保险学论文
保险学论文——精选推荐
保险学论⽂当代，论⽂常⽤来指进⾏各个学术领域的研究和描述学术研究成果的⽂章，简称之为论⽂。
它既是探讨问题进⾏学术研究的⼀种⼿段，⼜是描述学术研究成果进⾏学术交流的⼀种⼯具。
它包括学年论⽂、毕业论⽂、学位论⽂、科技论⽂、成果论⽂等，论⽂⼀般由题名、作者、摘要、关键词、正⽂、参考⽂献和附录等部分组成，其中部分组成可有可⽆。
保险学论⽂1 对保险学教学改⾰的探讨 [摘要]保险学是研究保险基本理论的课程,是⼀门兼具综合性和专门性的课程。
该课程不仅理论性强,⽽且实践性和应⽤性也⼗分突出。
保险学在教学过程中往往过分注重理论讲授,忽视了与实践结合和与社会⼈才需求接轨。
⾼校需要对保险学教学模式进⾏更深层次的改⾰和研究。
[关键词]保险学;社会实践;教学模式改⾰ 1 引⾔ 近些年来,随着⼈民⽣活⽔平的提⾼,个⼈财富的积累,保险意识的逐渐增强,国内的保险需求不断增加。
随之⽽来的是中国保险业的迅猛扩张,以及相对应的保险市场对于专业⼈才的巨⼤需求。
各⼤保险公司积极备战⼈才储备,⽽⾼校正是为社会提供⾼素质保险⼈才的⾸选场所。
但⾼校能否为⽇新⽉异发展变化的保险业培养合格的保险⼈才,关键在于⾼校教学模式和教学内容必须不断进⾏创新和改⾰,争取做到在理论的指导下,与实践接轨和结合。
保险学是研究保险基本理论和基础知识的课程，是⼀门与数学和法律以及其他⾃然科学、技术科学、计算机科学有着密切关系的课程,不仅理论性强,⽽且实践性和应⽤性也⼗分突出。
但⽬前,在保险学的教学过程中，理论与实践仍然存在⼀定程度上的脱离，多数毕业⽣在运⽤理论知识解决实际问题⽅⾯存在不⾜。
原因在于保险学课程原理性的内容较多,具有难以理解的特点,理论学习的枯燥降低了学⽣的学习乐趣,教学效率低下。
新时期保险业的发展对保险专业⼈才的培养提出了更⾼的要求,即具有扎实的专业基础和良好的实践能⼒的应⽤型⼈才。
对此,我们必须转变教育观念，结合应⽤型⼈才培养的特点,对传统的教学⽅法进⾏改⾰,以激发学⽣学习的兴趣,培养其实际操作的能⼒。
保险学论文范文
保险学论文范文保险学是一门理论性与实践性并重的课程。
案例教学可以增强学生对保险学理论的理解,提高学生兴趣,是一种行之有效的教学方式。
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保险学论文范文一：，模拟实践教学保险学论文一、模拟实践教学方法在《保险学》课程的具体设计模拟实践教学方法相对于传统教学方法是一种创新，在某些方面可以克服传统教学方法的缺陷和不足，使学生在学校就可以接触到保险工作的具体内容，理论联系实际，学以致用;在对学生进行考核时加入模拟实践的成绩，可以考核学生对理论知识的应用水平和动手能力，提高学生学习的积极性。
(一)教学目标设计在《保险学》课程中进行模拟实践教学，首先需要确定的是要培养什么样的人才，达到什么样的教学目标这个问题，作为保险专业、金融专业的学生，除了要掌握保险学的基本概念、原理、原则，基本知识这些基础理论以外，还要对从客户开始投保，保险公司初审、复核、制单到客户拿到保单整个流程有所了解，让学生通过扮演不同角色亲自操作，对保险实务有更直观的了解，能初步将这些知识运用于保险实务的实践中。
(二)模拟实践时间安排模拟实践课程的开展需要学生有一定的理论基础做指导，建议教师进入《保险学》实务部分的讲授时采用模拟实践教学，讲授完财产保险理论课，可进行财产保险的模拟实践，讲授完人身保险理论课程，可进行人身财产保险的模拟实践。
虽然模拟软件系统里面还有责任保险、再保险的模拟实践，但不建议在讲授《保险学》课程期间全部开展，原因之一是受教学时间的制约，分给模拟实践的课时是有限的，另外一个原因是保险学专业的学生还要开专门的《责任保险》、《再保险》课程，模拟实践可以在学习这些专业课的时候开展。
