预算管理内部控制制度
单位预算管理内部控制制度范文（三篇）
单位预算管理内部控制制度范文第一章总则第一条为规范单位预算管理内部控制，提高单位财务管理水平，保障单位资金使用合理、规范和有效，结合实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于各类事业单位、企事业单位的预算管理内部控制工作。
第三条内部控制包括组织机构设置、预算编制、执行和监督、内部审计等环节，要求在不同环节中建立健全内部控制机制，确保科学决策、合理预算、规范执行、有效监督和及时纠偏。
第四条本制度实施过程中，需要按照相关法规、政策和制度执行和要求，根据单位实际情况和特点进行适度的调整和完善。
第五条资金使用程序必须符合法规、政策、制度及各类合同的要求，严禁违反法律法规和财经纪律行使职权。
第二章组织机构设置第六条单位设置预算管理部门，负责单位预算管理的组织和实施工作。
第七条预算管理部门应当配备专业的预算管理人员，具备较强的财务管理知识和经验，能够熟悉财务管理的相关法律法规和政策，具备较强的预算管理分析能力。
第八条单位预算管理部门的主要职责包括：（一）负责制定单位的年度预算计划和预算控制指标，并进行审核和报批；（二）负责编制单位的预算执行情况报告，并向领导层提供预算执行情况的分析和评价；（三）负责制定单位预算管理的具体制度和规范，监督执行情况；（四）负责组织和实施单位预算的内部审计工作，及时发现问题并提出整改建议；（五）提供预算管理方面的咨询和指导，协助领导层开展预算管理工作。
第九条预算管理部门可以根据需要设立分支机构，专门负责预算管理内控工作的具体实施，提升预算管理水平。
第三章预算编制第十条预算编制是指根据单位的发展目标、经济状况、法律法规和相关政策的要求，合理安排单位资金的收支，实现单位的经济效益和社会效益最大化。
第十一条预算编制应根据单位实际情况进行全面、详细、科学的考虑，合理预测单位收入和支出的情况，防止出现误差和偏差。
第十二条预算编制应注意以下原则：（一）依法合规。
预算编制必须符合国家法律法规、相关政策和制度的要求，严禁违规编制预算。
预算管理内部控制制度
预算业务管理制度第一章总则第一条为加强单位预算管理，规范预算编制、审批、执行程序，强化监督约束机制，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部的预算业务管理。
第三条预算管理遵循统一领导、分级管理、权责一致、厉行节约、注重绩效的原则。
第四条制定依据：1、《中华人民共和国会计法》；2、《中华人民共和国预算法》；3、《行政事业单位内部控制规范（试行）书》；4、《关于丰镇市机关事业单位财政预算管理暂行规定》第二章管理机构及职责第五条成立由单位领导班子、财会部门等相关部门的负责人组成的预算管理委员会，作为专门履行预算管理职能的决策机构，其主要职能：1、审定预算业务内部管理制度。
2、确定单位预算管理的政策，办法和要求。
3、审定年度预算编制总体目标和总体要求。
4、研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经费分配使用计划。
5、协调解决预算编制和执行中的重大问题。
6、听取预决算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析会议，督促各业务部门按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。
7、审批预算追加调整方案。
8、审定单位决算和绩效评价报告。
9、其他相关决策事项。
第六条成立由财务部门负责人组织领导，政府采购、资产管理、人事管理等部门的相关工作人员参与其中的预算业务管理工作机构(以下由财务部门代指)，履行预算日常管理职能：1、草拟预算业务内部管理制度，报预算管理委员会审定后，督促各相关部门和岗位落实预算业务内部管理制度。
2、拟定年度预算编制程序、方法和要求，报预算管理委员会审定。
3、组织和指导业务部门开展预算编制工作。
4、汇总审核各业务部门或归口管理部门提交的预算建议数，进行综合平衡，形成预算草案报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。
5、组织业务部门根据职能分工和工作计划对同级财政部门下达的预算控制数进行指标分解、细化调整。
6、将财政部门按照法定程序批复的单位预算分解细化后的预算指标报经预算管理委员会审批后，下达至业务部门。
预算管理内部控制制度
