企业风险评估及案例资料
公司风险评估的案例分析及经验总结
公司风险评估的案例分析及经验总结随着经济的发展和市场竞争的加剧，公司面临的风险也越来越多样化和复杂化。
为了有效应对这些风险，公司需要进行全面的风险评估。
本文将通过一个实际案例分析公司风险评估的过程，并总结出一些经验。
案例分析：某科技公司的风险评估某科技公司作为一家知名的互联网企业，其核心业务主要集中在软件开发和云计算服务上。
该公司在市场上享有良好的声誉和较大的市场份额。
然而，随着市场的变化和技术的进步，公司也面临着诸多潜在的风险。
在风险评估的过程中，公司首先调研了市场环境和竞争态势，发现随着技术的迭代和竞争对手的崛起，公司的市场份额可能受到压缩。
其次，公司也发现随着云计算服务的普及，客户的需求也发生了变化，可能对公司产品的稳定性和性能提出更高的要求。
此外，企业内部的管理风险、人才流失风险以及合规风险也是公司所面临的问题。
为了更好地评估风险，该公司采用了综合的方法。
首先，从市场角度分析，公司调研了竞争对手的产品特点和优势，并对市场需求进行了细致的研究，通过SWOT分析法确定了公司的优势、劣势、机会和威胁。
同时，公司还进行了竞争态势分析，对市场份额进行了预测，以此评估潜在的市场风险。
其次，在产品层面上，该公司对自身的软件开发和技术实力进行了评估，重点关注产品的稳定性和性能。
通过对技术团队的素质和研发流程的优化，该公司提高了产品质量和稳定性，也减少了技术风险。
此外，该公司还对内部管理风险、人才流失风险和合规风险进行了详细评估。
公司完善了内部管理制度，强化了风险意识和内控合规意识，通过搭建人才培养体系和提供良好的福利待遇，减少了人才流失风险。
同时，公司加强了法律法规的研究和合规培训，避免了合规风险的出现。
经验总结通过对该案例的分析，可以总结出以下经验：1. 综合方法评估风险。
风险评估需要从多个维度和角度进行，包括市场环境、产品质量、内部管理等，综合考虑各方面的因素才能全面评估企业风险。
2. 强化内部管理和合规意识。
安全风险评估典型案例
安全风险评估典型案例
1. 网络安全风险评估案例：一家大型企业的服务器被黑客入侵，导致公司的核心数据库遭到盗取，包括公司内部员工的个人信息和客户的敏感信息。
这个案例展示了网络安全风险对企业的影响，表明企业需要进行综合的网络安全风险评估，包括网络设备、应用程序和员工培训等方面。
2. 物理安全风险评估案例：一家银行的分支机构遭到抢劫，导致大量现金被盗。
这个案例突显了企业在物理安全方面的漏洞，需要评估和加强分支机构的物理安全措施，包括视频监控、保安巡逻和入侵报警系统等。
3. 供应链安全风险评估案例：一家制造业企业的供应链遭到破坏，导致原材料供应中断和产品质量问题。
这个案例揭示了企业在供应链安全方面的薄弱环节，企业需要对供应商进行评估和监控，确保供应链的可靠性和安全性。
4. 社交工程风险评估案例：一家企业的员工受到钓鱼邮件的诈骗，泄露了敏感的公司信息和登录凭证。
这个案例强调了企业在社交工程方面的安全意识教育和培训的重要性，以及对员工的安全行为进行评估和监控以减少潜在的漏洞。
5. 数据安全风险评估案例：一家医疗保险公司的客户数据库被黑客盗取，导致大量客户的个人健康信息和保险信息暴露。
这个案例凸显了企业在数据安全方面的风险，企业需要对数据存储和传输进行评估和加强，包括加密、备份和访问控制等措施。
企业风险评估案例
企业风险评估案例某公司是一家新开办的互联网创业公司，专注于线上零售业务。
为了全面评估企业风险，制定风险防范措施和应对计划，并确保企业可持续发展，公司决定进行风险评估。
以下是该公司的风险评估案例：1.市场风险：主要考虑市场需求是否稳定和竞争程度。
