培训学校财务流程简图
【培训机构财务流程】财务流程培训
【培训机构财务流程】财务流程培训
《【培训机构财务流程】财务流程培训》财务流程培训
一、财务部门的主要职责和作用●财务部门的组织结构和作用●财务部门工作职责
●财务部门工作目标
●财务工作核心理念
●建立公司财务文化
二、企业财务管理制度和流程诊断●财务部制度设计的要点
●财务部管理纲要
●财务管理的主要流程
●了解自己的会计记账和财务分析系统●财务内部控制
三、企业财务管理制度设计的规范●财务管理制度设计的原则●财务管理制度设计的步骤●财务管理制度设计的要点●财务管理制度设计的规范
四、财务部日常核算管理
●一般会计业务范围
●会计凭证处理程序
●会计簿记处理程序
●会计报告处理程序
●会计档案处理程序
精品●出纳岗工作流程
●销售费用核算工作流程
●管理费用核算工作流程
●固定资产核算工作流程
●材料审核工作流程
●销售核算工作流程(转载于: 在点网)
●工资福利岗位工作流程
●税务岗工作流程
●主管岗工作流程
●会计核算主要方法
五、财务预算与计划管理●财务预算与计划工作内容●财务预算与计划的实施作用●财务计划的编制方式
●财务计划的编制流程
●财务预算与计划管理应注意的事项
这全文结束[END]。
最全财务管理流程图(20210203180254)
XXXXXX公司财务工作流程图一、 ................................................................... 借款流程图2二、 ............................................................... 报销工作流程图3三、 ............................................................... 记账工作流程图4四、 ............................................................... 报税工作流程图5五、 ............................................................... 开票工作流程图6六、 ........................................................... 往来支付工作流程图7七、 ...................................................... 工资/福利发放工作流程图8八、 ........................................................... 印章管理工作流程图9九、 ........................................................... 资质管理工作流程图10十、出入库管理工作流程图 (11)、借款流程图附件：《物资采购申请表》、《出差申请表》、《借款单》、报销工作流程图、记账工作流程图四、报税工作流程图五、开票工作流程图六、往来支付工作流程图七、工资/福利发放工作流程图八、印章管理工作流程图九、资质管理工作流程图十、出入库管理工作流程图。
教育培训机构财务管理制度及流程
一、总则为规范教育培训机构的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障学生、家长、从业人员等利益相关方的合法权益，根据国家有关财经法律法规，结合本机构的实际情况，特制定本制度。
二、财务管理体制1. 建立健全财务管理机构，设立财务部，负责全机构的财务管理工作。
2. 财务部由财务总监负责，下设会计、出纳、审计等岗位，明确职责分工。
3. 财务总监对机构的财务工作和财务资料的真实性、完整性负责。
4. 建立健全财务管理制度，确保财务工作的规范、合规。
三、资金筹集1. 严格遵守国家有关法律法规，依法多渠道筹集办学资金。
2. 资金筹集方式包括：自筹资金、银行贷款、政府补贴等。
3. 资金筹集过程中，应确保资金来源合法、合规。
四、资金运用1. 资金运用应遵循合法性、合规性、效益性原则。
2. 资金主要用于以下方面：（1）师资队伍建设、教学设施购置、教学资源开发等。
（2）招生宣传、市场拓展、品牌建设等。
（3）日常运营、人员工资、福利待遇等。
3. 资金运用过程中，应加强预算管理，确保资金使用效益。
五、资产管理1. 建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、报废等流程。
2. 资产购置应遵循合法性、合规性、效益性原则。
3. 资产使用过程中，应加强维护保养，确保资产安全、有效。
4. 资产报废应按规定程序进行，确保资产处置合规。
六、收益分配1. 收益分配应遵循公平、公正、公开原则。
2. 收益分配包括以下方面：（1）员工工资、福利待遇。
（2）机构发展基金。
（3）股东分红。
3. 收益分配方案由财务部提出，经董事会审议通过后执行。
七、财务监督1. 建立健全财务监督机制，确保财务工作规范、合规。
2. 财务监督内容包括：（1）财务核算的真实性、准确性。
（2）资金筹集、运用、管理的合规性。
（3）资产购置、使用、报废的合规性。
3. 财务监督人员应定期对财务工作进行审查，发现问题及时报告。
八、财务报告1. 财务部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务工作流程图.docx
