2023修正版季度企业所得税申报表及填写说明
企业所得税月季度预缴纳税申报表及填写范本
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表:
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)
中华人民共和国
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人地税计算机代码：□□□□□□□□
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表填写范本：
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间：2011 年 4 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)
中华人民共和国
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）税款所属期间： 2011年 1 月 1日至 2011 年 3 月 31 日
纳税人地税计算机代码：□□□□□□□□
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元。
企业所得税年度纳税申报表A类修订版讲解
四、有关注意事项
（一）政府补贴收入申报表填写
《企业会计准则》 1、与资产有关旳政府补贴，应该确以为递延收益，并在有
关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益； 2、与收益有关旳政府补贴，应该分别下列情况处理： （1）用于补偿企业后来期间旳有关费用或损失旳,确以为递
延收益，并在确认有关费用旳期间，计入当期损益。 （2）用于补偿企业已发生旳有关费用或损失旳，直接计入
与收益有关旳政府补贴，用于补偿后来期间旳有关费用或损失旳，与 资产有关旳政府补贴相同，税会无差别。（当年发生旳支出经过 A105040第11列调增，当年确认旳营业外收入经过A105040第4列调 减）
（一）政府补贴收入申报表填写
企业此前年度取得财政性资金且已作为不征税处理后，在5年 （60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金旳 政府部门，应计入本年应税收入旳金额。
与收益有关旳政府补贴，用于补偿后来期间旳有关费用或者损失旳， 纳税调整与资产有关旳政府补贴相同；用于补偿此前期间旳有关费用 或损失旳，取得时，会计确以为营业外收入，税收要求作为应税收入， 税会无差别。
（一）政府补贴收入申报表填写
【案例】某企业2023年收到政府补贴100万元
，不符合不征税收入条件，相应旳支出100万
特殊优惠（救灾： 芦山、鲁甸受灾地 域，就业）优惠
行业优惠
区域优惠 其他
➢（5）按照特殊专题（救灾、就 业）优惠（1-10.3行)、行业优惠 （11-23行)、区域优惠（24-27行) 旳顺序,将优惠政策顺序进行调整；
➢预留了部分“其他”行次（2931行) ，增强报表旳兼容功能。
4.《企业基础信息表》（A000000）
*
（二）未按权责发额
3 生制原则确认旳收入（） 0
2023年纳税申报制度范本
2023年纳税申报制度范本尊敬的纳税人：根据国家税务总局的通知，本年度将实施新的纳税申报制度。
为了帮助广大纳税人准确、及时地完成纳税申报工作，特编制本范本以供参考。
请在申报时根据实际情况填写，并注意提供准确、完整的信息。
一、纳税人信息：纳税人名称：纳税人编码：所属税务机关：纳税人地址：纳税人联系电话：二、纳税申报表：1. 企业所得税申报表1.1 筹资情况- 所有者权益变动情况表1.2 企业财务信息- 资产负债表- 利润表- 现金流量表1.3 税务信息- 各项应纳税款表1.4 其他相关信息- 投资情况- 职工薪酬情况2. 增值税申报表2.1 销售额及纳税情况- 销售额及应纳税额明细表- 销售额分税种来源明细表2.2 进项税额情况- 进项税额汇总表2.3 其他相关信息- 增值税专用发票情况表- 财务账簿与发票情况表3. 个人所得税申报表3.1 个人工资薪金所得申报情况表3.2 个人经营所得申报情况表3.3 个人财产租赁所得申报情况表3.4 个人利息、股息等其他所得申报情况表4. 土地增值税申报表4.1 土地增值税纳税情况表4.2 土地增值税计算表5. 印花税申报表5.1 印花税纳税情况表6. 关税申报表6.1 关税纳税情况表以上为部分常见纳税申报表范本，具体范本可根据不同情况选择相应的表格进行填报。
