ERP会计电算化第7章固定资产管理
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会计电算化课件第7章固定资产管理系统
固定资产系统的业务处理
计提折旧
折旧分配
部门折旧分配表 类别折旧分配表
生成转账凭证
固定资产系统期末处理
对账
对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧 数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核 对，验证是否一致。 对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自 动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设 置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项 判断是否允许结账。
编码方式
固定资产系统初始化
建立固定资产账套
账务接口
固定资产系统初始化
选项设置
固定资产系统初始化
设置基础数据
设置资产类别 设置部门对应折旧科目 设置增减方式对应折旧科目 使用状况设置 折旧方法设置 卡片项目和卡片样式设置
固定资产系统初始化
固定资产系统初始化
7.1 固定资产管理系统概述 7.2 固定资产管理系统初始化 7.3 固定资产管理系统业务处理
固定资产管理系统概述
固定资产管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理 凭证处理 期末处理
固定资产系统与其他系统的关系
固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给 总账 报表系统可以从工资系统取数
将营销作为经营工作的重点固定资产管理系统的操作流程初始设置期末处理日常处理设置基础信息输入期初固定资产卡片设置控制参数资产增减资产变动资产评估账表查询生成凭证减值计提计提折旧对账结账固定资产管理系统概述由于冻干食品货值高所以加强国际营销和订单管理减少库存改善现金流将是企业持续不变的目标之一
第7章 固定资产管理系统
固定资产管理系统概述
固定资产管理系统的操作流程
第7章 会计电算化 固定资产管理
修改。
如果要删除已制作凭证的卡片、变动单、评估单，或重新计提、分配折旧，进 行资产减少的恢复等操作，必须先删除相应的凭证，否则系统禁止这些操作。 修改系统的凭证时，能修改的内容仅限于摘要、增加的分录、系统缺省的分录 的折旧科目，系统缺省的分录的金额是与原始单据相关的，不能输到账务系统，避免了多次制单的烦琐。
会计电算化
凡是应制单业务发生当时没有制单的，该业务自动排列在批量制单表中， 表中列示应制单而没有制单的业务发生的日期、类型、原始单据号，缺省的借
贷方科目和金额、以及制单选择标志。
3. 修改和删除凭证 系统制作的传送到账务系统的凭证的修改和删除只能在系统完成，账务系统无 权删除和修改系统制作的凭证。 当修改已制单的原始单据中有关金额时（如修改卡片的原值或累计折旧、修改 评估单使原值或累计折旧的评估前后差额发生变化），系统限制不能无痕迹修 改该单据，必须对凭证做相应的处理，如删除或做红字对冲后，才允许无痕迹
对账
系统在运行过程中，应保证系统管理的固定资产的价值和 账务系统中固定资产科目的数值相等。而两个系统的资产价 值是否相等，通过执行系统提供的对账功能实现，对账操作 不限制执行的时间，任何时候均可进行对账。系统在执行月 末结账时自动对账一次，给出对账结果，并根据初始化或选 项中的判断，确定不平情况下是否允许结账。
(4) 对账设置
2. 系统选项概述 选项中包括了账套初始化中设置的参数和其他一些账套在运行中用
到的一些参数或判断。选项内容分为可更改部分和不可修改部分。
(1) 不可修改的选项 (2) 可修改选项
会计电算化
7.2
7.2.1
资产变动管理
变动单的制作
变动单管理是对系统制作的变动单进行综合管 理的场所。 该界面风格与卡片管理风格类似，只是右边显 示的是选定左边目录内容（如部门、类别、卡片、 自定义查询）所包含的变动单的列表。
会计电算化实务模块7 固定资产管理
7.2.2 设置固定资产类别
7.2.3 设置部门对应折旧科目 7.2.4 设置增减方式对应入账 科目 7.2.5 录入固定资产原始卡片 7.2.6 与总账系统对账
7.1 认知固定资产管理
采用固定资产管理系统进行资产管理的优势：
（1）通过建立固定资产原始卡片和准确及时地进行固定资 产的增减变动核算，自动更新固定资产卡片，有利于企业即 时掌握固定资产的总体情况，保护资产的安全完整。 （2）通过设置固定资产折旧处理参数，可以自动计算折旧 和进行有关的核算业务处理，有利于减轻财务人员的核算强 度。 （3）通过对固定资产的分类和汇总，形成固定资产账表， 有利于帮助企业进行固定资产分析。
