企业风险评估培训课件
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德勤企业全面风险管理专项培训ppt47页
控制措施
?
•流程是否存在•设计是否合理•职责是否明确•执行是否严格•奖惩是否明白•效果是否满意
•风险是否辨识•影响什么指标•影响哪些环节•影响哪些部门或 哪一级企业•分析是否彻底
•应对是否存在•设计是否合理•职责是否明确•是否经过检验•效果是否满意
参见《指引》 第五章
第29 页
参见《指引》第六章
风险管理的监控改进
战略趋同对于符合集团发展战略的风险，如投资风险,集团可以采取积极利用的态度对于不符合集团发展战略的风险，如非主业市场风险,集团应该采取坚决避免的态 度
管理能力对于集团管理能力较强的风险，如投资风险,集团可以采取积极利用的态度对于集团管理能力较差的风险，如业务模式风险,集团可以采取适度承担的态度
风险偏好
提炼
对比
分类组合
风险评估
不同类别收集的范围、方法、频率有所不同；注重信息的系统、完整、真实、及时
程序规范、方法合理
参见《指引》第二章
第18 页
风险评估是风险管理的基础，《指引》要求，“ 企业应对收集的风险管理初始信息和企业各项 业务管理及其重要业务流程进行风险评估。”
访谈研讨
定性定量 分析
其他工具 方法
风 险 战 略
组 织 职 能
综 合 内 控
风 险 理 财
风险管理信息系统
信 息 框 架
风 险 评 估
风 险 战 略
监 控 改 进解决 方 案
全面风险管理框架的结构
+
风险管理 基本流程
全面风险 管理体系
风险管理文化
第17 页
风险管理初始信息
收集与风险和风险管理相关的内外部信息，并将 其整理成可用于分析的形式，为风险评估和风险 战略的制定奠定基础。筛选
?
•流程是否存在•设计是否合理•职责是否明确•执行是否严格•奖惩是否明白•效果是否满意
•风险是否辨识•影响什么指标•影响哪些环节•影响哪些部门或 哪一级企业•分析是否彻底
•应对是否存在•设计是否合理•职责是否明确•是否经过检验•效果是否满意
参见《指引》 第五章
第29 页
参见《指引》第六章
风险管理的监控改进
战略趋同对于符合集团发展战略的风险，如投资风险,集团可以采取积极利用的态度对于不符合集团发展战略的风险，如非主业市场风险,集团应该采取坚决避免的态 度
管理能力对于集团管理能力较强的风险，如投资风险,集团可以采取积极利用的态度对于集团管理能力较差的风险，如业务模式风险,集团可以采取适度承担的态度
风险偏好
提炼
对比
分类组合
风险评估
不同类别收集的范围、方法、频率有所不同；注重信息的系统、完整、真实、及时
程序规范、方法合理
参见《指引》第二章
第18 页
风险评估是风险管理的基础，《指引》要求，“ 企业应对收集的风险管理初始信息和企业各项 业务管理及其重要业务流程进行风险评估。”
访谈研讨
定性定量 分析
其他工具 方法
风 险 战 略
组 织 职 能
综 合 内 控
风 险 理 财
风险管理信息系统
信 息 框 架
风 险 评 估
风 险 战 略
监 控 改 进解决 方 案
全面风险管理框架的结构
+
风险管理 基本流程
全面风险 管理体系
风险管理文化
第17 页
风险管理初始信息
收集与风险和风险管理相关的内外部信息，并将 其整理成可用于分析的形式，为风险评估和风险 战略的制定奠定基础。筛选
安全风险辨识评估技术培训课件ppt
化学品泄漏
有毒、易燃、易爆等化学品的泄漏可能引 发严重事故。
建筑施工安全风险案例
总结词
建筑施工现场环境复杂，涉及高空作 业、重型机械等多种危险因素，案例 分析有助于提高安全意识。
01
02
高处坠落
缺乏安全带、防护网等措施可能导致 工人从高处坠落。
03
坍塌事故
施工临时结构、土方开挖等过程中发 生坍塌事故。
常见风险辨识方法
危险源辨识法
通过识别企业生产过 程中存在的危险源， 评估其可能产生的危 害和影响。
事故树分析法
通过对已发生事故的 原因进行分析，找出 事故的直接和间接原 因，为企业预防类似 事故提供参考。
风险矩阵法
根据危险源可能产生 的危害程度和发生的 概率，对危险源进行 风险评估和分类。
经验评估法
安全风险辨识评估技 术培训课件
汇报人：可编辑
2023-12-27
目录
• 安全风险辨识评估概述 • 安全风险评估技术 • 安全风险控制措施 • 安全风险案例分析 • 安全风险辨识评估工具与软件 • 安全风险辨识评估发展趋势与展望
01
安全风险辨识评估概述
定义与目的
定义
安全风险辨识评估是指对企业生产过程中存在的各种危 险因素进行识别、分析、评估的过程，旨在预防和减少 安全事故的发生。
个体防护措施
总结词