财务工作总流程一、出纳流程：1、工资发放流程：资金准备（出纳）薪资报表接收各项财务代扣的预处理费用付款流程2、费用报销流程经办人黏贴单证部门负责人审核出纳单据初审稽核员单证审核财务负责人签字额度以外额度以内总经理签字总监签批费用付款流程费用付款流程财务汇总归类总经理签批2）费用付款流程：收到符合规定的单证确定支付方式现金支付银行付款银行承兑网银流程银行电汇支票开户行开具二级市场购得收据或领款签章收据或领款签章银行承兑办理流程领款签章或收据4、收款流程1）合同收款记账员催告业务部门回收货款出纳接到业务部门收款指令出纳与业务部门沟通并告知收款账户信息出纳查收货款超期未到到款登记相关账簿2）其他收款财务负责人接收并审核收款内容会计开具收款收据出纳点收现金（收金融工具）出纳签章将相关单据转交业务部门5、网上银行工作流程网银付款流程出纳接收手续完备的付款指令出纳选择合适的网银支付途径---- 本行优先出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权打印网银支付原始凭证出纳员和审核人签字确认出纳将付款信息通知业务部门网银收款流程：接到业务部门收款提示登陆网银查询到账打印收款凭据签字确认未到帐转回业务部门催收通知业务部门收款情况二、资金管理流程资金筹集流程资金计划制定与论证选择并接洽相关金融部门准备信贷相关资质资料协调担保单位提交资料审核贷出款项结算流程先款后货：使用部门拟计划单采购计划审核流程办理打款【全款或定金】供应执行通知仓库登记备收货簿仓库临期催收质检流程原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款先货后款：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划供应审核无误财务审核登记不合格供应执行退不货到货质检合格符，配合入库流程核对集中对账相符按计划付款钱货两清：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划供应审核无误并执行不合格退货验收入库流程三单合并（报销单、计划单、入库单）报销或补充备用金临时加急采购：采购执行单证双签办理入库按使用部门补计划单（附加急原因说明）三单合并财务审核报销三、物资管理流程：1、存货管理流程：1）采购计划生成与审核流程：接到生产计划物料申请检查是否为标准配置是否调用标准配置物料清单协同技术部完善新的配置物资清单逐一比对库存有货无货形成发货对照表形成采购计划原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目无误有误或需要更新替代2）原材料、低值易耗品入库管理流程物资到库质检确认交单合格品点收不合格品退货部分退回整单全退按照实际数量开具入库单质量异常报告采购、质检员签字合同管理结算交单流程3）原材料出库管理生产部提交领料计划仓库审核清点至备发区打印领料单复点发出领料签字登记出库台账4）低值易耗品的领用管理部门签发物资领用计划表仓库审核领用登记签字定期完好性检查按月提交财务摊销表5）产成品的出入库管理入库流程接到技术部整套设备运行检验合格报告开具设备入库单通知销售部峻工记录通知生产部分段生产统计通知财务部成本核算出库流程接到销售部发货申请开具发货单财务部对收款情况盖章确认仓库开具出门证产品物流流程6）、退换货流程：质量异议提报单检验或复检不合格仓库审核退库供应执行（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）财务收款或冲抵供应备用金二、退货的特例规定：1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”；3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单”；4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异常申报单”；2、固定资产管理流程：1）固定资产的计划管理流程：立项申请项目合理性评审总经理签批财务资金预算建造与采购流程2）固定资产的维修和置换流程资产故障申报故障分析有维修价值无维修价值维修计划申请报废与处理流程费用预算表签批维修物料采购维修施工验收结算3）固定资产的报废和转让流程使用部门拟资产报废清单与状况说明有用单元留置仓库按重置价格入库技术部实地考察确定技术部提交准予报废批单办公室做报废清理拆解处理整套转让无用部分废品处理财务结算招标竞价交易清理3、仓储物流管理：1）物资定置管理已入库物资定性分类货物移送大类货区定置摆放登记物料卡2）物资盘存管理接到财务盘点指令制作物资盘点草表确定主盘人与监盘人实物盘点转录电子版盘点表盈亏确认异常处理更正有误账目余额3）物资的报废和清理管理（参照固定资产报废流程）4）发运物资准备流程接有关部门物资发运申请表配件类成品类确定包装箱形式核实运输方式物资发运清单制定随设备备件清单制定配件准备备件准备协同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收包装箱外标识书写或贴附告知销售部告知配件申请部门5）交接发运流程业务部门发货通知单仓库收执签发出库单财务盖章（收款或记账）凭出门联或出门证发运仓库联退仓库登记台账6）临期催收：电话至供应部核实，无特别规定。
财务工作流程图(精)