为确保申报准确无误，请仔细核对填写的信息，并采取相应的税务合规措施。
请注意，税务部门将对申报材料进行审查和核实，如发现虚假申报或其他违法行为，将按照法律法规进行相应处理。
最后，感谢您对税务工作的支持与合作！祝您生意兴隆，财源广进！国家税务总局日期：2023年。
企业所得税季度纳税申报表 (3)
企业所得税季度纳税申报表1. 简介企业所得税季度纳税申报表是企业按季度向税务机关申报企业所得税的一种表格。
企业所得税是企业根据其利润额向国家缴纳的一种税款。
根据国家相关法律和规定，企业每个季度都需要填写并提交企业所得税季度纳税申报表，以确保纳税义务的履行和税款的及时缴纳。
2. 申报表的编制要求企业所得税季度纳税申报表的编制要求主要包括以下几个方面：2.1 表格版本企业所得税季度纳税申报表的表格版本根据国家税务机关的相关规定进行更新。
在编制申报表时，必须使用最新版本的表格进行填写，以确保申报表的准确性和合规性。
2.2 信息填写申报表需要填写企业的基本信息、营业收入、成本费用、纳税调整、应纳税所得额等相关信息。
填写时要认真核对各项数据的准确性和完整性，确保各项数据的合理性和可靠性。
2.3 材料附表在填写申报表时，还需要根据企业的实际情况附带相关的材料附表。
这些附表包括资产负债表、利润表、税务审计报告等，用于支持申报表中填写的各项数据和信息。
2.4 时间要求企业所得税季度纳税申报表需要按规定的时间提交给税务机关。
一般来说，申报表的截止日期是每个季度的最后一天。
企业需要在规定的时间内填写完成并提交申报表，以避免逾期申报的违规行为。
3. 填写注意事项在填写企业所得税季度纳税申报表时，需要注意以下几个方面：3.1 准确性和完整性填写申报表时需要确保各项数据的准确性和完整性。
对于各项数据，一定要仔细核对并进行准确的填写，以避免填写错误或遗漏导致的申报不准确或不完整的情况。
3.2 依法申报填写申报表时，企业需要按照国家相关法律和规定进行申报，并将真实的数据和信息填写到申报表中。
如果发现填写有错误或不准确的情况，应及时进行纠正，并按照规定的程序和要求重新填写申报表。
3.3 税务合规企业在编制申报表时，需要遵守税法规定，确保申报表的合规性和合法性。
同时，还需要主动了解和掌握最新的税法政策，以确保申报表的编制符合最新的法律和规定要求。
企业所得税申报表[1]本月修正2023
![企业所得税申报表[1]本月修正2023](https://img.taocdn.com/s3/m/5dc7ff94b8f3f90f76c66137ee06eff9aff84959.png)
企业所得税申报表企业所得税申报表1. 引言企业所得税是对企业所得进行征收的一种税种。
企业所得税申报表是企业向税务机关申报企业所得税的一种表格。
本文档旨在介绍企业所得税申报表的填写要求和注意事项。
2. 申报表填写要求2.1 表格基本信息填写企业所得税申报表时，需要准确填写表格的基本信息，包括表格号、期号、纳税人识别号等。
2.2 所得项目- 营业收入：填写企业的营业收入金额，包括主营业务收入和其他业务收入。
- 成本费用：填写企业的成本费用金额，包括生产成本、经营费用等。
- 利润总额：根据营业收入和成本费用计算得出的利润总额。
- 减免项目：填写享受的税收减免项目，如科技创新相关的减免。
- 应纳税所得额：根据利润总额和减免项目计算得出的应纳税所得额。
- 税率和税额：根据应纳税所得额和适合的税率计算出的税额。
2.3 其他事项- 申报方式：填写企业所采用的申报方式，可以选择网上申报、纸质申报等。
- 申报期限：根据税务机关规定的申报期限进行申报。
- 申报材料：除了企业所得税申报表外，还需要提供其他相关的申报材料，如财务报表、纳税人资格证明等。
- 签字：填写企业负责人签字并盖章。
3. 填写示例下面是一个企业所得税申报表的填写示例：1. 基本信息：- 表格号：- 期号：2022年第三季度- 纳税人识别号：2. 所得项目：- 营业收入：100,000元- 成本费用：60,000元- 利润总额：40,000元- 减免项目：5,000元- 应纳税所得额：35,000元- 税率和税额：25%，8,750元3. 其他事项：- 申报方式：网上申报- 申报期限：2022年10月31日- 申报材料：财务报表、纳税人资格证明- 签字：企业负责人X（盖章）4. 注意事项- 在填写企业所得税申报表时，应子细核对填写的数字和数据，确保准确无误。