公司可能面临市场需求下降或新竞争对手进入市场而导致销售额下降的风险。
为应对这一风险，公司需要加强市场调研，了解消费者需求，并及时调整产品和营销策略。
同时，建立良好的客户关系，提供高品质的产品和服务，以增强竞争优势。
2.供应链风险：由于公司依赖供应商提供商品，供应链的可靠性和稳定性将影响公司的业务连续性。
公司应通过与合作伙伴建立长期合作关系并掌握其质量和交付能力来减轻供应链风险。
此外，公司还需做好备货工作，尽量避免库存不足的情况发生。
3.财务风险：包括流动性风险、信用风险和财务管理风险。
公司应建立健全的财务管理体系，确保清晰的资金流动和合理的财务规划。
同时，定期进行财务审计，加强对客户信用风险的评估和管理，确保账款及时回收。
4.法律合规风险：公司应明确遵守相关法律法规，建立内部合规体系，对员工进行法律教育和培训，确保员工行为符合法律要求。
同时，要及时了解并遵守行业标准和政策，以防止因违规操作而导致的处罚和声誉风险。
5.人员风险：公司的发展和运营离不开人员支持，但员工离职、岗位变动或能力不足都会对公司的运营产生负面影响。
公司应制定人力资源管理策略，完善招聘、培训和激励机制，保持员工的稳定性和工作积极性。
综上所述，风险评估是一个全面的分析过程，有助于企业了解潜在风险并采取相应措施来减轻风险的影响。
在对市场、供应链、财务、法律和人员等方面进行评估的基础上，企业可以制定相应的风险管理计划，保障企业的稳定发展。
企业安全风险评估近年事故案例解析与优化方案
企业安全风险评估近年事故案例解析与优化方案一、引言近年来，企业安全问题日益凸显，各类事故频发，给企业经营带来了极大的风险和挑战。
因此，在企业运营的过程中，进行安全风险评估并制定优化方案是非常重要的。
本文将从事故案例出发，分析其原因，并提出相应的优化方案，以期帮助企业更好地进行安全风险评估。
二、事故案例解析1. 案例一：火灾事故导致企业财产损失惨重事故原因：a. 消防系统不完善，防火设备无法及时响应。
b. 对员工的安全意识培训不足，防范意识淡薄。
c. 安全管理不到位，未对火灾隐患进行及时排查和整改。
解决方案：a. 提升消防系统的完善程度，确保设备的正常运行。
b. 加强员工安全意识培训，定期组织消防演练。
c. 加强安全管理，建立健全的隐患排查和整改机制。
2. 案例二：化学溢漏导致环境污染事故原因：a. 化学品储存、使用和处理标准不符合规定。
b. 对环境监测不力，未及时发现和处置溢漏情况。
c. 缺乏有效的应急预案和紧急处置能力。
解决方案：a. 严格按照化学品安全管理规定进行操作，确保储存和使用符合标准。
b. 建立健全的环境监测体系，定期进行检测和评估，发现异常情况及时处置。
c. 制定完善的应急预案，加强紧急处置能力的培训和演练。
三、优化方案1. 建立健全的安全管理体系a. 明确安全责任，建立安全管理组织架构。
b. 制定并执行安全管理制度、规章制度，确保安全规范的落实。
c. 建立健全安全检查、巡查和督查制度，及时发现和纠正安全隐患。
2. 加强安全培训和意识提升a. 组织定期的安全培训，提高员工的安全意识和应对能力。
b. 加强对关键岗位员工的培训，提高其对安全风险的认知和处理能力。
c. 建立安全学习和知识分享机制，提高全员的安全素养。
3. 完善安全设备和消防设施a. 更新和维护安全设备，确保其正常运行。
b. 定期对消防设施进行检查和维护，确保其可靠性和有效性。
c. 加强对新技术、新设备的引进和应用，提升安全管理水平。
企业危险经历报告案例
企业危险经历报告案例概述本报告旨在描述一家制造业企业在过去一年中所经历的一次危险事件，并分析其导致的损失、原因以及应对措施。