而对于金融学专业的学生，这两大类保险模拟实践可以满足对他们的教学要求。
(三)硬件、软件准备我校有专门的金融实验室，实验室配备有足够的电脑，使每位学生都有机会可以亲自操作，讲台上有投影仪和电脑，保险操作软件不像证券投资软件那样广泛，学生可以在真实的证券市场操作，保险却不可以，所以学生对保险操作软件一般很陌生，需要老师在讲台上通过投影仪对软件操作进行演示，告诉学生们要做什么，系统里的各种选项代表的含义，比如点击“保存”还可以修改答案，点击“提交”就不能再修改答案了。
保险论文(9篇)
保险论文（9篇）保险论文第1篇1、信用保险下银行供应链金融风险评价--以山西省煤炭企业为例2、互联网金融时代吉林省保险业发展探析3、互联网保险使消费金融更透明4、基于溢出指数下的我国金融系统风险溢出效应研究5、依托精准扶贫建立涉农信贷与涉农保险互动机制的对策6、保险公司发展住房反向抵押养老保险的市场环境分析--以湖南省为例7、我国金融控股集团治理结构研究8、基于碳排放约束的金融支持、技术进步与能源效率分析9、我国城镇家庭资产对其消费行为影响的经验研究10、商业银行代理保险业务的法律规制探究11、金融科技现状与发展趋势12、保险产业政府规制的国际经验比较与借鉴13、金融资本化与资本金融化亟需遏制--基于马克思主义产融关系理论的思考14、偿付能力监管制度改变与保险公司成本效率--基于中国财险市场的经验数据15、互联网金融模式下的保险营销16、银行代理保险销售风险的法律规制研究17、制约我国反向抵押贷款的瓶颈分析18、保险在绿色金融体系建设中大有可为19、我国存款保险制度的赔偿模式选择20、基于金融消费者保护视角的存款保险制度研究21、普惠金融时代的互联网保险走势22、国外科技金融风险救助法律经验及借鉴23、基于普惠金融视角下重庆农产品保险发展现状分析24、金融精准扶贫对策研究25、普惠金融体系下的互联网保险创新26、银行业互联网金融服务“三农”的形势、挑战及策略27、互联网金融发展现状及对保险企业经营的影响28、国际大型保险金融集团前瞻演变及启示--基于AIG的分析研究29、浅谈农村金融服务创新与支持地方经济发展30、后危机时代的金融安全网31、基于国外经验的中国农村金融发展路径与对策分析32、我国农业保险立法模式重构困境及其突破路径33、消费者权益保护视角下的互联网保险营商自由34、关于商业银行进驻保险业务的思考35、供给侧结构性改变的金融支持研究--基于居民金融资产配置的视角36、我国互联网保险的发展基础、过程与逻辑37、中国家庭商业人身保险需求现状及其影响因素--基于中国家庭金融调查的实证研究38、保险业会计处理之革新39、存款保险制度对商业银行的影响40、试析交叉性金融业务存在的风险与对策41、基于国际视角的中国存款保险制度探究42、企业社保经办部门如何针对养老保险个人账户管理进行风险控制43、京津冀协同发展背景下河北省金融结构优化研究44、保险公司与商业银行资本管理比较分析45、存款保险制度下大型商业银行应对之策46、分数布朗环境下带随机利率的保险商偿债率模型研究47、从存款保险评级谈地方法人银行业金融机构风险防范思路48、金融保险行业廉洁风险隐患防控建议49、我国存款保险制度中的道德风险及防范措施50、社会保险与家庭金融风险资产投资51、营改增背景下我国保险业流转税改变研究52、我国存款保险基金管理机构早期纠正权问题探析53、金融包容框架下欠发达地区金融消费者权益保护分析--以商业银行理财业务为例54、互联网金融与文化产业相结合模式的研究--以阿里“娱乐宝”为例55、金融科技发展对保险行业的影响研究56、以绿色金融手段治理生态环境问题保险论文第2篇1、西部地区新型农