在固定资产减少时，首先要从固定资产原始卡片中将该 资产卡片去除，然后再进行凭证处理。
例题
经批准将办公室原有的旧计算机（资产编号：04101） 以500元售出，款项已存入银行。
减少固定资产操作说明
7.3.4 计提固定资产减值准备
固定资产减值是指固定资产的可收回金额低于其账面价 值。企业在期末应当判断固定资产是否存在可能发生减值的 迹象，并按照可收回金额低于账面价值的金额计提减值准备。
7.1 认知固定资产管理
注意：
用户建立了固定资产管理系统后，有关的固定 资产业务核算将全部在固定资产管理系统中进行。
7.1 认知固定资产管理
7.2 固定资产系统基础设置
固定资产系统基础设置是指在进行固定资产 业务处理之前必须完成的系统功能设置和固定资产 核算数据的录入。 内容包括:
启用固定资产系统 设置固定资产核算默认科目
设置部门对应折旧科目操作说明
7.2.4 设置增减方式对应入账科目
增减方式对应入账科目是指在发生固定资产增减变 化时，在会计分录中与固定资产科目相对应的入账科目。
会计电算化教程：7 固定资产管理模块
计算机业务处理的基本特征。在固定资产系统中需要 对每一项资产所属的资产类别及资产本身进行编码管理，此处是指设定编 码的原则。 5．账务接口 如果固定资产和总账系统集成使用总账系统中管理“固定资产”和“累计 折旧”的总账，固定资产系统管理每一项固定资产和折旧计算的详细情况 ，但两者应该存在关系。 6．其他参数 在固定资产初始化向导中完成以上参数设置后，还要另外进行一些参数的 补充设置，例如，业务发生后是否立即进行制单处理、固定资产和累计折 旧的入账科目设定等。 【例 7–1】启用固定资产管理系统，按照表 7 – 2 的内容进行参数设置。
⑤ 折旧分配就是将部门转移和类别调整当月计提的折旧分配到变动后的 部门和类别。 ⑥ 报表统计就是当月折旧和计提原值的汇总，再将汇总到变动后的部门 和类别。 ⑦ 如果选项中“当月初使用月份 = 使用年限 * 12 – 1 时是否将折旧提足 ”的判断结果为“是”，除工作量法外，该月月折旧额 = 净值 – 净残值 ，并且不能手工修改；如果选项中的判断结果是“否”，则该月不提足， 并且可手工修改，但若以后各月按照公式计算的月折旧率或折旧额是负数 ，则认为公式无效，令月折旧率 = 0，月折旧额 = 净值 – 净残值。 2．启用月份 如果需要向总账系统传递凭证，那么固定资产的启用月份不得在总账系统 的启用之后。启用日期确定之后，在该日期前的所有固定资产都将作为期 初数据，从启用月始计提折旧。 3．折旧信息 设定本企业的折旧方案，即确定是否提折旧、采用什么方法提折旧、多长 时间进行折旧汇总分配。
二、固定资产管理模块的业务流程
固定资产管理模块的业务流程如表 7 – 1 所示。
第二节 固定资产管理系统的初始设置
固定资产管理系统初始化是根据用户单位的具体情况，建立一个适合的 固定资产子系统的过程。其初始化设置包括固定资产参数设置、基础数 据设置和输入期初固定资产卡片。
⑤ 折旧分配就是将部门转移和类别调整当月计提的折旧分配到变动后的 部门和类别。 ⑥ 报表统计就是当月折旧和计提原值的汇总，再将汇总到变动后的部门 和类别。 ⑦ 如果选项中“当月初使用月份 = 使用年限 * 12 – 1 时是否将折旧提足 ”的判断结果为“是”，除工作量法外，该月月折旧额 = 净值 – 净残值 ，并且不能手工修改；如果选项中的判断结果是“否”，则该月不提足， 并且可手工修改，但若以后各月按照公式计算的月折旧率或折旧额是负数 ，则认为公式无效，令月折旧率 = 0，月折旧额 = 净值 – 净残值。 2．启用月份 如果需要向总账系统传递凭证，那么固定资产的启用月份不得在总账系统 的启用之后。启用日期确定之后，在该日期前的所有固定资产都将作为期 初数据，从启用月始计提折旧。 3．折旧信息 设定本企业的折旧方案，即确定是否提折旧、采用什么方法提折旧、多长 时间进行折旧汇总分配。
二、固定资产管理模块的业务流程
固定资产管理模块的业务流程如表 7 – 1 所示。
第二节 固定资产管理系统的初始设置
固定资产管理系统初始化是根据用户单位的具体情况，建立一个适合的 固定资产子系统的过程。其初始化设置包括固定资产参数设置、基础数 据设置和输入期初固定资产卡片。
会计电算化教程-固定资产管理系统
2.固定资产卡片管理
固定资产管理系统主要从卡片、变动单及 资产评估三个方面来实现卡片管理。 在卡片中 主要实现录入原始卡片、卡片修改、卡片删除、 资产增加及资产减少等功能。此外，固定资产 管理系统还单独列示资产评估，以实现评估数 据和成果的管理。
任务一 固定资产管理系统认知
3.固定资产折旧管理
固定资产折旧管理主要实现自动计提折旧形成折 旧清单和折旧分配表，并按分配表自动制作凭证传递 到总账系统的功能，同时还实现修改、删除和查询此 凭证的功能。