- 根据税务机关的要求，填写企业所得税申报表时可能需要提供相关的附加材料，请提前做好准备。
- 如果有任何疑问或者需要匡助，可以向税务机关咨询或者寻求专业税务顾问的匡助。
季度企业所得税申报表及填写说明
季度企业所得税申报表及填写说明【】季度企业所得税申报表及填写说明【文档目录】一、填表说明1.1 申报期限1.2 填表要求1.3 填表步骤1.4 填表示例二、填写说明2.1 企业基本信息填写2.2 利润总额计算及填写2.3 免税收入及所得减免填写2.4 税务优惠政策及填写2.5 税前扣除项目填写2.6 应纳税所得额计算及填写2.7 税率及税款计算2.8 税款清算及填写2.9 所得税余额及预缴情况填写【附件】所涉及附件如下：附件一：季度企业所得税申报表（范本）附件二：企业利润总额计算表附件三：企业所得税优惠政策一览表【法律名词及注释】所涉及的法律名词及注释如下：1. 企业所得税：指企业依法在一定时期内对其所得利润支付的税金。
2. 申报期限：指企业需要在规定的时间内向税务机关申报纳税信息和缴纳税款的期限。
3. 利润总额：指企业在一定时期内实现的全部收入减去各项费用和成本之后的金额。
4. 免税收入：指企业在一定时期内获得的不需要缴纳企业所得税的收入。
5. 税前扣除项目：指企业在计算应纳税所得额之前可以进行扣除的项目，如符合法律规定的职工薪酬、研发费用等。
6. 企业所得税优惠政策：指国家为鼓励和支持特定行业、区域或行为而制定的减免或延缓纳税的政策措施。
【困难及解决办法】在实际执行过程中，可能会遇到以下困难及解决办法：1. 困难：填写表格时不清楚某些项目的具体填写要求。
解决办法：查阅相关税务规定，咨询税务机关或会计专业人士，确保准确填写。
2. 困难：计算应纳税所得额时存在复杂的收入和费用项目或跨区域经营情况。
解决办法：细致梳理企业的收入和费用项目，按规定计算应纳税所得额，如有疑问可寻求税务机关的指导。
3. 困难：不了解最新的税务优惠政策或无法判断适用的税率。
解决办法：及时关注税务部门发布的政策文件，了解最新的税务优惠政策，并请专业人士指导正确选择适用的税率。
请根据实际情况进行具体修改和补充，并严格遵守相关法律法规及财务纪律。
企业所得税申报表填写指南
企业所得税申报表填写指南随着经济的发展和企业的壮大，企业所得税成为了一个重要的财务指标。
企业所得税申报表的正确填写对于企业来说至关重要，因为填写不当可能导致税务风险和经济损失。
本文将为您提供一份详细的企业所得税申报表填写指南，帮助您顺利完成申报过程。
第一部分：企业信息填写在企业所得税申报表上，首先需要填写的是企业的基本信息。
这包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。
确保填写的信息准确无误，以免出现纳税人身份认定错误或者通信地址错误的情况。
第二部分：应纳税所得额计算在企业所得税申报表上，最重要的部分是应纳税所得额的计算。
应纳税所得额是企业实际应纳税的利润金额，是企业所得税计算的核心。
首先，需要填写的是收入总额。
收入总额包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等。
确保将所有的收入项目都列入其中，以免漏报或者误报。
接下来，需要填写的是成本费用总额。
成本费用总额包括主营业务成本、其他业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等。
同样，确保将所有的成本费用项目都列入其中，以免漏报或者误报。
然后，需要填写的是应纳税所得额的调整项目。
这些调整项目包括不征税收入、减免税收入、税前扣除项目等。
根据企业的具体情况，填写相应的调整项目，并确保准确无误。
最后，计算出应纳税所得额。
应纳税所得额的计算公式是：应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用总额 + 调整项目。
第三部分：税款计算与缴纳在企业所得税申报表上，需要填写的最后一部分是税款计算与缴纳。
根据应纳税所得额的计算结果，按照税率表计算出应缴纳的企业所得税额。
在填写税款计算与缴纳部分时，需要注意以下几点：1. 税率表的使用：根据企业的所得额范围，查找适用的税率表，并按照相应的税率计算税款。
2. 税款的减免与优惠：根据国家政策，企业可能享受到一定的税款减免或者优惠政策。
在填写税款计算与缴纳部分时，需要将这些减免或优惠的金额正确填写。