村合作医疗资金筹集和运作的优化措施分析2、中外国家保险业效率比较研究3、我国保险网络营销渠道策略研究4、中国平安人寿理赔服务满意度提升方案5、保险人代位求偿权问题分析6、我国银行保险发展问题探析7、关于团险渠道业务发展困境的思考8、从政府机构的视角构建我国海洋与渔业灾害风险防范体系9、中国财产保险公司经营效率实证研究10、互联网保险的前景分析及模式预测11、我国淡水养殖保险发展制约因素及对策分析12、中国保险业成熟度的测量与实证13、人寿保险信托及其在我国推行的意义14、我国西部民族地区巨灾保险立法探析15、基层农机保险现状及对策建议16、关于中国邮政保险未来发展的思考17、电商时代下邮政保险业务创新发展策略18、我国保险销售渠道改变创新的方向与措施19、大学生纳入城镇居民医疗保险存在的问题与对策20、《社会保险法》实施中的问题及对策研究21、我国老年护理保险的法律探析22、我国保险监管模式的现实思考23、浅析我国电子商务保险发展24、我国保险业中若干问题的统计分析25、车险创新销售模式26、大学生参加城镇居民基本医疗保险意愿影响因素分析27、陕西地区快递保险调查与分析28、从保险学的角度探析近代哈尔滨保险业特点29、我国保险的现状及发展趋势分析30、移动保险渠道市场营销现状与发展趋势分析31、养老保险双轨制的影响及未来路径探讨32、基于洪水数值模拟的溃堤保险定价研究33、论雇主责任保险34、浅析新形势下我国保险欺诈现状和对策35、浅谈货物运输保险及发生事故的赔偿责任36、论保险合同格式条款被认定无效的情形、原因及对策37、我国保险营销现状及对策38、我国财险保险发展现状及影响因素分析39、农业互助保险制度的优势与创设构想40、保险市场消费行为心理因素分析保险论文第3篇。
保险专业优秀毕业论文
保险专业优秀毕业论文近几十年以来,中国保险业的快速发展对我国的经济快速增长做出了重要贡献。
下文是店铺为大家搜集整理的保险专业优秀毕业论文的内容，欢迎大家阅读参考!保险专业优秀毕业论文篇1浅谈医疗保险费用的有效控制作为一个世界性难题，医疗保险问题受到了全世界相关专业人士的关注与重视。
医疗保险体系的建立和完善能够有效保障参与医疗保障人员的医疗服务需求，又能将医疗保险的费用控制在合理的范围之内，有利于维护医疗保险基金的平稳，促进我国社会经济的可持续发展，维护参保者的基本权益等。
但是，如何控制医疗保险的费用则是当前我国医保工作者面临的重要难题。
下面，笔者将对医疗保险费用的有效控制进行深入探讨。
一、医疗保险费用及其支付方式概述1.医疗保险费用的含义对于医疗保险费用的含义，首先，从广义上说，医疗保险费用是指参与医疗保险者患病后所形成的各种医疗费用的总和，除了医疗保险补偿费用之外，还包括个人自付费用以及部分用人单位的补偿费用等。
而从狭义上说，医疗保险费用是指参与医疗保险者在患病之后，根据我国医疗保险相关规定所能获得的医疗费用的总和。
就目前来说，医疗保险费用的含义一般都是从广义上来理解的。
其次，支付角度。
医疗保险费用是指参保者在患病时所获得的医疗补偿费用的综合，包括在门诊期间发生的医疗费用以及在定点零售药店发生的符合规定的药品费用、住院费用以及部分特殊疾病门诊费用等。
2.医疗保险费用的支付方式所谓医疗保险费用支付，就是指参保者在患病后获得医疗服务之后，要向医院等医疗服务的提供者支付一定的费用。
参保者可以利用医疗保险来承担部分医疗费用，从而抵御疾病风险。
而医疗保险费用的支付方式则是指参保者医疗保险费用支付的方式及资金的流向。
就目前来说，医疗保险的支付方式有两种：供方支付方式和需方支付方式。
医疗保险费用的支付必须遵循成本效益的原则，在保证参保者获得医疗服务得到同时，保证医疗机构的服务成本得到补偿，最大程度降低医疗服务的成本。
