司的资产安全、保证公司财务报表及相关信息真实完整、提高经营效率和效果，以及促进公司实现发展战略。
公司建立和实施内部控制制度时，应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。
有效的内部控制包括目标设定、内部环境、风险确认、风险评估、风险管理策略选择、控制活动、信息与沟通以及内部监督等基本要素。
内部监督是指公司对内部控制建立和实施情况进行监督检查，及时发现和纠正问题，确保内部控制的有效性和持续性。
三）财务报告、内部审计、信息系统等信息技术因素；四）法律合规、政策法规等外部环境因素。
第十八条公司应当建立健全风险管理制度，明确风险管理的组织架构、职责分工、工作程序和监督管理等内容。
第十九条公司应当建立健全风险防范和应急预案，及时采取措施，有效应对风险事件，保障公司正常经营和员工生命财产安全。
第四章控制活动第二十条公司应当建立健全内部控制制度，确保公司各项经营活动的合法性、规范性和有效性。
第二十一条公司应当建立健全销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和系统信息管理等控制活动制度，明确控制目标、职责分工、工作程序和监督管理等内容。
第二十二条公司应当建立健全内部审计制度，加强对各项经营活动的监督和评估，及时发现和纠正内部控制缺陷。
第二十三条公司应当建立健全资产管理制度，确保公司资产的安全和有效利用，防范资产损失和浪费。
第五章信息与通讯第二十四条公司应当建立健全信息管理制度，确保信息的真实、准确、完整和及时性，防范信息泄露和损毁。
内部控制管理制度是什么范文
内部控制管理制度是什么范文内部控制管理制度是指企业为了保障内部业务管理的规范性、透明性和有效性，确保风险得到合理管理和控制而制定的一系列制度、流程和措施。
内部控制管理制度的设计和实施可以帮助企业管理层预防和解决业务风险，提高企业运作效率并保护企业利益。
内部控制管理制度主要包括以下几个方面。
一、风险管理制度。
风险管理制度是企业内部控制体系的基础。
通过明确风险管理的目标、原则和方法，制定风险评估、风险识别、风险监控和风险应对的具体措施，帮助企业管理层及时识别和评估风险，并采取相应的应对措施，以降低风险对企业经营活动的影响。
二、内部审计制度。
内部审计制度是企业内部控制的重要组成部分。
通过建立独立、客观、公正的内部审计机构，明确内部审计的职责和权限，制定内部审计的程序和方法，对企业的经营活动、内部控制制度的有效性进行全面、系统的审计，帮助企业发现问题并提出建议，保障企业的利益和资产安全。
三、信息披露制度。
信息披露制度是企业向股东、投资者和其他利益相关方提供信息的一套规范和制度。
通过明确信息披露的范围、内容、方式和时机，加强内外部的沟通和交流，保证信息的真实、准确、完整和及时性，提高企业的透明度和信任度，增加投资者对企业的信心和支持。
四、经济责任制度。
经济责任制度是企业内部控制的核心制度。
通过建立合理的会计核算体系，明确各级管理者和员工的经济责任，建立绩效评估和激励机制，推动企业全员参与内部控制和风险管理，实现企业目标的有效实施和经营绩效的持续提升。
五、人员管理制度。
人员管理制度是企业内部控制的基础。
通过制定招聘、培训、考核、激励和惩处等制度，保证企业有合适的人员，他们具备所需的能力和素质，并且能够按照内部控制制度和政策的要求开展工作，保持高度的责任感和敬业精神。
内部控制管理制度对企业的管理有着重要的意义和作用。
首先，它能够帮助企业降低业务风险，保护企业的利益和资产安全。
其次，它能够提高企业的运作效率和管理水平，决策的准确性和科学性得到提高，帮助企业实现可持续发展。
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第二条内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学；2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实；3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制；4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；6、保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等有关规定；7、防止、发现和纠正错误与舞弊，保证账面资产与实物资产核对相符；第四条公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。
建立内部控制时，应当考虑以下基本要素：1、内部环境。
内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。
内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。
2、风险评估。
风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。
风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。
3、控制措施。
控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。
控制措施结合公司具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
4、信息与沟通。
信息与沟通是及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。
信息与沟通主要包括信息的收集机制及在公司内部和与公司外部有关方面的沟通机制等。
5、监督检查。
监督检查是公司对内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并做出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。
监督检查主要包括对建立并执行内部控制的整体情况进行持续性监督检查，对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查，以及提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施等。
公司内部控制自我评估是内部控制监督检查的一项重要内容。
第五条制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则：1、合法性原则。