为员工配备符合标准要求的个体防护 装备，降低职业病和事故对员工身体
健康的危害。
使用和维护保养
员工应正确使用和维护保养个体防护 装备，确保其有效性。
配备个体防护装备
根据岗位需要，为员工配备符合国家 标准的个体防护装备，如安全帽、防 护眼镜、手套等。
定期检测与更新
专题培训风险辨识与评估PPT课件pptx
增强员工安全意识
培训风险管理有助于提高员工的安全意识，减少意外事故的发生 。
未来培训风险管理的发展趋势
智能化风险管理
随着人工智能技术的发展，未来培训风险管理将更加智能 化，通过大数据分析和机器学习等技术手段，实现对培训 风险的精准识别和预测。
个性化风险管理
随着员工需求的多样化，未来培训风险管理将更加注重个 性化，根据员工的特点和需求，制定针对性的风险管理方 案。
灰色关联分析法
通过分析不同风险因素之 间的关联程度，确定关键 风险因素和风险等级。
03
风险控制与应对策略
风险回避
避免高风险活动
在可能的情况下，避免参 与高风险的活动或项目， 以降低潜在损失。
提前终止高风险项目
如果发现项目存在高风险 ，及时终止项目以避免进 一步损失。
选择低风险方案
在多个方案中，优先选择 风险较低的方案，以减少 潜在风险。
反馈机制不完善
如果反馈机制不完善，可能导致无法及时发现问题并进行改进，增 加培训风险。
05
案例分析与实践操作
企业培训例选择
选择具有代表性的企业培训风险管理实践案例， 如某大型企业或知名公司的培训风险管理实践。
案例描述
详细描述该企业的培训风险管理背景、目标、策 略、措施和效果，以及在实施过程中遇到的问题 和解决方案。
需求不明确
如果培训需求不明确，可能导致 培训内容与实际需求不匹配，增
加培训风险。
缺乏针对性
如果培训内容缺乏针对性，无法 满足特定群体的需求，可能导致
培训效果不佳。
资源不足
如果培训资源不足，如师资力量 、场地设施等，可能影响培训的
顺利进行。
培训实施中的风险
教学方法不当
培训风险管理有助于提高员工的安全意识，减少意外事故的发生 。
未来培训风险管理的发展趋势
智能化风险管理
随着人工智能技术的发展，未来培训风险管理将更加智能 化，通过大数据分析和机器学习等技术手段，实现对培训 风险的精准识别和预测。
个性化风险管理
随着员工需求的多样化，未来培训风险管理将更加注重个 性化，根据员工的特点和需求，制定针对性的风险管理方 案。
灰色关联分析法
通过分析不同风险因素之 间的关联程度，确定关键 风险因素和风险等级。
03
风险控制与应对策略
风险回避
避免高风险活动
在可能的情况下，避免参 与高风险的活动或项目， 以降低潜在损失。
提前终止高风险项目
如果发现项目存在高风险 ，及时终止项目以避免进 一步损失。
选择低风险方案
在多个方案中，优先选择 风险较低的方案，以减少 潜在风险。
反馈机制不完善
如果反馈机制不完善，可能导致无法及时发现问题并进行改进，增 加培训风险。
05
案例分析与实践操作
企业培训例选择
选择具有代表性的企业培训风险管理实践案例， 如某大型企业或知名公司的培训风险管理实践。
案例描述
详细描述该企业的培训风险管理背景、目标、策 略、措施和效果，以及在实施过程中遇到的问题 和解决方案。
需求不明确
如果培训需求不明确，可能导致 培训内容与实际需求不匹配，增
加培训风险。
缺乏针对性
如果培训内容缺乏针对性，无法 满足特定群体的需求，可能导致
培训效果不佳。
资源不足
如果培训资源不足，如师资力量 、场地设施等，可能影响培训的
顺利进行。
培训实施中的风险
教学方法不当
风险评估培训ppt课件 (3)
PART 05
风险控制与管理
风险控制的定义
01
风险控制是指采取一系列措施来 预防、减轻或消除风险的过程， 旨在降低风险发生的可能性或减 少风险发生时可能造成的损失。
02
风险控制是风险管理的重要组成 部分，通过识别、评估和应对风 险，实现组织目标的保障。
风险控制的方法
风险避免
通过放弃或改变某些活动来消除风险源，从 根本上消除风险。
2023 WORK SUMMARY
THANKS
感谢观看
REPORTING
通过分析类似项目的历史资料，识别 潜在风险。
风险分析的步骤
风险识别
收集项目相关信息，识别项目 中可能出现的潜在风险。
风险评估
对识别出的风险进行量化和定 性评估，确定其对项目的影响 程度。
风险应对
根据风险评估结果，制定相应 的应对措施，降低风险对项目 的影响。
风险监控
在项目实施过程中，持续监控 风险的发展变化，及时调整应
提高企业的风险管理水平
风险评估是企业风险管理的重要组成部分，通过风险评估可以不断 完善企业的风险管理制度，提高企业的风险管理水平。
风险评估的流程