保险专业本科毕业论文范文
保险专业本科毕业论文范文随着人的生活水平的提高，保险意识越来越明显了。
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保险专业毕业论文篇一：《保险学专业论文》论文关键词：保险业,财产保险,发展历史,现实意义论文摘要：本文通过对广西产险行业产生、发展、壮大的历史脉络的系统梳理，提出了对这一历史进程的基本认识，并以此为依据，对当前产险行业发展中存在的突出问题进行了分析，为正确认识产险行业发展形势提供了另一视角。
广西财产保险的经营起源于上世纪初，至今已走过近100年历史。
回顾广西产险业产生、发展、壮大的历史，特别是新中国成立60年来产险业走过的历程，对于我们正确看待当前广西产险业发展形势具有重要参考意义。
一、广西产险业发展历史回顾随着经济社会的变迁，广西产险业发展历史按时间段落大致可分为五个阶段。
第一阶段：上世纪民国初年至1949年。
1914年，上海联保公司和美商北美保险公司在梧州设立通讯处，开办火险和水险业务，是广西财产保险业务经营的开端。
这一时期，尽管广西产险业发展方兴未艾，但由于国民经济基础较差，且时局动荡、军阀混战，经营险种较为单一，业务量也比较小。
各机构主要是适应防范交通运输风险的需求，开了办水险、运输险、流动火险和兵险等相关业务，在一定程度促进了经济运行。
第二阶段：1950年至1958年。
1950年4月，中国人民保险公司广西分公司成立，同时经营财产保险和人身保险业务，标志着人民保险业务的开始。
当时的财产保险业务以企业财产保险和货物运输保险为主。
由于主要实行强制投保，保险覆盖面比较高。
如到1952年底，广西全省应参加保险的单位共2471个，投保率达到85%。
然而，在“左”的思潮影响下，1958年广西的国内保险业务陆续停办，保险机构相继撤销。
总的来看，在这一阶段，面临着国民党政府留下来的“烂摊子”，保险公司作为当时重要的经济管理部门，在支持广西经济恢复、推进社会主义改造方面发挥了积极作用。
关于保险的论文
关于保险的优秀论文保险发展和人口发展息息相关,人口结构状况对保险发展有重要影响。
在我国人口再生产转变过程中,人口结构发生了较大变化,这种变化必将影响到我国保险业的发展。
下文是店铺为大家搜集整理的关于保险的论文的内容，欢迎大家阅读参考!保险的论文篇1浅谈商品保险价格的构成及影响因素摘要：商品保险就是保险公司为个人、企业和任何风险情况，预先与客人订立的用金钱和其他方式承担风险的合约。
商品保险价格是由保险商品的价值决定的，商品保险价格总是围绕商品价值上下波动，商品保险的价格由纯保险费率、附加费率和安全费率三部分构成。
在此基础上分析了影响商品保险价格的诸多因素。
关键词：商品保险;价格构成;影响因素随着市场经济的发展，竞争机制的引入，社会风险也增大了。
越来越多的人把钱用来投资、买股票等等，这也加大了风险的力度。
在这过程中，人们逐步有了危机意识。
为了更好地保证自己的财产、生命安全等等，保险的种类也越来越多。
在适应时代发展和消费者需求的情况下，出现了一种商品保险。
一、商品保险1.保险。
商品就是用以交换的劳动产品，它凝结了人类劳动。
商品保险首先是商品，它在市场上流通买卖，但它又不同于一般的商品。
“保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为”。
保险有很多专业术语，如保险人、投保人，这是保险合同的双方，有时候投保人就是被保险人和受益人，有时并不是这样，保单受益人可能不是投保人，也或者是包括投保人在内的其他好多人。
此外，如“保险标的”就是指保险的对象。
财产保险的标的就是被保险的财产;人身保险的标的就是被保险人的生命安全;商品保险的标的就是被保险的商品等等。