3. 税款的缴纳方式：企业所得税可以根据具体情况选择预缴或者年度申报缴纳。
企业所得税季度申报表
企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表申报单位：税务登记号：申报期间：申报周期：每个季度一次一、企业基本信息（请提供企业名称、注册地址、法定代表人、联系方式、组织机构代码等基本信息）二、纳税信息1：上期申报后发生的重大事项（请详细上期申报后发生的重大事项，如业务变动、股权变动、重大投资等）2：本期计提的预缴企业所得税（请提供本期计提的预缴企业所得税的数额）三、收入情况1：主营业务收入（请提供主营业务收入的明细，包括各个项目的金额和税额）2：其他业务收入（请提供其他业务收入的明细，包括各个项目的金额和税额）3：投资收益（请提供投资收益的明细，包括各个项目的金额和税额）4：其他收入（请提供其他收入的明细，包括各个项目的金额和税额）四、成本情况1：主营业务成本（请提供主营业务成本的明细，包括各个项目的金额）2：销售费用（请提供销售费用的明细，包括各个项目的金额）3：管理费用（请提供管理费用的明细，包括各个项目的金额）4：财务费用（请提供财务费用的明细，包括各个项目的金额）5：资产减值损失（请提供资产减值损失的明细，包括各个项目的金额）五、纳税调整项目（请提供需要纳税调整的项目的明细，包括各个项目的金额和调整事由）六、计算应纳税所得额（请按照税法规定计算应纳税所得额，包括各项税前扣除和加计扣除的金额）七、计算应纳税额（请按照适用税率计算应纳税额）八、实际缴纳税额（请提供本期实际缴纳的企业所得税的金额）九、附注（请提供任何补充说明、附加材料等）附件：（请列出本文档涉及的附件）法律名词及注释：（请列出本文所涉及的法律名词及相应注释）。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
季度企业所得税申报表及填写说明
季度企业所得税申报表及填写说明
1. 简介
季度企业所得税申报表是企业按照税务部门的要求，对该季度的企业所得税进行申报的表格。
本文档将详细介绍季度企业所得税申报表的各个字段及其填写说明。
2. 表格字段说明
2.1 公司基本信息
- 公司名称: 填写企业的正式名称，与营业执照上一致。
- 纳税人识别号: 填写企业的统一社会信用代码或税务登记证号码。
- 所属行业: 填写企业所属的行业分类代码，例如制造业为C 类。
- 所属地区: 填写企业所在的行政区域，例如江苏省南京市。
2.2 税务主体分类
- 税务主体分类代码: 填写企业的税务登记类型代码，如一般纳税人为10101。
2.3 申报期间
- 申报年度: 填写所申报的年份，例如2022年。
- 申报季度: 填写所申报的季度，如第一季度填写1。
2.4 应纳税所得额计算
- 营业收入: 填写企业该季度的营业收入金额，包括主营业务和其他业务收入。
- 营业成本: 填写企业该季度的营业成本金额，包括原材料、人工成本等。
- 营业税金及附加: 填写企业该季度的营业税金及附加金额，包括增值税等税费。
- 营业利润: 根据上述数据计算得出，即营业收入减去营业成本和税金及附加。
- 减：已免、减按计算的税收优惠: 填写企业享受的已免、减按计算的税收优惠金额。
- 减：免税收入: 填写企业该季度的免税收入金额。
- 减：非货币性资产处置所得: 填写企业该季度的非货币性资产处置所得金额。
- 减：其他扣除项目: 填写其他需要扣除的项目的金额。
- 应纳税所得额: 根据上述数据计算得出，即营业利润减去减
免税收入和其他扣除项目。
- 税率: 根据企业所在地区和所属行业的税务政策确定。
- 应缴税款: 根据上述数据计算得出，即应纳税所得额乘以税率。
- 减: 减免税额: 填写享受的减免税额。
2.5 附注
- 其他需要申报的信息和说明。
3. 填写说明
- 填写季度企业所得税申报表时，务必仔细核对各个字段的填
写内容，保证准确无误。
- 公司基本信息、税务主体分类、申报期间等字段需要按照实
际情况填写。
- 应纳税所得额计算部分的各个字段需要根据企业财务报表数
据填写，确保数据的真实性和完整性。
- 具体的计算方法和公式可以参考税务部门的相关规定和解释。
- 填写附注时，可以补充相关的说明和申报材料。
4. 注意事项
- 填写季度企业所得税申报表时，应遵守税务法律法规的相关规定，确保申报的真实性和合规性。
- 如有需要，可以咨询税务专业人士或税务部门，获取更详细的填写说明和指导。
以上是关于季度企业所得税申报表及填写说明的详细介绍，希望能对您有所帮助。