内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。
内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。
3、重要性原则。
内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
4、有效性原则。
内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。
公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。
内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
5、制衡性原则。
公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。
任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力。
6、适应性原则。
内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
7、成本效益原则。
内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第二章内部环境第六条公司根据经营管理的需要设置组织机构，在各机构配备相应的业务人员。
第七条公司内部机构设置、岗位设置及职能划分应符合内部控制原则和目标。
第八条公司新设、撤销机构，或变更机构职能，应符合国家法律、法规和公司内部制度的规定，按照确定的授权体系审核批准。
第九条各机构管理人员应具备以下基本条件：1、坚持原则，廉洁奉公；2、具有较高的专业技术水平和必须的专业技术资格；3、具有该职务所需的业务能力、业务经验；4、熟悉国家相关法律、法规、政策，掌握本行业业务管理的有关知识；5、有较强的组织能力；6、身体状况能够适应本职工作的要求。
第十条国家法律、法规、政策对机构设置和管理人员的资格、任免、回避已有规定的，公司在设置该机构和任命管理人员时，应严格遵守相关规定。
第十一条机构内部岗位设置或职责划分发生改变，应符合公司内部制度的规定和内部控制的原则，按照确定的授权体系审核批准。
第十二条机构、岗位的设置与职责划分应当坚持不相容职务相互分离和回避的原则，保证内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，提高岗位设置的效率，确保不同机构和岗位之间权责明确相互制约、相互监督。
第三章风险评估第十三条风险，是指对实现内部控制目标可能产生负面影响的不确定性因素。
第十四条风险评估，是指及时识别、科学分析影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程。
第十五条风险评估一般应当按照目标设定、风险识别、风险分析、风险应对等程序进行。
第十六条目标设定是风险识别、风险分析和风险应对的前提。
公司按照战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。
第十七条公司在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响内部控制目标实现的内部风险因素和外部风险因素。
第十八条应当关注的内部风险因素一般包括：高级管理人员职业操守、员工专业胜任能力、团队精神等人员素质因素；经营方式、资产管理、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果、现金流量等基础实力因素；研究开发、技术投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康、环境污染等安全环保因素。
第十九条应当关注的外部风险因素一般包括：经济形势、产业政策、资源供给、利率调整、汇率变动、融资环境、市场竞争等经济因素；法律法规、监管要求等法律因素；文化传统、社会信用、教育基础、消费者行为等社会因素；技术进步、工艺改进、电子商务等科技因素；自然灾害、环境状况等自然环境因素。
第二十条公司针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析。
公司根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准。
第二十一条公司根据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专业判断，按照风险发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序，确定应当重点关注的重要风险。
第二十二条公司根据风险分析情况，结合风险成因、公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。
第二十三条风险应对策略一般包括风险回避、风险承担、风险降低和风险分担等。
第二十四条公司对超出整体风险承受能力或者具体业务层次上的可接受风险水平的风险，应当实行风险回避。
第四章控制措施第二十五条董事会或经理层应根据国家有关法规规定，及时改进内部控制，调整机构、岗位设置和职责分工，完善授权体系。
第二十六条各项业务活动应遵守本制度及公司其他管理制度所确定的操作规程，严格按照职责分工和业务授权进行。
第二十七条各业务部门应及时向计划财务部传递会计核算所需单据和报告，保证会计信息的及时性、准确性。
第二十八条计划财务部定期组织各业务部门进行资产盘点，保证账面资产与实物资产核对相符。
第二十九条公司各部门应妥善保管各类业务资料，保证内部控制档案的完整。
内部控制档案为公司提供利用，原则上不得借出，有特殊需要须经公司领导批准。
内部控制档案按照不同业务类型分别确定保管期限及销毁方式。
第三十条业务人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的工作连同负责保管的内部控制档案全部移交接替人员，没有办清交接手续的不得调动或离职。
移交人员对移交的资料的合法性、真实性承担法律责任。
第三十一条股东大会、董事会、监事会依据《公司法》及其他法律、法规的规定行使权利。
第三十二条股东大会是公司的权利机构，依法行使下列职权：1、决定公司的经营方针和投资计划；2、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；3、审议批准董事会的报告；。