“保险费率”是指投保人要交的保险费与保险金额的比例，就是保险价格，通常以每百元或每千元保险金额应缴纳的保险费来表示。
保险专业论文范文
保险专业论文范文实践性教学环节是大学本科教育中不可或缺的部分,对于实践性应用性极强的保险学专业来说更是至关重要。
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保险专业论文范文一：新农合与商业保险的发展研究1.保险公司与新农合的合作风险1.1基金运作时的风险新农合在进行基金运作时面临的风险主要就是来自于支付方面的危机。
所谓的支付危机，指的主要是:当保险公司收取了参保人的保费后，却没有在参保人需要时为参保人提供应该的医疗费用。
一旦在新农合运作的过程中出现了支付危机，不但会使农民对保险公司产生不满的情绪，还会让保险公司的诚信度随之降低。
如果农民对保险公司的诚信问题出现了怀疑的态度，那么无论该保险公司提出怎样的挽救措施，都无法在换回农民的信任，最终的结果就是该投资项目面临投资失败，投入的资金无法全部收回，为公司本身带去严重的影响。
1.2在支付管理费用方面的风险所谓的管理费用，指的是那些参与到了新农合事业中的保险公司最主要的收入来源，这部分的费用是由我国的政府部门来支付的。
如果我国的政府部门不能够及时、足额的将这笔费用支付出来，那么就势必要参与新农合项目的保险公司自行支付，其结果就是导致使保险公司自身原本的主营项目受到影响，其资金流动性被限制。
这就会导致部分保险公司对政府丧失信任，从而不会参与到政府其他的此类项目之中，进而使得一些需要企业参与的社会保障事业无法顺利开展和进行。
1.3道德方面的风险当保险公司参与到了新农合项目中时，就会使我国的医疗社保机构成为该项目的付款人，当被保人需要医疗保险时，作为付款人的医疗社保机构便代替被保险者来支付其因为接受医疗服务产生的一系列的费用，并补偿医疗机构为了给被保人提供医疗服务而消耗的各类资源。
从这一关系我们可以发现，新农合这项医疗制度，将我国各项同医疗事业相关的企业的单位联系到了一起，使其成为了一个十分庞大的医疗市场，在这个市场中，各方面的力量都在进行博弈，一旦一方出现问题，那么就会产生风险。
保险研究论文：保险学论文15篇
保险课题研究论文保险学论文15篇【摘要】保险学是一门研究保险及保险相关事物运动规律的经济学科。
保险涉及的领域是多元化的，包括金融学、法学、医学、数学、经济学以及自然科学等内容。
保险学的产生与发展,是一个不断变化,不断升华的过程,从保险法学到保险数学,从综合保险学到微观保险学,总体保险学,保险学逐渐成为一门相对独立的学科, 其研究对象是保险商品关系。
【关键词】保险学保险保险学论文保险学论文:体验式教学保险学论文一、体验式教学的优势(一)有效激发学生的学习兴趣体验式教学在运用的过程中会涉及到多种灵活的方式，比如管理竞赛、案例分析、情景模拟、角色扮演等等。
与传统的以教师为中心的教学方法相比，体验式教学一方面让学生亲历教学场景和直接参与教学过程，突出了学生在教学过程中的主体地位，锻炼了学生的自主性，把“要我学”变为“我要学”，激发了学生的创新能力。
另一方面，通过亲身体验与亲自操作，加之灵活多样的、趣味性十足的教学方式，让学生摆脱了传统教学的枯燥乏味，真正体验到学习的快乐，更容易激发学生的学习兴趣，唤起学生的学习热情和激情，学习效率也会随之提高。
(二)增强老师与学生之间的互动性“动”起来已经成为当今社会评价一门课程好坏的标准，在教学的过程中学生如果能够“动”起来，说明这门课是被他们所接受并喜欢的，这里所谓的“动”是指学生与学生，学生与教师之间的互动。