事件背景我司是一家制造汽车配件的中型企业，拥有大约500名员工。
在过去一年中，我们面临了一次严重的危险事件。
该事件发生在我们位于华东某城市的生产工厂，导致了严重的人身伤害和财产损失。
事件经过事件发生在一个普通的工作日。
当时，我们的生产工厂正在进行配件的生产。
突然，一个未经处理的化学物质发生了燃烧，引发了一次爆炸。
这次爆炸不仅造成了厂房内部的严重损坏，还导致了7名员工受伤，其中2人伤势严重。
损失分析1. 人身伤害：7名员工受伤，其中2人伤势严重，需要长期治疗和康复。
这给他们和他们的家庭带来了巨大的心理和经济负担。
2. 厂房损坏：爆炸导致了生产厂房内部的严重损坏，包括机器设备、仓库和办公区域等。
这不仅影响了当前的生产进程，还需要进行昂贵的修复工作。
3. 生产停滞：由于厂房损坏，我们不得不暂停了生产线。
这导致了订单的延误和客户的不满，对我们企业的声誉和经济利益造成了一定的影响。
事件原因分析经过详细调查，我们确定了导致这次危险事件的主要原因：1. 不当的化学物质处理：在事件发生前，我们没有妥善处理厂内的危险化学物质。
这些物质没有被正确地储存和处理，从而增加了发生事故的风险。
2. 安全培训不足：我们没有提供足够的安全培训给员工。
他们对于处理危险物质的方法和遵循安全规程的意识不足，导致了事件的发生。
应对措施为了防止类似事故的再次发生，我们采取了以下应对措施：1. 安全培训：我们加强了安全培训，确保员工了解如何正确处理危险物质，并且明确安全规程的重要性。
2. 资源投入：我们对厂房进行了修复，并安装了更先进的火灾报警和灭火设备，以提高整体安全水平。
3. 安全检查：我们定期进行安全检查，确保危险物质得到正确处理和储存，并在生产过程中监测潜在的安全隐患。
结论这次危险事件给我们带来了巨大的损失，无论是经济上还是人身伤害上。
安全生产培训的事故案例分析与风险评估
安全生产培训的事故案例分析与风险评估安全生产是现代社会发展的必然要求，在企业管理中具有重要地位。
为了保障员工的生命安全和财产安全，许多企业都会开展安全生产培训。
通过培训，员工可以了解安全生产的基本知识、掌握应对突发事故的措施，提高自身安全意识和应急能力。
在安全生产培训中，案例分析与风险评估是非常重要的环节。
一、事故案例分析案例分析是培训过程中的一种重要教学方法，通过研讨和分析历史事故案例，使学员们能够从中汲取经验教训，认识到安全生产的重要性。
以下是一些经典的事故案例供大家分析讨论。
1. “7·28”大爆炸事故这是我国发生的一起重大化学品爆炸事故，造成多人死亡伤亡和巨额财产损失。
该事故的原因主要是管理不善、安全意识淡薄、违规操作等。
通过分析该案例，可以认识到对于危险化学品的储存与处理，以及救援措施的重要性。
2. 矿山事故矿山事故常常引起严重的伤亡和财产损失，原因多种多样，如安全管理不到位、应急预案缺失、设备故障等。
通过分析矿山事故案例，可以认清矿山行业的安全隐患，提高员工安全意识和安全管理水平。
3. 建筑工地坍塌事故建筑工地是事故频发区域，坍塌事故是其中非常常见的一种。
这些事故往往是由于施工质量不过关、施工工艺不规范、基础设施不牢固等问题引起的。
通过分析建筑工地坍塌事故，可以认识到建筑施工中的风险及应对方法，提高相关从业人员的安全意识。
通过对这些事故案例的分析，员工们能够更好地认识到安全生产的重要性，遵循安全操作规程，提前发现和排除隐患，防范事故的发生。
二、风险评估在安全生产培训中，风险评估是非常重要的一环。
通过对可能的风险进行评估，能够及时发现和控制潜在的安全隐患，减少事故的发生。
以下是一些常见的风险评估方法。
1. 安全检查安全检查是常见且有效的风险评估方法。