预算管理内部控制制度
第1条单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。
单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。
第2条单位的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
（一）单位应当正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。
（二）单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。
第3条单位应当根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。
第4条单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。
单位应当建立预算执行分析机制。
定期通报各部门预算
执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。
第5条单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。
第6条单位应当加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。
第7条本制度自2018年1月1日起施行。
预算管理内部控制管理制度
预算管理内部控制管理制度一、预算管理内部控制的定义预算管理内部控制是指企业为了规范预算管理活动，合理配置财务资源，提高经营效率，促进企业健康发展而建立的一套制度、规范和程序。
它主要包括预算编制、预算执行、预算监控等方面内容，通过设立明确的责任、权限和流程，实现对财务活动的有效监督和控制。
二、预算管理内部控制的重要性1. 提高效率：预算管理内部控制可以规范企业的预算编制、执行和监控流程，避免重复投资和资源浪费，提高经营效率。
2. 促进协同：预算管理内部控制有助于各部门之间协同合作，使企业各项经营活动协调统一，实现整体目标。
3. 防范风险：预算管理内部控制可以有效防范企业各种风险，包括财务风险、管理风险、市场风险等，提高企业的生存能力和发展潜力。
4. 保护利益：预算管理内部控制可以保护企业股东、债权人等利益相关方的权益，提高企业的风险抵御能力和信誉度。
5. 强化管理：预算管理内部控制可以促进企业的规范化管理，建立良好的企业文化和内部管理机制，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
三、预算管理内部控制的实施步骤1. 制定控制目标：企业应明确预算管理内部控制的目标和范围，确定要达到的控制效果和控制程度。
2. 设计控制措施：根据控制目标，设计具体的预算管理内部控制措施，包括责任制度、权限设置、流程规范等方面。
3. 实施控制措施：将设计好的控制措施转化为具体的管理制度和规范，明确责任人和执行程序，确保控制方案的有效实施。
4. 监督控制实施：企业应建立有效的监督机制，对预算管理内部控制的实施情况进行跟踪和监测，及时发现问题并进行调整。
5. 反馈改进控制：根据监督结果，及时对预算管理内部控制方案进行调整和改善，保持制度的持续有效性和适应性。
四、预算管理内部控制的关键内容1. 预算编制控制：包括预算编制流程的规范、责任人的明确、预算编制标准的制定等方面内容。
2. 预算执行控制：包括预算执行责任的明确、执行流程的规范、执行目标的监控等方面内容。
预算管理制度(内部控制管理)内控管理制度
预算管理制度（内部控制管理）内控管理制度行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。
第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。
审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。
第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。
部门预算由收入预算、支出预算组成。
第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。
按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。