01
02
03
04
风险识别
收集相关信息，识别出可能存 在的风险因素，包括市场风险 、技术风险、财务风险等。
风险分析
对识别出的风险因素进行定性 和定量分析，确定风险的性质
详细描述
项目风险评估需要考虑项目的具体情况，包括项目的目标、范围、时间、成本等方面的要求，通过风 险识别、风险分析和风险评价等步骤，确定项目中可能出现的风险，并提出相应的风险应对措施。
案例三：个人投资风险评估
总结词
个人投资风险评估是对个人投资过程中 可能面临的各种风险的评估和预防。
企业风险管理培训课件)
企业风险管理的基本原则
全面性原则
企业风险管理应覆盖企业各个层面的业务活动，贯穿决策、执行和监 督全过程，全员参与，不留死角。
适应性原则
企业风险管理应与企业所处的内外部环境、战略目标、组织架构和业 务特点等相适应，并根据环境变化及时调整风险管理策略。
成本效益原则
企业风险管理应权衡风险与收益的关系，合理配置资源，避免过度追 求降低风险而牺牲经济效益。
03
企业风险评估与衡量
定性评估方法
01
02
03
风险矩阵法
根据风险发生的可能性和 影响程度对风险进行分类 和排序。
风险清单法
详细列出企业面临的各种 风险，并对风险进行初步 评估。
专家评估法
邀请风险管理专家对企业 面临的风险进行评估和诊 断。
定量评估方法
风险价值法（VaR）
衡量某一置信水平下，某一特定时期 内，某一金融资产或证券组合的最大 可能损失。
风险管理整合框架的应用
企业通过应用风险管理整合框架，能够全面系统地管理各类风险，提高 风险防范和应对能力，保障企业稳健发展。
风险管理在内部控制体系中的作用
风险评估与控制活动
内部控制体系中的风险评估和控制活动是风险管理的重要组成部分。通过风险评估，企业 能够识别和分析各类潜在风险，为制定相应的控制措施提供依据。控制活动则是将风险应 对措施落实到具体的业务流程和管理活动中，确保风险得到有效控制。
概念
企业风险管理不仅关注对单一风险的 应对，更强调从整体和系统的角度出 发，全面考虑企业面临的各种风险， 并采取有效的措施进行管理。
企业风险管理的目的和意义
目的
企业风险管理的目的是通过科学的风险管理手段，降低企业面临的风险，提高 企业的稳定性和可持续发展能力，从而更好地实现企业的战略目标。
全面风险管理(培训)课件
企业风险管理框架：介 绍企业风险管理的框架 ，包括风险识别、评估 、监控和应对等环节。
企业风险管理实践案例 ：通过具体的企业风险 管理实践案例，如风险 预警系统建设、风险指 标监控等，说明全面风 险管理在企业中的具体 应用。
金融机构风险管理实践案例分享
01
02
总结词：金融机构风险 管理实践案例分享，旨 在介绍金融机构如何通 过全面风险管理，提高 机构的稳定性和抗风险 能力，保障客户的资产 安全。
报告提交
将风险报告提交给企业管 理层和相关部门，以便及 时采取应对措施。
03
全面风险应对策略与措施
风险应对策略的选择与实施
01
02
03
04
风险规避
通过避免潜在风险的措施来降 低或消除风险。
风险降低
采取措施降低风险发生的概率 或影响程度。
风险转移
将风险转移给其他实体或个人 。
风险接受
明确接受风险并采取相应措施 来应对。
培训形式
可以采用讲座、研讨会、案例分 析、模拟演练等多种形式，根据 不同的培训对象和需求进行选择 。
风险管理培训的效果评估与改进
效果评估
通过考试、问卷调查、反馈意见等方 式，对培训效果进行评估，了解学员 掌握程度和培训质量。
改进措施
根据评估结果，及时调整培训内容和 形式，提高培训效果。同时，建立风 险管理培训的持续改进机制，不断完 善和优化培训体系。
发展
随着企业面临的风险日益复杂和多样化，全面风险管理逐渐 成为企业管理的核心内容之一。许多国家和国际组织也开始 制定相关法规和标准，推动全面风险管理的实施和发展。
全面风险管理的原则与目标
原则
全面风险管理应遵循全员参与、预防为主、系统管理 、持续改进等原则。其中，全员参与是指企业所有员 工都应该参与到风险管理过程中来；预防为主是指应 该提前预测和评估潜在风险，并采取措施来预防风险 的发生；系统管理是指应该将风险管理纳入企业管理 的各个环节，形成一个完整的管理体系；持续改进是 指应该不断优化和完善全面风险管理流程和方法，以 适应企业发展的需要。
企业风险管理培训
企业风险管理培训
汇报人：
时间：2024年X月
●01 第1章 企业风险管理概述
什么是企业风险 管理？
企业风险管理是组织为了实现目标而识别、评 估和应对潜在风险的过程。它涉及对可能影响 组织实现目标的事件和情况的识别和管理。通 过企业风险管理，组织可以降低负面影响，提 高竞争力和发展能力。