通过定期对工作场所进行全面、系统地检查，发现潜在的风险，制定相应的改善方案，确保工作场所的安全性。
2. 危险源辨识危险源辨识是识别与安全发生相关的物质、设备、作业活动、环境等因素的过程。
安全风险评估案例分析
安全风险评估案例分析一、引言安全风险评估是一个系统、综合的过程，旨在评估和识别组织面临的各种安全威胁和风险。
通过对潜在威胁和漏洞的分析，可以采取适当的措施来减轻或消除安全风险。
本文将采用一个案例分析的方式，探讨某公司在信息技术领域面临的安全风险，并提供相应的评估和应对策略。
二、案例分析某公司是一家规模较大的制造业企业，其业务涉及供应链管理、产品研发和生产制造等环节。
随着信息技术的飞速发展，公司实施了数字化转型，大量的信息和数据被存储和传输。
然而，这也使得公司面临了一系列的安全风险，主要包括以下几个方面。
1. 网络安全风险由于公司依赖于互联网和内部网络进行日常运营，网络安全成为一个关键的问题。
员工可能会存在因为信任不当、密码泄露或点击恶意链接而导致网络被入侵的风险。
此外，恶意软件和网络病毒也可能通过漏洞入侵公司网络系统，对公司的业务和数据造成损害。
2. 数据安全风险作为制造业企业，公司的产品和技术研发数据是其核心竞争力的体现。
然而，这些数据往往是非常敏感的，一旦泄露或遭受恶意攻击，将对公司的声誉和市场地位造成严重影响。
此外，不当的数据管理和保护措施也可能导致数据遗失或数据泄漏的风险。
3. 物理安全风险虽然数字化转型促使许多业务过程的自动化和数字化，但仍然有一些关键设备和资源需要物理保护。
公司的生产线和仓库存在火灾、盗窃和自然灾害等风险，如果没有适当的物理安全措施，将可能导致设备损坏、生产中断和经济损失。
4. 员工行为风险人为因素是企业面临的最大安全风险之一。
员工可能存在意外泄露数据、滥用权限或疏忽大意等行为，导致公司遭受损失。
此外，员工也可能成为外部威胁的受害者，例如受到社会工程学攻击和网络钓鱼的诱导。
三、安全风险评估针对以上提到的安全风险，公司需要进行综合的安全风险评估，以确定潜在威胁和漏洞，并评估其对公司安全的风险影响程度。
安全风险评估的步骤包括以下几个方面。
1. 资产识别和分类首先，需要明确公司的关键资产，包括数据、设备和网络系统等。
企业财务风险评估与应对措施的实践案例
企业财务风险评估与应对措施的实践案例企业在运营过程中面临各种各样的风险，特别是财务风险对企业的发展起着至关重要的作用。
本文通过一个实际案例，探讨了企业财务风险评估的方法和应对措施。
通过对该案例的分析，为其他企业提供了启示和借鉴。
一、案例背景介绍该案例涉及一家名为XXX的制造企业。
该企业经营多年，一直以来财务状况稳定。
然而，近年来，由于市场竞争激烈和行业环境变化，该企业面临着越来越多的财务风险。
为了及时应对这些风险，企业决定进行财务风险评估，并采取相应的措施。
二、财务风险评估的方法在这个案例中，企业采用了以下方法对财务风险进行评估：1. 数据收集：企业收集了相关的财务数据，包括财务报表、现金流量表、成本费用表等。
同时，也收集了行业数据和市场状况，以全面了解企业所面临的外部环境。
2. 风险识别：通过对收集到的数据进行分析，企业识别出潜在的财务风险因素。
例如，市场需求下降、原材料价格波动、客户付款延迟等。
3. 风险分析：企业对每个识别出来的风险因素进行深入分析，包括评估其概率和影响程度。
这样可以为企业提供更准确的风险评估和应对方案。
4. 风险评估：综合考虑各个风险因素的概率和影响程度，企业进行财务风险评估，确定风险的优先级和紧迫程度。
5. 应对措施：最后，企业制定了一系列应对措施，包括改进资金管理、控制成本、多元化市场渠道等。
这些措施有针对性地应对不同的风险因素。