人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。
日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。
对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。
专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。
单位预算管理内部控制制度范本（三篇）
单位预算管理内部控制制度范本单位预算管理是指对单位预算管理活动进行全面、有序、有效地控制和管理的一种制度。
内部控制制度是指内部对于单位财务、预算管理活动进行控制和监督的一种制度安排。
下面是单位预算管理内部控制制度的范文。
一、预算编制阶段的内部控制制度：1. 预算编制的授权和审批程序：设立预算编制委员会，由预算部门主管、财务部门主管、经营部门主管等重要人员组成。
委员会对各部门提出的预算编制申请进行审批，并核准预算编制计划。
2. 预算编制的基本原则和规定：明确预算编制的基本原则，如公平、公正、合理、有效等。
制定预算编制的具体规定，如预算编制的时间限制、预算编制的程序要求等。
3. 预算编制的监督和检查：设立监督、检查机构，对各部门的预算编制工作进行监督和检查，确保预算编制的合理性和准确性。
二、预算执行阶段的内部控制制度：1. 预算执行的授权和审批程序：设立预算执行委员会，由预算部门主管、财务部门主管、经营部门主管等重要人员组成。
委员会对各部门提出的预算执行申请进行审批，并核准预算执行计划。
2. 预算执行的基本原则和规定：明确预算执行的基本原则，如公平、公正、合理、有效等。
制定预算执行的具体规定，如预算执行的时间限制、预算执行的程序要求等。
3. 预算执行的监督和检查：设立监督、检查机构，对各部门的预算执行工作进行监督和检查，确保预算执行的合理性和准确性。
三、预算评估和调整阶段的内部控制制度：1. 预算评估和调整的授权和审批程序：设立预算评估和调整委员会，由预算部门主管、财务部门主管、经营部门主管等重要人员组成。
委员会对各部门提出的预算评估和调整申请进行审批，并核准预算评估和调整计划。
2. 预算评估和调整的基本原则和规定：明确预算评估和调整的基本原则，如公平、公正、合理、有效等。
制定预算评估和调整的具体规定，如预算评估和调整的时间限制、预算评估和调整的程序要求等。
3. 预算评估和调整的监督和检查：设立监督、检查机构，对各部门的预算评估和调整工作进行监督和检查，确保预算评估和调整的合理性和准确性。
内部控制制度预算管理制度
内部控制制度预算管理制度一、前言预算管理制度是企业内部控制制度的组成部分，对企业的经营活动和决策起着重要的作用。
预算管理制度的目的是为了明确企业的经营目标和方向，建立有效的内部控制机制，提高企业的经营效率和利润水平。
本文将从预算管理制度的建立、实施和监督三个方面进行论述。
二、预算管理制度的建立1. 制度意义预算管理制度是企业内部管理的基础，其建立的目的是提高企业的经营效率和利润水平。
通过预算管理制度，企业可以合理规划和分配资金，提高资源利用率，降低成本，增加盈利。
另外，预算管理制度还可以激励员工，促进企业内部的沟通和协作，提高整体经营水平。
2. 制度框架预算管理制度的建立需要制定一整套完善的管理框架，包括预算编制、执行、考核和调整等环节。
预算编制环节要求各部门根据企业的战略规划和经营目标，合理制定预算计划，实现资源的合理配置。
预算执行环节要求各部门按照预算计划进行运作，并及时反馈执行情况，以便及时调整预算。
预算考核环节则需要对预算执行情况进行评估，发现问题并及时解决。
最后，预算调整环节要求根据预算执行情况进行调整，保证企业的预算与实际情况相适应。
3. 制度流程制度流程是预算管理制度的具体实施方案，包括预算编制流程、执行流程、考核流程和调整流程等。
预算编制流程要求各部门按照企业的战略规划和经营目标，从销售、生产、资金等各个方面综合考虑，制定相应的预算计划。
预算执行流程要求各部门按照预算计划进行运作，并及时反馈执行情况，以便及时调整预算。
预算考核流程则需要对预算执行情况进行评估，发现问题并及时解决。
最后，预算调整流程要求根据预算执行情况进行调整，保证企业的预算与实际情况相适应。
三、预算管理制度的实施1. 人员配备为了保证预算管理制度的有效实施，企业需要充分配备具有相关专业知识和管理经验的人员。
这些人员包括企业的高管团队，预算管理部门的专职人员和各部门的预算核算负责人等。