为什么企业需要风险管理？
风险控制
03 采取有效措施降低风险
风险管理培训
风险管理原理
认识风险 评估风险 控制风险
工具使用
风险矩阵 风险登记表 风险评估工具
案例讨论
学习实际风险案例 分析解决方案 预防措施
定期编制风险管理报告，汇总分析风险状况和应 对情况
风险管理报告
风险管理报告是企业管理层了解风险情况的重 要参考，通过对各项风险指标的分析，可以及 时调整策略，确保企业稳健经营。报告中的数 据及建议也为决策者提供了指导，以便制定更 为有效的风险管理计划。
常用风险评估工具
定量评估
使用数值和量化指标进 行风险评估
事件树分析
通过建立事件树来分 析风险事件的可能性 和影响
定性评估
基于专家经验和判断进 行风险评估
敏感性分析
评估不确定性对项目风 险的影响
风险管理软件
风险管理软件是利用专业技术打造的工具，如 PROMIS、Oracle Risk Management等。它 能够提高风险管理的效率和准确性，方便企业 监控和分析风险数据，帮助企业更好地应对风 险挑战。
风险矩阵功能
可能性和影响
通过矩阵明确风险的可 能性和影响程度
风险评估
帮助企业进行风险评 估和优化过程
优先级
确定风险的优先级，方 便进行风险管理决策
汇报人：
时间：2024年X月
●01 第1章 企业风险管理概述
什么是企业风险 管理？
企业风险管理是组织为了实现目标而识别、评 估和应对潜在风险的过程。它涉及对可能影响 组织实现目标的事件和情况的识别和管理。通 过企业风险管理，组织可以降低负面影响，提 高竞争力和发展能力。
为什么企业需要风险管理？
风险控制
03 采取有效措施降低风险
风险管理培训
风险管理原理
认识风险 评估风险 控制风险
工具使用
风险矩阵 风险登记表 风险评估工具
案例讨论
学习实际风险案例 分析解决方案 预防措施
定期编制风险管理报告，汇总分析风险状况和应 对情况
风险管理报告
风险管理报告是企业管理层了解风险情况的重 要参考，通过对各项风险指标的分析，可以及 时调整策略，确保企业稳健经营。报告中的数 据及建议也为决策者提供了指导，以便制定更 为有效的风险管理计划。
常用风险评估工具
定量评估
使用数值和量化指标进 行风险评估
事件树分析
通过建立事件树来分 析风险事件的可能性 和影响
定性评估
基于专家经验和判断进 行风险评估
敏感性分析
评估不确定性对项目风 险的影响
风险管理软件
风险管理软件是利用专业技术打造的工具，如 PROMIS、Oracle Risk Management等。它 能够提高风险管理的效率和准确性，方便企业 监控和分析风险数据，帮助企业更好地应对风 险挑战。
风险矩阵功能
可能性和影响
通过矩阵明确风险的可 能性和影响程度
风险评估
帮助企业进行风险评 估和优化过程
优先级
确定风险的优先级，方 便进行风险管理决策
安全风险辨识评估技术培训完整ppt课件
重要性
准确辨识和评估安全风险，有助于采取有效的预防 措施，降低事故发生的概率，保障人员生命安全和 财产安全。
常见安全风险类型
01
机械伤害
如设备故障、操作失 误等可能导致的人员 伤亡和财产损失。
02
电气伤害
如触电、设备漏电等 引起的电击事故。
03
化学伤害
如有毒有害物质的泄 漏、腐蚀等对人员和 环境造成的危害。
VS
详细描述
建筑施工安全风险辨识评估应从施工方案 、作业环境、施工设备等方面入手，重点 关注脚手架、临时用电、起重机械等关键 环节。同时，需结合施工进度和季节变化 ，动态调整评估内容和措施，确保及时发 现和消除安全隐患。
案例三：电力行业安全风险辨识评估
总结词
电力行业涉及高压、高温、高风险因素，安 全风险辨识评估是保障安全生产的关键。
应急演练
定期组织应急演练，提高员工应 对突发事件的能力和自救互救技 能，确保在紧急情况下能够迅速
、正确地采取应对措施。
应急处置
在发生突发事件时，迅速启动应 急预案，组织相关人员进行处置 ，控制事态发展，减少人员伤亡
和财产损失。
改进措施
事故调查与分析
对发生的安全事故进行调查和分析，找出事故原因，制定针对性 的改进措施，防止类似事故再次发生。
实施预防和控制措施 ，并对其实施效果进 行监控和调整。
02
安全风险辨识技术
Chapter
危险源辨识
总结词
危险源辨识是识别和评估潜在危险因 素的过程，是预防事故发生的关键步 骤。
详细描述
危险源辨识通过分析生产过程中的设 备、环境、人员和管理等方面，识别 出可能引发事故的危险因素，为制定 相应的风险控制措施提供依据。
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（1）明确风险类型 （2）制定风险偏好、容忍度、预警指标 （3）风险评估标准 （4）根据风险管理理论与实践，逐步形成风险管