三、应对措施的实施企业根据风险评估的结果，有针对性地制定了以下应对措施：1. 加强资金管理：企业增加现金流的监控频率，优化资金使用计划，确保资金流动的稳定性。
同时，与银行合作，建立良好的信用关系，为企业提供财务支持。
2. 控制成本：企业审查和优化各项费用支出，寻找成本降低的潜力。
通过制定费用管控制度，加强费用审批流程，减少不必要的开支。
3. 多元化市场渠道：企业通过开拓新的市场渠道，降低对单一市场的依赖性。
与此同时，加强对现有市场的维护和拓展，提高市场份额。
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最后，组织应该采取怎样的安全措施才能将风险带来的损失降低到最低程度？
解决以上问题的过程，就是风险评估的过程。
进行风险评估时，有几个对应关系必须考虑：
每项资产可能面临多种威胁
威胁源（威胁代理）可能不止一个
每种威胁可能利用一个或多个弱点
1、某公司属于国有控股公司，最高权力机构是股东大会，执行机构是董事会，还设有职工代表大会以及各职能部门、分公司等。其内部控制制度及业务活动情况如下：
1、会计、出纳分设。财务部经理的妻子担任出纳，并兼任满足行政部门需要的日常业务，亲自办理取款、购买、报销等手续。支票等票据由会计保管，支取款项的印章都由总经理亲自保管。
答案：
1、财务部经理的妻子担任出纳违背了回避制度。按照有关规定，单位负责人的直系亲属（含配偶）不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员，会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得担任本单位出纳人员。国有控股公司财务部经理的妻子担任出纳工作，不符合货币资金控制的回避制度，应另行安排人员担任出纳工作。
风险评估的常用方法
在风险评估过程中，可以采用多种操作方法，包括基于知识（Knowledge-based）的分析方法、基于模型（Model-based）的分析方法、定性（Qualitative）分析和定量（Quantitative）分析，无论何种方法，共同的目标都是找出组织信息资产面临的风险及其影响，以及目前安全水平与组织安全需求之间的差距。
基线评估的目标是建立一套满足信息安全基本目标的最小的对策集合，它可以在全组织范围内实行，如果有特殊需要，应该在此基础上，对特定系统进行更详细的评估。
详细评估
详细风险评估要求对资产进行详细识别和评价，对可能引起风险的威胁和弱点水平进行评估，根据风险评估的结果来识别和选择安全措施。这种评估途径集中体现了风险管理的思想，即识别资产的风险并将风险降低到可接受的水平，以此证明管理者所采用的安全控制措施是恰当的。
详细评估的优点在于：
1、组织可以通过详细的风险评估而对信息安全风险有一个精确的认识，并且准确定义出组织目前的安全水平和安全需求；
2、详细评估的结果可用来管理安全变化。当然，详细的风险评估可能是非常耗费资源的过程，包括时间、精力和技术，因此，组织应该仔细设定待评估的信息系统范围，明确商务环境、操作和信息资产的边界。
基线评估
如果组织的商业运作不是很复杂，并且组织对信息处理和网络的依赖程度不是很高，或者组织信息系统多采用普遍且标准化的模式，基线风险评估（Baseline Risk Assessment）就可以直接而简单地实现基本的安全水平，并且满足组织及其商业环境的所有要求。