他们需要具备财务分析、预算编制、执行监控和问题解决等方面的能力，从而保证预算管理制度的顺利实施。
单位预算管理内部控制制度范例(5篇)
单位预算管理内部控制制度范例第一章总则为规范单位预算管理工作，提高资金使用效益，保障单位经济运行稳定，特制定本制度。
本制度适用于单位各级预算管理工作。
第二章预算编制第一节预算编制工作目标1.根据单位发展战略和年度经济目标，明确编制预算的总体目标和原则；2.确定预算编制的程序和时间表；3.做好预算编制的基础工作，包括审查历史数据、调研市场情况等。
第二节预算编制的程序1.明确预算编制的责任部门和责任人；2.收集、整理和审核编制预算所需的材料和数据；3.编制预算报告和预算表；4.经过审核后，提交预算报告和预算表给上级机关。
第三节预算编制的原则1.合理性原则：预算的编制必须合理，符合单位发展战略和年度经济目标，并遵循稳健运行的原则；2.透明性原则：预算的编制必须公开透明，相关部门和人员必须按照制度规定进行预算编制工作，不得私自修改、操纵预算；3.风险控制原则：预算的编制必须考虑风险因素，采取相应措施进行风险控制，确保预算履行的可行性和可持续性。
第三章预算执行第一节预算执行的目标1.按照预算编制的要求和指标，合理分配预算资金；2.确保资金使用的合规性和规范性；3.及时调整预算执行计划，确保单位的经济活动正常进行。
第二节预算执行的程序1.明确预算执行的责任部门和责任人；2.落实预算编制的各项措施和要求；3.制定预算执行计划，并根据实际情况适时调整；4.审查、核准和支付各项预算支出；5.定期对预算执行情况进行监督和检查。
第三节预算执行的原则1.合规性原则：预算的执行必须符合单位预算编制的要求和指标，不得擅自改动预算指标和使用范围；2.公开透明原则：单位的预算执行情况必须公开透明，相关部门和人员必须按照规定进行预算支出，不得违规操作；3.经济效益原则：预算的执行必须追求经济效益最大化，确保资金的合理利用和最优配置。
第四章预算监管第一节预算监管的目标1.监督和检查预算编制和执行工作的合规性和规范性；2.发现并纠正预算管理过程中的问题和漏洞；3.提出改进预算管理工作的建议和意见。
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预算管理内部控制制度1. 总则1.1. 为了加强对晋城蓝焰煤业股份有限公司（以下简称晋城煤业）预算管理的内部控制，规范预算管理行为，防范预算管理过程中的差错和舞弊，提高预算的科学性和严肃性，根据财政部《关于企业实行预算管理的指导意见》、《内部会计控制规范——基本规范（试行）》、《企业内部控制具体规范――预算》（征求意见稿）及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。
1.2. 本制度适用于晋城煤业的预算编制、预算分解、预算执行控制、预算调整和预算考核评价等业务。
1.3. 本制度适用于晋城煤业公司本部、分公司及其所属全资子公司和控股子公司（简称各单位），参股子公司可参照执行。
1.4. 释义1.4.1. 本制度所称预算管理是指以财务预算为核心的全面预算管理。
全面预算由业务预算、资本预算和财务预算构成，是晋城煤业发展战略的保障和支持系统。
1.4.2. 业务预算包括生产预算（生产衔接安排等）、采购预算、销售预算、商品产销存预算等。
业务预算主要依据预算年度市场情况、本单位产能、产品结构、目标利润、消耗定额、期初、期末存货以及生产经营工作总体部署等情况进行编制。
1.4.3. 资本预算包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和筹资预算等。
资本预算主要依据生产经营、更新改造、项目建设、可行性研究、投资决策、现金流转等有关资料编制。
资本预算要按照具体投资项目、投资规模、资金渠道、经济效益和工期安排等编制。
1.4.4. 财务预算以业务预算、资本预算以及有关财务会计制度为基本依据进行编制，主要以预计损益表、预计现金流量表、预计资产负债表、利润分配预算、营业（销售）成本预算、制造费用预算、期间费用预算以及其他业务和营业外支出预算等形式反映。
2. 预算管理的组织机构和职责2.1. 股份公司预算管理领导组2.1.1. 股份公司预算管理领导组的组成（1）组长：股份公司总经理；（2）副组长：股份公司副总经理、总工程师；（3）组员：各相关职能部门负责人。