理制度
（1）明确风险类型
根据对风险做出应对策略所在层面的不同，可以将风险分为： ①公司层面风险 例如：公司风险管理报告、企业风险管理报告（关注重大风 险） ②业务层面风险 公例司如层：面 内重控大手风册险中，财高务于报业告务风层险面、但投又资与、业资务 本层运面营结等合业务的 不经同营层级管控不同的风险，主要分三个层面，包括公司层面 管控的重大风险、企业管理层管控的重大风险、业务操作层 面管控的重要风险。
规范中的目标、 风险类型
企业风险管理框架八要素 ◇控制环境 ◇目标设定 ◇事项识别 ◇风险评估 ◇风险反应 ◇控制活动 ◇信息与沟通 ◇监督
建立风险评估基础： ①外部基础 ②内部基础 ③风险管理相关的内容
识别风险
沟 通
分析风险 明确现有风险：
结果、可能性、风险水平
监 控
及
及
协
评
商
评估风险
价
应对
N
风险
（2）风险偏好
风险偏好是指为了实现目标，企业在承担风险的种类、大小 等方面的基本态度
风险偏好一个企业在追求价值的过程中愿意接受的风险水平。 风险偏好反映了企业风险管理的理念，反过来又影响企业文 化和经营风格。 制定风险偏好时要充分考虑风险承受能力。
（2）容忍度
容忍度指标选择：根据公司生产经营指标或管理目标、KPI 指标等，选择合适的风险容忍度指标。 例如：投资业务—投资回报率、投资计划完成率； 销售业务—市场份额、零售总量； 资产管理业务—资产周转率； 员工关系方面—投诉事件数量； 人力资源管理业务—员工总量； 产线业务—操作风险损失率
经营目标
与使用企业资源进行经营 的效果和效率相关，包括 业绩和盈利能力目标和保 护资产安全的目标。
报告目标
与企业报告的可能性相关， 包括企业内部和外部的报 告，既包括财务信息，也 包括非财务信息。
合规目标
与企业对其适用的 相关法律和法规的 遵循性相关。
（2）收集目标
（3）分解目标
在确立目标时，首先把关注点放在企业 战略目标上，制定企业层面的各个业务 的经营目标等相关目标，以保证企业使 命或愿景的实现。
法兴悲剧警示 我们
再严密的规章制度，再安全的电脑软件，都可能存 在漏洞、死角！ 对于风险管理，决不能掉以轻心。 特别是在市场繁荣之际，应警惕因盈利而放松正常 监督。
一、规章出台背景
（一）国外风险管理监管要求 （二）国内风险管理制度 （三）公司风险管理实践
（一）国外风险管理监管要求
1.COSO（COSO Ⅱ）企业风险管理框架
企业风险评估培训
—教育训练中心
目录 一、风险评估 二、管理责任
一、风险评估
什么是
过去常见的风险 • “风险是损失的可能性”
风险
• “风险是损失的机会”
• “风险是可能造成的损失”
• “风险是未来的不确定性的状态”
• “风险是结果的不确定性”
现行标准的定义
（1）《风险管理 原则与 实施指南》（中国国家 标准GB/T 24353-2009）
建立风险评估基础
目标设置与分解
信
风险识别
监
息
督
与 沟
风险分析
与 检
通
查
风险评价
风险应对
建立风险评估基础
目标设置与分解
风险识别
信
息
与 沟
风险分析
通
风险评价
风险应对
目的：为之
后的风险评
估流程奠定
基础
主要内容包
括：
监
（1）确定风
督 与
险管理的目
检
标和范围
查
（2）建立风
险管理的语
言和标准
1.建立风险评估基础
• 同时也要评估企业管控能力，合理确定重大风险个数。
（2）管理层偏好法
• 适用于问卷调查法、头脑风暴法等多种风险分析方法得出 的结论。
• 管理层充分考虑管控能力（人力、财力、物力等管理资源） 大小，如何优化、合理配置，以及风险管理的紧迫性等因 素，确定管理重大（重要）风险个数。
建立风险评估基础
目标设置与分解
风险分析
与
现。
检
通
查Hale Waihona Puke 风险评价 风险应对主要内容：
（1）目标分类 （2）收集目标 （3）分解目标
（1）目标分类
借鉴COSO的ERM框架的目标分类方法（如下图），将企业
目标分为战略目标、经营目标、报告目标、合规目标。（风
险分类的依据）。可以使管理者注意到企业风险管理的不同
方面。
战略目标
企业的高层次目标与企业 的使命或愿景相联系并支 持漆其实现。
（2）风险预警指标
为提前采取措施预防风险事件发生而在风险容忍度范围 内设置的警示界限。 根据实际，可以是定量，也可以是定性，或者二者相结 合。
预警指标选择： 根据可以参考部分咨询公司的行业数据库、外部同行业 上市公司披露的公开数据、国资委企业绩效评价标准值 中的行业对标值、公司关键绩效考核指标（KPI）等， 还包括预警迹象，选择合适的风险预警指标。可参考承 受度指标的选择。