任务一 固定资产管理系统认知
4.固定资产月末对账、结账
月末按照系统初始设置的账务 系统接口自动与账务系统进行对账， 并根据对账结果和初始设置决定是 否结账。
任务一 固定资产管理系统认知
5.固定资产账表查询
通过“我的账表”对固定资产管理系统所提 供的全部账表进行管理，固定资产管理部门可随 时查询分析表、统计表、账簿和折旧表，提高资 产的管理效率。此外，固定资产管理系统还能提 供固定资产的多种自定义功能，可自行定义折旧 方法、汇总分配周期、卡片项目等。
任务二 初 始 设 置
三、 原始卡片录入
固定资产卡片是固定资产核算和管理的基 础依据，为保持历史资料的连续性，在使用固 定资产管理系统进行核算之前，除了前面必要 的基础工作外，必须将建账日期以前的数据录 入系统中。
原始卡片的录入不限制必须在第一个期间 结账前，任何时候都可以录入原始卡片。
任务二 初 始 设 置
任务二 初 始 设 置
（六）使用状况设置
为了明确资产的使用状况，正确地计算和计提 折旧，便于统计固定资产的使用情况，提高资产的 利用效率，需要进行固定资产的使用状况设置。系 统提供的使用状况有在用、季节性停用、经营性出 租、大修理停用、不需用、未使用等，不能修改和 删除这些使用状况，但可以增加新的使用状况。
固定资产管理系统主要从卡片、变动单及 资产评估三个方面来实现卡片管理。 在卡片中 主要实现录入原始卡片、卡片修改、卡片删除、 资产增加及资产减少等功能。此外，固定资产 管理系统还单独列示资产评估，以实现评估数 据和成果的管理。
任务一 固定资产管理系统认知
3.固定资产折旧管理
固定资产折旧管理主要实现自动计提折旧形成折 旧清单和折旧分配表，并按分配表自动制作凭证传递 到总账系统的功能，同时还实现修改、删除和查询此 凭证的功能。
任务一 固定资产管理系统认知
4.固定资产月末对账、结账
月末按照系统初始设置的账务 系统接口自动与账务系统进行对账， 并根据对账结果和初始设置决定是 否结账。
任务一 固定资产管理系统认知
5.固定资产账表查询
通过“我的账表”对固定资产管理系统所提 供的全部账表进行管理，固定资产管理部门可随 时查询分析表、统计表、账簿和折旧表，提高资 产的管理效率。此外，固定资产管理系统还能提 供固定资产的多种自定义功能，可自行定义折旧 方法、汇总分配周期、卡片项目等。
任务二 初 始 设 置
三、 原始卡片录入
固定资产卡片是固定资产核算和管理的基 础依据，为保持历史资料的连续性，在使用固 定资产管理系统进行核算之前，除了前面必要 的基础工作外，必须将建账日期以前的数据录 入系统中。
原始卡片的录入不限制必须在第一个期间 结账前，任何时候都可以录入原始卡片。
任务二 初 始 设 置
任务二 初 始 设 置
（六）使用状况设置
为了明确资产的使用状况，正确地计算和计提 折旧，便于统计固定资产的使用情况，提高资产的 利用效率，需要进行固定资产的使用状况设置。系 统提供的使用状况有在用、季节性停用、经营性出 租、大修理停用、不需用、未使用等，不能修改和 删除这些使用状况，但可以增加新的使用状况。
会计电算化固定资产
会计电算化固定资产简介会计电算化是现代会计工作中的一项重要技术手段，可以提高会计工作的效率和准确性。
其中，固定资产的管理是会计电算化的一个重要方面。
本文将介绍会计电算化固定资产的基本概念、管理方法和相关注意事项。
1. 会计电算化固定资产的定义固定资产是指企业用于长期生产经营活动的、使用年限超过一个会计年度、价值大于一定标准的有形资产。
会计电算化固定资产是指运用计算机和相关软件对固定资产的计量、管理和核算等工作进行电子化处理。
2. 会计电算化固定资产的管理方法2.1 固定资产台账管理固定资产台账是对企业拥有的固定资产信息进行记录和管理的账簿。
会计电算化固定资产管理中，台账可以通过电子化方式实现。
需要建立一个固定资产台账数据库，包括固定资产的名称、编号、购置日期、原值、折旧方法等信息。
通过计算机软件，可以方便地对固定资产的增减、折旧等操作进行记录和统计。
2.2 固定资产折旧计算固定资产的折旧是指固定资产由于使用、流转、老化等原因而产生的价值减少。
会计电算化可以通过设置合适的折旧方法和参数，自动计算固定资产的折旧额。
在电算化环境下，只需输入固定资产的相关信息，系统即可自动计算和更新折旧金额。
2.3 固定资产处置管理固定资产的处置包括报废、出售、捐赠等。
会计电算化可以对固定资产处置的过程进行自动化处理。
例如，对于报废固定资产，可以在系统中进行注销，并记录相应的净残值。
对于出售和捐赠固定资产，可以通过系统生成相应的出售或捐赠凭证，并更新固定资产的台账信息。
2.4 固定资产盘点管理固定资产盘点是指对企业固定资产进行定期的实物清查和核对。
在会计电算化环境下，可以通过条码、RFID等技术手段对固定资产进行标识和管理，便于盘点操作的自动化。