2.1.2. 股份公司预算管理领导组的职责（1）统一组织、管理股份公司的全面预算管理工作；（2）制定预算管理办法和措施；（3）审议、平衡年度预算方案及预算调整方案；（4）协调解决预算编制和执行过程中存在的问题；（5）对预算管理进行监督检查；（6）考核、评价预算执行情况和结果。
2.2. 预算管理办公室2.2.1. 预算管理办公室的组成（1）办公室主任：财务部部长。
2.2.2. 预算管理办公室的职责（1）在预算管理领导组的领导下牵头负责预算管理日常工作；（2）在预算管理领导组的领导下，具体负责组织股份公司的预算编制、审查、汇总、上报、下达、报告及预算总目标的分解落实等工作；（3）落实预算管理领导组的有关决定，跟踪监督预算执行情况；（4）组织召开预算分析会议，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，督促各单位完成预算指标。
2.3. 预算审核小组2.3.1. 预算审核小组的组成（1）预算管理领导组根据实际需要组织有关技术、经济专家、有关职能部门组成预算审核小组。
（2）参与预算审核小组的职能部门：生产技术部、机电技术部、通风技术部、洗选加工部、设备租赁部、总工程师办公室、安监部、环保部、财务部、证券部、人力资源部等部门。
2.3.2. 预算审核小组的职责（1）对各预算单位上报的预算方案（及预算调整方案），围绕提高股份公司整体运行效率和实现效益最大化两个目标进行审核、评价；（2）积极配合预算管理办公室做好公司总预算的综合平衡、协调、分析、监控等工作。
2.4. 预算执行单位2.4.1. 晋城煤业各矿、分公司及职能部门是预算执行单位。
2.4.2. 预算执行单位的职责（1）负责本单位各种相关预算的编制、控制、分析工作；（2）各单位主要负责人对本单位的预算执行结果及预算管理工作承担相应责任。
2.5. 预算管理岗位分工原则要求2.5.1. 单位应当建立预算业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理预算业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
2.5.2. 预算管理业务不相容岗位至少包括：（1）预算编制（含预算调整）与预算审批；（2）预算审批与预算执行；（3）预算执行与预算考核。
3. 授权审批规定3.1. 公司应当对预算业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对预算业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理预算业务的职责范围和工作要求。
3.2. 审批人应当根据预算业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
3.3. 经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理预算业务。
对于审批人超越授权范围审批的预算业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
3.4. 授权审批内容可以参见下表：预算审批权力矩阵预算考核得分提出审批4. 预算管理内控程序图：预算管理管理内控程序4.1. 股份公司董事会提出下年度预算目标，预算管理领导组据此拟定股份公司编制办法，由预算管理办公室负责编制年度预算编制手册，各预算单位根据股份公司年度预算编制手册编制本单位预算草案。
4.2. 预算管理办公室对各单位的预算草案进行初审后报预算审核小组审查，各预算单位根据预算审核小组的意见重新编制预算草案并上报，预算管理办公室汇总各单位预算草案，编制股份公司年度预算方案。
4.3. 股份公司年度预算方案经过预算管理领导组审议后，报董事会审核。
董事会审核通过后，提交股东会审批。
4.4. 股东会审批通过股份公司年度预算方案后，由预算管理领导组分解预算指标，下达执行。
各预算单位逐级分解预算指标至相应的岗位和人员，并将分解情况报预算管理办公室。
4.5. 预算管理办公室负责考核各单位预算执行情况。
4.6. 预算管理领导组根据各预算单位考核结果对其进行奖惩。
5. 预算的编制与审批内控要求5.1. 董事会于每年10月份提出下一年度预算总体目标，包括销售或营业目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定预算编制政策。
5.2. 公司的年度预算方案应当符合公司发展战略、经营目标和其他有关重大决议，反映公司预算期内经济活动规模、成本费用水平和绩效目标，满足控制经济活动、考评经营管理业绩的需要。