风险分析
监 督 与
（重要）风险，为风险 应对奠定基础。
检
通
查
主要内容：
风险评价
（1）加权平均计算法 （2）管理层偏好法
风险应对
（1）加权平均计算法
• 适用于采用问卷调查法（评分式调查问卷），对风险进行 评分得出结论的情况
• 在前述评分结果基础上，计算加权平均风险值，根据本单 位风险等级分值，确定重大（重要）风险。
结合风险管理工作的目标和范围，确定 目标收集的范围。
结合实际设计工作模板，便于收集、分 解目标。（不限于集团公司公司风险管 理报告中设计的目标设置与分解一览表 一种形式）
将收集的相 关目标进行 层层分解， 分解到相应 层级，便于 识别相应层 级的风险
公司战略 发展目标 保障措施
进一步分解到子目标（生产经营指标/管理指标/工作目标/KPI指标）
风险应对
（1）信息收集 围绕具体目标，收集相关信息，并进行分析、整理， 为风险识别做准备
（2）识别方法 围绕目标，充分运用收集的上述信息，选择 合适的方法识别风险
（3）风险数据库 将识别的风险记录到风险数据库中。风险数据库是 下步风险分析的基础。
易菊风险管理目标何业务，设计风险数据库模板。 （公司层面/业务层面） 同一风险数据库中的风险描述要在同一层级上。 风险点描述简洁明了，与风险应对措施区分开
（1）确定风险管理的目标和范围 在什么层面、围绕什么业务开展风险管理工作，形成什么成果和机制 （2）确定风险管理的范围 根据目标，确定涉及的具体的业务及部门、单位 （3）确定风险管理组织，明确职责 （4）制定工作计划 详细，具有可操作性 （5）形成工作方案或计划 经相应层级领导审批后实施
1.建立风险评估基础
风险识别
信
监
息
督
与 沟
风险分析
与 检
通
查
风险评价
风险应对
（1）确定风险责任部门 • 依据目标设置与分解情况，结合部门职责，确定风险责任
Y
应对风险： ①识别并评估选择权 ②准备及执行计划 ③分析及评估剩余风险
ISO31000风险管理标准
（1）国际标准组织（ISO）于2005年2月决定制定风险管理 通用标准 （2）经过几年的工作，该标准已经ISO各成员国的标准组织 投票通过，已于2009年12月颁布 （3）ISO31000的目的是提供共同的基础，以促进和协调而 不是替代现存的各种标准，如ISO9001和ISO17799等 （4）ISO31000的特点是应用范围极广，适用于任意规模的 所有组织，并因此仅定义了风险管理的一般程序，而略去了 有关体系设置的所有内容
风险评估
范围：
本标准适用于公司层 面、业务层面等的风 险评估工作
总体要求：
应有明确目标，并制定风险 发生的可能性和影响程序的 标准；
开展风险评估应建立一支风 险评估团队，充分收复企业 各类人员的意见；
风险评估结果具有一定的时 效性，企业ing根据内外部 形势的变化持续开展风险评 估。
二、风险管理程序及方法
企业风险管理是一个收到企业董事会、管 理层和其他人员影响的过程，这个过程从 企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动 中，旨在识别那些可能影响企业的潜在事 件并管理风险使之在企业的风险偏好之内， 从而合理确保企业实现其既定目标。
企业风险 管理概念
企业风险管理框架所对 应的企业目标 ◎战略目标 ◎经营目标 ◎报告目标 ◎合规性目标
ISO31000风险管理过程
沟通和协商
建立环境 风险 评估
风险识别
风险分析
风险应对
监督和评审
（二）国内风险管理制度
1.国资委—全面风险管理指引 2006年6月，国资委印发了《中央企业全面风险 管理指引》（以下简称《指引》），要求“中央 企业根据自身实际情况贯彻执行本指引”。 全面风险管理，指企业围绕总体经营目标，通过 在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管 理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立 健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风 险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管 理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管
目的：目标的设置是风险评
估的前提，只有先确立了目
建立风险评估基础
标，才能针对目标识别、分
析影响目标的实现的风险，
并采取必要应对措施来管理
目标设置与分解
风险。通过目标的层层分解，