在体验式教学应用的过程中，老师和学生之间通过角色扮演，案例分析、现场考察等活动，增加了直接交流的机会，并可以面对面的进行理论知识的探讨，建立了一种有效地双向的师生教学互动，大大提高学生的兴趣和积极性，让课堂45分钟充满了真实感，能很好地吸引学生的注意力，为提高课堂教学的有效性提供保证。
体验式教学过程中既是师生信息的交流过程，同时也是师生情感的交流过程，真正地增强了师生之间的互动性。
(三)使得理论和实践有效结合灌输方式是传统教学常用的方法，以教师讲授学生听课为主，不利于知识的应用和学生实践能力的提高。
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现代投资理论在保险投资中的应用学院：经济与管理学院班级：经济12-3班姓名：王涵日期：2015.5.13随着金融自由化和金融创新的发展,保险公司已发展成为资本市场中举足轻重的机构投资者,保险公司的金融服务功能日益突出,提高投资收益己成为保险公司提高竞争力的重要手段.由于我国保险业起步较晚,保险投资发展较慢,投资技术的落后制约了我国保险业的发展,严重影响了我国保险公司的竞争力。
在目前的市场经济条件下,在保险业日益对外开放的环境中,研究我国保险投资业务,是我们面临的一个迫切需要研究的课题。
本论文共分四部分:一、绪论本部分主要包括保险投资问题研究的背景、研究的意义。
二、保险投资的基本理论本部分定义了保险资金的概念和保险投资的概念,同时提出了保险投资的可能性和必要性,另外详细讨论了保险投资的原则和投资工具。
三、现代投资理论在保险投资中的应用本部分介绍了资产负债管理理论、投资风险管理理论、投资组合管理理论,以及这些现代投资管理理论在保险资金运用中应用,并通过对这三种理论的结合对保险投资问题进行组合分析。
一、绪论1.1研究的背景大力发展保险投资业务,提高保险投资效益,以投资业务促进承保业务,增强保险业的保障和金融服务功能,对我国保险业的发展具有十分重要的意义。
目前,我国保险公司业务利润源于费差、死差与利差“三差”损益,由于费差和死差直接关系到保险产品的价格,对保险的销售产生直接的影响,所以要通过费差和死差获取利润,会受到相当程度的限制,加之我国入世承诺的兑现,外资保险公司大举进入中国保险市场,激烈的竞争导致费差逐步趋于零甚至负值。
因此,保险公司利润将主要依靠保险投资取得。
由于我国长期以来对保险投资渠道的限制,我国保险公司相当大部分资金滞压在银行,由于前几年中国人民银行连续调低利率造成保险公司大量的利差损失,严重影响了我国保险公司的投资效益。
近年来,随着我国政府对保险业务的不断开放,保险投资渠道呈现多样化的趋势越来越明显。
面对困难与机遇,我国保险公司应该加快创新,积极有效地开展投资业务,加强投资管理,在把握现有的政策基础上,积极探索新的投资方式。
加强保险资金在各投资渠道中的最优投资组合的研究,以提高投资效率,降低投资风险。
总之,为了在不断开放的保险市场中立于不败之地,力求在国际保险市场中占有一席之地,我国保险公司必须积极发展保险投资业务。
1.2研究的意义一、加速保险基金的积累我们知道,保险资金的积累方式主要有以下三方面:一是依靠扩大寿险业务经营的深度和广度来增加保费收入;二是依靠采用先进技术,合理制定费率,改善保险公司经营管理和风险管理,降低赔付率,从而降低保险的成本;三是保险的融资活动,即通过投资收益,加速保险基金的积累。
目前,我国保险公司保险基金的积累主要依靠前面两个方面的工作实现的,而通过投资来加速保险基金的积累才刚刚开始。
但是,随着我国经济体制的改革尤其金融体制的改革,保险公司尤其是寿险公司的融资职能必然会得以加强,这也是国际保险发展的趋势。
因此,在目前形势下,通过保险投资来获得投资收益加速保险基金的积累具有重要的意义。