采用基线风险评估，组织根据自己的实际情况（所在行业、业务环境与性质等），对信息系统进行安全基线检查（拿现有的安全措施与安全基线规定的措施进行比较，找出其中的差距），得出基本的安全需求，通过选择并实施标准的安全措施来消减和控制风险。所谓的安全基线，是在诸多标准规范中规定的一组安全控制措施或者惯例，这些措施和惯例适用于特定环境下的所有系统，可以满足基本的安全需求，能使系统达到一定的安全防护水平。组织可以根据以下资源来选择安全基线：
基于知识的分析方法
在基线风险评估时，组织可以采用基于知识的分析方法来找出目前的安全状况和基线安全标准之间的差距。
基于知识的分析方法又称作经验方法，它牵涉到对来自类似组织（包括规模、商务目标和市场等）的“最佳惯例”的重用，适合一般性的信息安全社团。采用基于知识的分析方法，组织不需要付出很多精力、时间和资源，只要通过多种途径采集相关信息，识别组织的风险所在和当前的安全措施，与特定的标准或最佳惯例进行比较，从中找出不符合的地方，并按照标准或最佳惯例的推荐选择安全措施，最终达到消减和控制风险的目的。
确定组织承受风险的能力
确定风险消减和控制的优先等级
推荐风险消减对策
风险评估过程注意事项
在风险评估过程中，有几个关键的问题需要考虑。
首先，要确定保护的对象（或者资产）是什么？它的直接和间接价值如何？
其次，资产面临哪些潜在威胁？导致威胁的问题所在？威胁发生的可能性有多大？
第三，资产中存在哪里弱点可能会被威胁所利用？利用的容易程度又如何？
（3）对风险后果的界定。在损失方面：如果风险发生，对企业会造成多大的损失？如果避免或减少风险，企业需要付出多大的代价？在冒风险的利益方面：如果企业冒了风险，可能获得多大的利益？如果避免或减少风险，企业得到的利益又是多少？
风险评估任务
风险评估的主要任务包括：
识别组织面临的各种风险
评估风险概率和可能带来的负面影响
3、办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立。同时考虑到销售部门比较熟悉客户情况，也便于销售部进行业务谈判，确定授权销售部兼任信用管理机构。对大额销售业务，销售部可自主定价、签署销售合同。为逃避银行对公司资金流动的监控，企业在销售业务中尽可能利用各种机会由业务员向客户收取现金，然后交财务部存放在专门的账户上。某月销售业务员甲联系到一个大客户，完成了300万元的销售任务，并将款项交财务部入账。次月，该业务员谎称对方要求退货，并自行从其他企业低价购入同类商品要求仓储部门验收入库，仓储部门发现商品商标都丢失，但未进行进一步查验，直接办理了各项手续（但没有出具质检报告）。财务部将退货款项转入业务员提供的银行账号。
【经典资料，ＷＯＲＤ文档，可编辑修改】
【经典考试资料，答案附后，看后必过，ＷＯＲＤ文档，可修改】
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1风险评估的定义
2风险评估的内容
3风险评估任务
4风险评估过程注意事项
5风险评估的三种可行途径
5.1基线评估
5.2详细评估
5.3组合评估
6风险评估的常用方法
风险评估（Risk Assessment）
风险评估的三种可行途径
在风险管理的前期准备阶段，组织已经根据安全目标确定了自己的安全战略，其中就包括对风险评估战略的考虑。所谓风险评估战略，其实就是进行风险评估的途径，也就是规定风险评估应该延续的操作过程和方式。
风险评估的操作范围可以是整个组织，也可以是组织中的某一部门，或者独立的信息系统、特定系统组件和服务。影响风险评估进展的某些因素，包括评估时间、力度、展开幅度和深度，都应与组织的环境和安全要求相符合。组织应该针对不同的情况来选择恰当的风险评估途径。目前，实际工作中经常使用的风险评估途径包括基线评估、详细评估和组合评估三种。
国际标准和国家ห้องสมุดไป่ตู้准，例如BS 7799-1、ISO 13335-4；