通过扫描设备，可以快速检索和识别固定资产，并与台账进行比对，提高盘点的准确性和效率。
3. 会计电算化固定资产的注意事项3.1 数据安全保护会计电算化固定资产管理涉及大量的企业资产和财务信息，需要加强对数据的保护。
会计信息系统理论与实践——基于用友ERP-U8系统第7章 固定资产管理
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附属页签上的信息只供参考，不参与计算。
③反映计提折旧的凭证
②反映固定资产减少的凭证 借 : 固定资产清理 累计折旧 贷 : 固定资产
④反映资产减值准备的凭证
借 : 成本费用科目 贷 : 累计折旧
借 : 营业外支出 贷 : 固定资产减值准备
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9
7.2
信息处理流程
本系统提供两种应用方案供您选择：
行政事业单位应用方案：该方案提供给所 有固定资产一直都不提折旧的使用者。这 类使用者包括行政单位、部分事业单位、 社会团体等。 企业单位应用方案：该方案提供给按国家 规定资产需要计提折旧的使用者。
固定资产核算系统
系统初始化 卡片管理
凭证处理
计算汇总
月末处理
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7.1.2 固定资产管理系统与其他系统的联系
记账凭证 折旧数据
总账
查询凭证
固定资产 管理系统
函数取数
成本管理 报表系统
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6
与总账接口：
提供批量制单功能，提高效率 提供汇总制单功能 系统自动制作凭证，并传送到账务系统 提供传输到账务系统的凭证的查询功能 提供固定资产系统和总账的对账功能 本系统制作的凭证在本系统可修改和删除
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7.2.1 新用户操作流程P147 7.2.2 老用户操作流程 P148
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附属页签上的信息只供参考，不参与计算。
③反映计提折旧的凭证
②反映固定资产减少的凭证 借 : 固定资产清理 累计折旧 贷 : 固定资产
④反映资产减值准备的凭证
借 : 成本费用科目 贷 : 累计折旧
借 : 营业外支出 贷 : 固定资产减值准备
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7.2
信息处理流程
本系统提供两种应用方案供您选择：
行政事业单位应用方案：该方案提供给所 有固定资产一直都不提折旧的使用者。这 类使用者包括行政单位、部分事业单位、 社会团体等。 企业单位应用方案：该方案提供给按国家 规定资产需要计提折旧的使用者。
固定资产核算系统
系统初始化 卡片管理
凭证处理
计算汇总
月末处理
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7.1.2 固定资产管理系统与其他系统的联系
记账凭证 折旧数据
总账
查询凭证
固定资产 管理系统
函数取数
成本管理 报表系统
2017年7月5日11时6分
6
与总账接口：
提供批量制单功能，提高效率 提供汇总制单功能 系统自动制作凭证，并传送到账务系统 提供传输到账务系统的凭证的查询功能 提供固定资产系统和总账的对账功能 本系统制作的凭证在本系统可修改和删除
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7.2.1 新用户操作流程P147 7.2.2 老用户操作流程 P148
会计电算化-固定资产管理系统
会计电算化-固定资产管理系统1. 简介固定资产管理是企业会计中的一项重要内容，其目的是合理管理和使用企业资产，提高资产利用率，降低成本，保护并增值企业资产。
传统的固定资产管理方法非常繁琐，容易出错并且效率低下。
而现代化的会计电算化技术为固定资产管理带来了新的解决方案，即固定资产管理系统。
固定资产管理系统是一种利用计算机技术和软件进行固定资产管理的工具。
它可以帮助企业实现固定资产的全生命周期管理，包括购置、入库、折旧、变卖等各个环节的管理和控制。
固定资产管理系统能够提高资产管理的效率和准确性，方便企业进行决策分析，为企业的发展提供支持。
2. 功能和特点2.1 功能2.1.1 资产信息管理固定资产管理系统可以实现对固定资产的基本信息进行录入、查询和维护。
包括资产编码、资产名称、规格型号、数量、原值、取得方式、折旧方法等。
固定资产管理系统能够管理固定资产的入库流程，包括验收、验收合格入库、验收不合格退回等环节。