二、增强保险公司的竞争能力现代保险经营中,保险公司的业务大体分为两类:一类是承保业务,另一类是投资业务。
投资业务我们通常称为保险资金运用,它已经成为保险公司生存和发展的重要因素。
近年来,世界保险业在经营中对保险资金的运用出现了许多新的特点和趋势。
如直接保险承保业务虽普遍呈亏损趋势,而保险投资却赢利,并以此弥补亏损维持保险公司的生存和发展。
在美、日、英等发达国家里,保险公司的投资额占总资产的9%0左右,投资收益多,承保盈余却很少,甚至亏损。
其保险基金的积累乃至保险业的生存和发展主要靠投资收益来解决。
因此,为了在市场竞争中处于不败之地,就必须通过投资来获得收益以弥补承保业务的亏损。
目前,各国保险公司无不在进行投资,并且投资额占资产总额的比重都很大。
三、提高保险公司自身的经济效益和社会效益保险公司通过投资业务,将手中掌握的大量资金利用起来,不仅加速了保险资金的积累,保证了公司经营的稳定,同时又通过增强自身的竞争能力,扩大承保业务,增加保费收入,从而增加企业利润。
并且,企业利润增加越大,企业提留则越多,其用于扩大发展、奖励职工、开办福利等的机会就越大,这对调动保险公司职工的积极性和责任感,对公司发展的后劲大有裨益。
另一方面,目前,我国正在进行大规模的经济建设,急需大量建设资金,把通过保险积累起来的闲散资金用于投资,可以为我国的经济建设提供一定量的资金,从而在一定程度上缓解建设资金紧缺的局面,起到一定的社会效益。
第二章保险投资基本理论保险公司作为一个以风险为经营对象的特殊金融机构,一方面积聚投保人所交纳的保险费以进行分散风险、组织经济补偿的活动;另一方面将负债业务形成的大量闲臵的保险资金进行运用,以增强自身竟争能力,同时也使保险公司从单纯的补偿机构变为既有补偿职能又有金融职能的综合性金融机构,为金融市场增添活力。
保险有着社会保险与商业保险之分,其中,商业保险最突出的特点是完全按照商业化原则经营运作,在保证安全性的前提下,追求利润最大化。
我国《保险法》规范监督的对象专指商业保险,本文研究的对象也仅指商业保险资金。
2.1保险资金与保险可运用资金2.1.1保险资金的概念及构成保险资金运用必然离不开可供运用的资金,保险公司所拥有的资金中有一部分是可以用来投资的,而有一部分由于其负债经营的特殊性不能用来投资。
下面,我们首先来介绍一下保险资金。
保险资金,简单地说,是保险公司通过各种渠道聚集的各种资金的总和,主要包括自有资本金和准备金两大部分。
一、自有资本金保险公司的自有资本金包括注册资本(或实收资本)和公积金。
注册资本(或实收资本)是保险公司的开业资金,也是备用资金。
各国政府为了促进保险公司开业初期业务的开展,保证其偿付能力和经营的基本稳定,一般都对保险公司的注册资本(或实收资本)规定一个最低数额。
例如,我国的《保险法》规定,设立保险公司,其注册资本的最低限额为人民币2亿元。
在保险公司经营期间,保险公司的注册资本(或实收资本)是其偿付能力的重要标志之一。
公积金是保险公司按照保险公司法规的规定从历年的营业利润中提存的,用于弥补保险公司亏损,或者转增公司资本金。
它和保险公司的注册资本(或实收资本)共同构成保险公司的偿付能力。
二、准备金1、非寿险责任准备金非寿险责任准备金期限较短,一般为一年或一年以下。
非寿险责任准备金：分为保险费准备金、赔款准备金和总准备金三大类。
()l保险费准备金保险费准备金又称未了责任准备金或未满期保费准备金,是指保险公司在年终会计决算时保险责任期限尚未届满,把应属于未到期责任部分的保险费提存起来,用作赔偿的一种准备金。
该项准备金一般由保险公司法规规定提取比例,我国规定对损益核算期为一年的非寿险业务,采用按照当年自留保险费的50%提留保险费准备金,结转至次年。