将实现目标，防范风险的责
信 息
风险识别
理制度
（1）明确风险类型
根据对风险做出应对策略所在层面的不同，可以将风险分为： ①公司层面风险 例如：公司风险管理报告、企业风险管理报告（关注重大风 险） ②业务层面风险 公例司如层：面 内重控大手风册险中，财高务于报业告务风层险面、但投又资与、业资务 本层运面营结等合业务的 不经同营层级管控不同的风险，主要分三个层面，包括公司层面 管控的重大风险、企业管理层管控的重大风险、业务操作层 面管控的重要风险。
规范中的目标、 风险类型
企业风险管理框架八要素 ◇控制环境 ◇目标设定 ◇事项识别 ◇风险评估 ◇风险反应 ◇控制活动 ◇信息与沟通 ◇监督
建立风险评估基础： ①外部基础 ②内部基础 ③风险管理相关的内容
识别风险
沟 通
分析风险 明确现有风险：
结果、可能性、风险水平
监 控
及
及
协
评
商
评估风险
价
应对
N
风险
（2）风险偏好
风险偏好是指为了实现目标，企业在承担风险的种类、大小 等方面的基本态度
风险偏好一个企业在追求价值的过程中愿意接受的风险水平。 风险偏好反映了企业风险管理的理念，反过来又影响企业文 化和经营风格。 制定风险偏好时要充分考虑风险承受能力。
（2）容忍度
容忍度指标选择：根据公司生产经营指标或管理目标、KPI 指标等，选择合适的风险容忍度指标。 例如：投资业务—投资回报率、投资计划完成率； 销售业务—市场份额、零售总量； 资产管理业务—资产周转率； 员工关系方面—投诉事件数量； 人力资源管理业务—员工总量； 产线业务—操作风险损失率
经营目标
与使用企业资源进行经营 的效果和效率相关，包括 业绩和盈利能力目标和保 护资产安全的目标。
报告目标
与企业报告的可能性相关， 包括企业内部和外部的报 告，既包括财务信息，也 包括非财务信息。
合规目标
与企业对其适用的 相关法律和法规的 遵循性相关。
（2）收集目标
（3）分解目标
在确立目标时，首先把关注点放在企业 战略目标上，制定企业层面的各个业务 的经营目标等相关目标，以保证企业使 命或愿景的实现。
法兴悲剧警示 我们
再严密的规章制度，再安全的电脑软件，都可能存 在漏洞、死角！ 对于风险管理，决不能掉以轻心。 特别是在市场繁荣之际，应警惕因盈利而放松正常 监督。
一、规章出台背景
（一）国外风险管理监管要求 （二）国内风险管理制度 （三）公司风险管理实践
（一）国外风险管理监管要求
1.COSO（COSO Ⅱ）企业风险管理框架
企业风险评估培训
—教育训练中心
目录 一、风险评估 二、管理责任
一、风险评估
什么是
过去常见的风险 • “风险是损失的可能性”
风险
• “风险是损失的机会”
• “风险是可能造成的损失”
• “风险是未来的不确定性的状态”
• “风险是结果的不确定性”
现行标准的定义
（1）《风险管理 原则与 实施指南》（中国国家 标准GB/T 24353-2009）
建立风险评估基础
目标设置与分解
信
风险识别
监
息
督
与 沟
风险分析
与 检
通
查
风险评价
风险应对
建立风险评估基础
目标设置与分解
风险识别
信
息
与 沟
风险分析
通
风险评价
风险应对
目的：为之
后的风险评
估流程奠定
基础
主要内容包
括：
监
（1）确定风
督 与
险管理的目
检
标和范围
查
（2）建立风
险管理的语
言和标准
1.建立风险评估基础
• 同时也要评估企业管控能力，合理确定重大风险个数。
（2）管理层偏好法
• 适用于问卷调查法、头脑风暴法等多种风险分析方法得出 的结论。
• 管理层充分考虑管控能力（人力、财力、物力等管理资源） 大小，如何优化、合理配置，以及风险管理的紧迫性等因 素，确定管理重大（重要）风险个数。
建立风险评估基础
目标设置与分解
风险分析
与
现。
检
通
查Hale Waihona Puke 风险评价 风险应对主要内容：
（1）目标分类 （2）收集目标 （3）分解目标
（1）目标分类
借鉴COSO的ERM框架的目标分类方法（如下图），将企业
目标分为战略目标、经营目标、报告目标、合规目标。（风
险分类的依据）。可以使管理者注意到企业风险管理的不同
方面。
战略目标
企业的高层次目标与企业 的使命或愿景相联系并支 持漆其实现。
（2）风险预警指标
为提前采取措施预防风险事件发生而在风险容忍度范围 内设置的警示界限。 根据实际，可以是定量，也可以是定性，或者二者相结 合。
预警指标选择： 根据可以参考部分咨询公司的行业数据库、外部同行业 上市公司披露的公开数据、国资委企业绩效评价标准值 中的行业对标值、公司关键绩效考核指标（KPI）等， 还包括预警迹象，选择合适的风险预警指标。可参考承 受度指标的选择。
风险分析