财务工作流程图一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票）收款—-→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章—- →将收据第②联(或发票联)给交款人—-→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本--→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗（其他应收款)销售核算岗（货款）成本核算岗(加工费、材料款)注:（1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致-—→检查并督促领款人签名-—→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章--→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）—-→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章-—→登记现金流水账——→登记票据传递登记本—-→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折）提取现金—-→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金—-→下午3：30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。
4、管理现金日记账,做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。
学校财务工作流程图
学校财务工作流程图学校财务工作流程图学校财务工作流程图一、财务报销有关规定1、教职工因公采购、参加会议及其它公务活动支付的相关费用，必须索取有效报销票据，原始票据大、小写金额必须相符，不能涂改，回校后凭据报销。
收款收据等“白条”不能作为报销凭证。
2、根据国家相关法律规定，有效票据是指票据上必须标记税务机关或财政主管部门的印章，并且内容必须填写完整，具体包括：付款单位、物品名称或服务内容，标明单价、数量、金额、开票人签章，并加盖收款单位财务专用章或票据专用章。
个别收款单位由税务部门代开的票据，除税务部门签章外，需加盖收款单位财务专用章或票据专用章。
凡购置各类商品(含图书和办公用品)均需提供正规票据和详细的购物清单。
3、经办人负责业务事项的验收、鉴定后，应在15日内办理报销手续。
确因长期出差、培训，做国内外访问学者等情况，不能及时报销者，当事人需提供相关证明，所持票据一年内有效(以票据填制日期为准)，当年发生的业务，应在当年年底前全部报销，延期票据财务部门将拒绝受理。
特殊情况由主管院长批准可延长至次年一月底。
二、票据报销的审批权限列入学校年度预算经费中的包干经费，已批的专项经费，分管部门、单位的业务费、课时费、科研费原则上实行“谁主管谁负责”的审批制度，各系列入课时费支出的500元以上的(含500元)招待费;列入系业务费、课时费和部门办公费的1000元以上的开支，均由主管院长审批，科研经费、网费及联合办学收入提留参照执行。
非包干经费、非教研活动到外省的差旅费、基建维修费、设备维护费由主管财务工作的院长审批。
预算外动用较大额度的资金需经院党委会或院长办公会讨论通过后由分管财务工作的院长审批。
财务处负责全部票据报销的审查核实工作，使每一笔开支合理无误，实现资金使用的最大效益。
三、票据报销的审核及分工1、财务处长：负责基建经费、基础设施维修经费、后勤包干经费、网费提留经费、联合办学提留经费、晶博办学经费、车辆经费、临时增加的包干经费的审核。
(非常好)财务部各岗位工作流程图
1、收银流程
（1）现金：
（2）账表：
现金
收银员 现收 对账
填制
账单
（订餐单：
一联 二联 三联 四联
（4）税务发票：
2、仓管员工作流程
（1）验收程序：
（2）原料领、发料控制：
（3）盘点工作流程
3采购员工作流程
（1）物品采购
（2）厨房原材料采购程序：
（3）询价、批价的工作流程：
制
小 成
品
票
制
单
登 登 缴 缴日报
账 账 日 营业款
报
营
业
款
解
登 款
账 银
行
编制
报表
（4）供应方结算货款的工作流程：
（4）审核工作流程图
.
5、会计人员工作流程
（1）账务处理工作流程：
（2）电算理程序化处：
（3）记账凭证传递程序：
6、财务部工作流程
出库单
直拨单
7、费用报销的工作流程：
8、财务一级核算工作流程图
物资食品
采购采购
验验
收收
直
拨 入
入直库
库拨验
收
验 领用
领 用收
达式 报
销
核
对
学校财务收支审计流程图
审计组根据审计程序实施审计
审计组编制审计底稿
审计组撰写审计报告
初稿（征求意见书）
审计机构负责人复核
征求被审单位意见
（10天）
无
有
审计组核实、交换意见、修改报告
财务收支审Байду номын сангаас流程图
出具审计报告、意见书或决定
确定审计对象
成立审计组
报主管校领导审批
审前调查
审计报告、决定送被审单
位，抄送相关部门
制定项目审计方案
未批准
被审单位对审计决定、意见的执行
批准
审计组提前3天发出审计通知书
审计资料归档
后续审计（在约定期间）
检查审计意见、建议或决定的执行情况
被审单位提供审计所需资料