(2)赔款准备金赔款准备金包括:未决赔款准备金、已发生未报告赔款准备金和已决未付赔款准备金。
未决赔款准备金,是指当会计年度结束时保险公司对那些已经发生保险事故并且被保险人也己提出索赔,但对这些案件是否属于保险责任以及保险赔付额度等事项尚未达成协议的赔案提取的责任准备金。
按最高不超过当期己经提出的保险赔偿或者给付保险金额的100%计提。
己发生未报告赔款准备金,是对于那些在年内发生的损失,但是被保险人的索赔是在下一年度提出的赔案提存的责任准备金。
我国《保险公司管理规定》第77条规定了对己发生未报告赔款准备金的提取以不超过当年实际赔款支出额的4%计提。
对索赔案件己经理算完结,但尚未赔付或尚未支付全部款项的赔案提取的责任准备金称为己决未付赔款准备金。
已决未付赔款准备金是较为确定的,只需逐笔计算即可。
(3)总准备金总准备金是保险公司用于满足年度超常赔付、巨额损失以及巨灾损失赔付的需要而提取的责任准备金。
总准备金一般是按照国家保险管理当局的规定,在税后利润中提取,并逐年积累形成。
2、寿险责任准备金寿险责任准备金是将被保险人或投保人历年缴纳的纯保险费和利息收入积累起来,作为将来保险给付和退保给付的责任准备金。
我国规定经营人寿保险业务的保险公司,应当按照有效的人寿保险单的全部净值提取未到期责任准备金。
2.2.1保险投资概念保险投资,是指保险公司将其在组织经济补偿过程中暂时闲臵的保险资金进行合理运用,以达到保险资金的保值增值目的的过程。
它是增加保险企业债权或金融资产的活动,属于资金运用的一种主要形式。
随着保险业的发展、市场竞争日趋激烈,同时保险企业的保险基金也在不断积聚,急需寻找出路以获取资金收益,所以保险投资逐渐成为现代保险业的支柱之一。
当今世界各保险公司已经从单纯的经济补偿机构变成了既有补偿职能又有投资职能的综合金融企业。
2..22保险投资的可能性和必要性一、保险投资的可能性是基于保险公司的负债经营特点保险是通过建立保险基金,进行风险分散、经济补偿的一种经济保障方式。
保险资金的运用表现为保费收取和赔款支出两个阶段:保险公司承保业务,向众多的被保险人或投保人收取险险费,建立保险基金。
当发生保险事故时,保险公司需要对少数受损的被保险人给予经济补偿。
在保险经营过程中,由于保险事故的发生和损失程度具有不确定性的缘故,所以从某一时点看,保险公司的收支在时间上、数量上就会产生差异,也就是说,保险公司收到的保险费不会马上、全部用于支付赔款或给付保险金,而且保险费的总额也不可能恰好等于赔偿或给付的保险金总额。
那么,这种时间差和数量差将使得保险公司的一部分资金在收支过程中沉淀下来,变成暂时闲臵资金,也就成为保险投资的资金来源。
在保险公司的资产负债表上,这部分资金表现为负债项目的各项准备金。
二、保险投资的必要性在于保险资金保值增值的内在要求为了承担保险事故所引起的保险责任,保险公司应当在其收取的保险费中提取各种形式的责任准备金。
由于保险费收取和保险赔付之间存在时间差,并且在这期间可能发生通货膨胀、利率大幅度波动等原因,可能会造成原有资金在数量上不足以用来支付赔偿或给付的保金。
特别是中长期的寿险业务,合同期限较长,有的保单长达几十年,如果不进行投资,这类业务很难经营。
同时,为保证保险企业的偿付能力和经济补偿职能的实现,保险公司必须进行保险投资,增加收益来补充保险基金。
而且,保险市场日趋激烈的竞争也对保险投资提出了更高的要求,保险竞争的主要手段是降低保险费率。
在其他条件不变的情况下,保险费率下降会使保险公司难以支付赔偿,所以保险公司必须进行投资,获取收益用以弥补保险费率降低后的业务损失。
.2.23保险投资的原则正确认定保险投资原则是保险投资管理体制中的一个重要内容,它直接影响保险企业的投资规模和投资结构,以及保险投资业务与保险承保业务关系。