5.3. 董事会提出预算总体目标时应以上一年度实际状况为基础，结合公司业务发展情况，综合考虑预算期内经济政策变动、行业市场状况、产品竞争能力、内部环境变化等因素对生产经营活动可能造成的影响。
5.4. 预算管理领导组根据董事会的要求，拟定预算编制办法，并由预算管理办公室编制年度预算编制手册，下达各预算单位。
（1）年度预算一般采用固定预算的编制方法。
（2）凡是直接或间接占用资产和发生财务收支的单位等均需编制预算。
（3）各单位于10月底前提报本单位预算草案。
（4）各单位领导对预算基础资料的准确、完整性进行审核，对本单位预算的准确性负责。
5.5. 各预算单位提出本单位预算草案，本单位领导审核后报预算管理办公室初审后提交预算审核小组审核。
5.6. 预算审核小组在对各单位预算草案审核中，要结合各预算单位实际情况，并与各预算单位进行充分沟通的基础上提出修改意见。
5.7. 各预算单位根据预算审核小组意见修改、重新编制预算草案并上报。
5.8. 预算审核小组审核通过后，由预算管理办公室审查并汇总各单位上报的预算草案，并根据公司下年度预算总体目标，编制下年度公司总预算方案。
5.9. 预算管理领导组对公司总预算方案进行审核后，报董事会及股东大会审批。
5.10. 预算在编制过程中的抄送仅限经授权人员。
6. 预算的下达与分解内控要求6.1. 预算管理领导组每年在董事会、股东会审批通过预算方案后，并在下年度执行前，及时完成以预算指标的分解。
6.2. 预算管理领导组在与各预算单位充分协调沟通的基础上，对各项预算指标进行分解，预算管理领导组组长对分解指标的合理性及责任主体等进行审核。
6.3. 股份公司向下分解的预算指标作为考核依据纳入各预算单位年度经营业绩考核指标体系。
6.4. 股份公司与各预算单位领导签订经营业绩责任书，明确预算目标权责关系。
6.5. 公司预算一经批准下达，各预算单位必须认真组织实施，将预算指标层层分解，从横向和纵向落实到各部门、各环节和各岗位，并与其业绩考核挂钩。
6.6. 各预算单位将预算指标分解情况报预算管理办公室备案。
7. 预算的执行与控制内控要求7.1. 公司以年度预算作为预算期内组织、协调各项审查经营活动和管理活动的基本依据，将年度预算细分为季度、月度等时间进度预算，通过实施分期预算控制，实现年度预算目标。
7.2. 各预算单位控制其所负责的费用指标。
7.3. 对于支出类成本费用和资金项目，如果没有预算，严禁任何部门和人员随意动用支出。
年度预算（或调整预算）已做出安排的各项财务收支，严格按预算执行；年度预算（或调整预算）未做出安排或未纳入调整预算范围的各类支出，财务不予安排资金。
7.4. 预算管理办公室根据年初制定的预算向财务部下达下月资金预算。
7.5. 公司建立预算执行情况内部报告制度，预算管理办公室运用内部管理报告和财务会计报告等有关资料监控预算执行情况，及时向预算管理领导组和各预算执行单位报告或反馈预算执行进度、执行差异及其对公司预算目标的影响，促进公司完成预算目标。
7.6. 各预算单位按每月、季、年度统计分析预算执行情况，对与预算有偏差的项目，需分析原因并提出相应的改进措施并报预算管理办公室。
7.7. 各预算单位每月向预算管理办公室提报本月预算执行情况说明，预算管理办公室进行审查。
7.8. 预算管理办公室向预算管理领导组报告预算执行进度、执行差异及其对预算目标的影响，提出消除差异的建议措施。
7.9. 公司建立预算执行结果质询制度，要求预算执行单位对预算指标与实际结果之间的重大差异作出解释，并采取相应措施。
7.10. 预算管理领导组每半年组织一次对各预算单位预算执行情况的检查，特殊情况下，可以组织不定期的专项稽察和审计。
7.11. 财务部负责人对公司预算的日常管理和控制具体负责，并分别就预算编制情况、半年的执行和调整情况以及年度决算等情况向公司预算管理领导组报告。
7.12. 预算管理领导组应当向董事会、股东会报告年度预算执行情况。
8. 预算调整内控要求8.1. 公司正式下达执行的预算，不得随意调整。
8.2. 各预算单位在预算执行过程中由于政策法规、市场环境、生产经营条件等发生重大不可抗拒的条件变化，致使预算编制基础不成立，或者将导致预算执行结果与目标产生15%以上偏差的，由预算管理领导组审批后可以调整预算。
8.3. 各预算单位向预算管理领导组提出书面报告，说明预算的调整范围和幅度。
8.4. 预算管理办公室对各预算单位的预算调整方案进行审核分析，集中编制年度预算调整方案，由董事会审批后，下达执行。