行业标准或推荐，例如德国联邦安全局IT基线保护手册；
来自其他有类似商务目标和规模的组织的惯例。
当然，如果环境和商务目标较为典型，组织也可以自行建立基线。
基线评估的优点是需要的资源少，周期短，操作简单，对于环境相似且安全需求相当的诸多组织，基线评估显然是最经济有效的风险评估途径。当然，基线评估也有其难以避免的缺点，比如基线水平的高低难以设定，如果过高，可能导致资源浪费和限制过度，如果过低，可能难以达到充分的安全，此外，在管理安全相关的变化方面，基线评估比较困难。
这种评估途径将基线和详细风险评估的优势结合起来，既节省了评估所耗费的资源，又能确保获得一个全面系统的评估结果，而且，组织的资源和资金能够应用到最能发挥作用的地方，具有高风险的信息系统能够被预先关注。当然，组合评估也有缺点：如果初步的高级风险评估不够准确，某些本来需要详细评估的系统也许会被忽略，最终导致结果失准。
组合评估
基线风险评估耗费资源少、周期短、操作简单，但不够准确，适合一般环境的评估；详细风险评估准确而细致，但耗费资源较多，适合严格限定边界的较小范围内的评估。基于次实践当中，组织多是采用二者结合的组合评估方式。
为了决定选择哪种风险评估途径，组织首先对所有的系统进行一次初步的高级风险评估，着眼于信息系统的商务价值和可能面临的风险，识别出组织内具有高风险的或者对其商务运作极为关键的信息资产（或系统），这些资产或系统应该划入详细风险评估的范围，而其他系统则可以通过基线风险评估直接选择安全措施。
4、为了提高分公司的积极性，公司决定授予分公司自主决定是否对外提供担保业务、是否对外投资的权力。
5、年初公司财务部（没有专门的预算管理机构）制定年度预算方案以后，报股东大会批准后立即执行。发生采购失误事件后，财务部根据总经理的意向决定调整成本费用预算，并认为当年圆满完成了企业预算目标。
要求分析该公司内部会计控制方面存在哪些问题，并简要说明理由。
5、该公司内部控制制度违背了不相容职务（岗位）相互分离控制的要求。按照《内部控制规范―销售与收款（试行）》规定，应当建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督；有条件的单位应当建立专门的信用管理部门或岗位，负责制定单位信用政策，监督各部门信用政策执行情况，信用管理岗位与销售业务岗位应分设；不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。该公司销售部兼任信用管理机构、销售人员直接收取货款均违背了不相容职务（岗位）相互分离的要求，销售部和信用管理部门、销售与收款等岗位应该分开设立。
2、出纳人员同时办理取款、购买、报销手续不符合采购与付款岗位分工控制的要求。按照《内部控制规范―采购与付款（试行）》的规定，单位不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。某国有控股公司由出纳人员同时“办理取款、购买、报销等手续”，违背了采购与付款控制规范中岗位分工控制的要求，应将相关工作交由不同人员办理，以实现相互制约和相互监督。
风险评估的定义
风险评估（Risk Assessment）是指在风险事件发生之后，对于风险事件给人们的生活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失进行量化评估的工作。
风险评估的内容
（1）对风险本身的界定。包括风险发生的可能性；风险强度；风险持续时间；风险发生的区域及关键风险点。
（2）对风险作用方式的界定。包括风险对企业的影响是直接的还是间接的；是否会引发其他的相关风险；风险对企业的作用范围等。