监 督 与
（重要）风险，为风险 应对奠定基础。
检
通
查
主要内容：
风险评价
（1）加权平均计算法 （2）管理层偏好法
风险应对
（1）加权平均计算法
• 适用于采用问卷调查法（评分式调查问卷），对风险进行 评分得出结论的情况
• 在前述评分结果基础上，计算加权平均风险值，根据本单 位风险等级分值，确定重大（重要）风险。
结合风险管理工作的目标和范围，确定 目标收集的范围。
结合实际设计工作模板，便于收集、分 解目标。（不限于集团公司公司风险管 理报告中设计的目标设置与分解一览表 一种形式）
将收集的相 关目标进行 层层分解， 分解到相应 层级，便于 识别相应层 级的风险
公司战略 发展目标 保障措施
进一步分解到子目标（生产经营指标/管理指标/工作目标/KPI指标）
风险应对
（1）信息收集 围绕具体目标，收集相关信息，并进行分析、整理， 为风险识别做准备
（2）识别方法 围绕目标，充分运用收集的上述信息，选择 合适的方法识别风险
（3）风险数据库 将识别的风险记录到风险数据库中。风险数据库是 下步风险分析的基础。
易菊风险管理目标何业务，设计风险数据库模板。 （公司层面/业务层面） 同一风险数据库中的风险描述要在同一层级上。 风险点描述简洁明了，与风险应对措施区分开
（1）确定风险管理的目标和范围 在什么层面、围绕什么业务开展风险管理工作，形成什么成果和机制 （2）确定风险管理的范围 根据目标，确定涉及的具体的业务及部门、单位 （3）确定风险管理组织，明确职责 （4）制定工作计划 详细，具有可操作性 （5）形成工作方案或计划 经相应层级领导审批后实施
1.建立风险评估基础
风险识别
信
监
息
督
与 沟
风险分析
与 检
通
查
风险评价
风险应对
（1）确定风险责任部门 • 依据目标设置与分解情况，结合部门职责，确定风险责任
Y
应对风险： ①识别并评估选择权 ②准备及执行计划 ③分析及评估剩余风险
ISO31000风险管理标准
（1）国际标准组织（ISO）于2005年2月决定制定风险管理 通用标准 （2）经过几年的工作，该标准已经ISO各成员国的标准组织 投票通过，已于2009年12月颁布 （3）ISO31000的目的是提供共同的基础，以促进和协调而 不是替代现存的各种标准，如ISO9001和ISO17799等 （4）ISO31000的特点是应用范围极广，适用于任意规模的 所有组织，并因此仅定义了风险管理的一般程序，而略去了 有关体系设置的所有内容
风险评估
范围：
本标准适用于公司层 面、业务层面等的风 险评估工作
总体要求：
应有明确目标，并制定风险 发生的可能性和影响程序的 标准；
开展风险评估应建立一支风 险评估团队，充分收复企业 各类人员的意见；
风险评估结果具有一定的时 效性，企业ing根据内外部 形势的变化持续开展风险评 估。
二、风险管理程序及方法
企业风险管理是一个收到企业董事会、管 理层和其他人员影响的过程，这个过程从 企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动 中，旨在识别那些可能影响企业的潜在事 件并管理风险使之在企业的风险偏好之内， 从而合理确保企业实现其既定目标。
企业风险 管理概念
企业风险管理框架所对 应的企业目标 ◎战略目标 ◎经营目标 ◎报告目标 ◎合规性目标
ISO31000风险管理过程
沟通和协商
建立环境 风险 评估
风险识别
风险分析
风险应对
监督和评审
（二）国内风险管理制度
1.国资委—全面风险管理指引 2006年6月，国资委印发了《中央企业全面风险 管理指引》（以下简称《指引》），要求“中央 企业根据自身实际情况贯彻执行本指引”。 全面风险管理，指企业围绕总体经营目标，通过 在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管 理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立 健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风 险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管 理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管
目的：目标的设置是风险评
估的前提，只有先确立了目
建立风险评估基础
标，才能针对目标识别、分
析影响目标的实现的风险，
并采取必要应对措施来管理
目标设置与分解
风险。通过目标的层层分解，
将实现目标，防范风险的责
信 息
风险识别