系统可以生成入库单据，并与财务系统进行对接，实现资产入账。
2.1.3 资产折旧管理系统可以根据资产的折旧方法和折旧期限，自动生成折旧计算表。
通过固定资产管理系统，可以实时了解每个资产的累计折旧情况，及时进行折旧处理，方便财务报表的编制和决策分析。
固定资产管理系统可以管理资产的变卖过程，包括资产评估、资产拍卖、资产转让等环节。
系统可以生成变卖单据，并与财务系统进行对接，实现资产减值损失的记账。
2.2 特点2.2.1 自动化操作固定资产管理系统可以自动化地完成固定资产管理的各个环节，实现流程的标准化和规范化。
无论是资产信息的录入、入库过程的控制，还是折旧和变卖的处理，系统都可以准确并高效地完成。
2.2.2 数据集中管理固定资产管理系统可以将企业的固定资产数据进行集中管理，并提供各种查询和分析功能。
所有的固定资产信息、折旧数据、变卖记录等都可以通过系统进行查看和统计，方便企业进行资产管理和决策分析。
2.2.3 操作权限设置固定资产管理系统可以根据企业的需求进行权限的设置，实现不同用户的权限控制。
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计提折旧
折旧分配
部门折旧分配表 类别折旧分配表
生成转账凭证
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固定资产管理-日常业务处理
对账
对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数 额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对， 验证是否一致。
对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动 进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置 “在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断 是否允许结账。
包括：原值增加、减 少、部门转移、折旧
方法调整等
具体操作按界面的要求 填定即可
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固定资产管理-日常业务处理
资产评估
对需要评估的项目进行选择 对需要评估的资产进行选择
制作评估单 制作转账凭证
பைடு நூலகம்31
固定资产管理-日常业务处理
计提折旧
计算折旧
折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧， 每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累 计折旧上，不会重复累计。
22
固定资产——日常业务
1、资产增加 2、计提折旧 3、资产减少 4、资产变动 5、制单 6、月末结帐
23
1、资产增加——新卡片录入，针对当月 新增固定资产。
2、资产减少（已使用资产的报废、出售 等，是对已生成的卡片进行删除）
必须先提折旧，再进行资产减少（会计制 度规定：当月减少的固定资产也需要计提 折旧。）
14
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固定资产管理-日常业务处理
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固定资产管理-日常业务处理
期初数据录入
原始卡片录入
17
1、录入原始卡片 原始卡片不限制必须在初始月录入完毕，任何时
候都可以录入原始卡片。 卡片一旦结账启用，只能通过变动单调整。
2、卡片的修改和删除 （1）未填制过凭证的，可以直接在“卡片管理”中 修改 （2）填制了凭证或变动单后，卡片的修改：
减少时必录减少方式，便于生成凭证。
24
3、资产其他变动 资产其他变动主要包括原值增加、原值
减少、部门转移、使用状况变动、使用年限 调整、折旧方法调整、净残值(率)调整、工 作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、 固定资产减值准备期初、计提与转回等。系 统对已做出变动的资产，要求输入相应的变 动单来记录资产调整的结果。 资产变动，是对固定资产留有痕迹的修改， 也是财务制度和软件比较主张的修改方式。
25
资产变动
原值变动
原值增加 原值减少
部门转移 使用状况调整 使用年限调整
调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧
折旧方法调整
调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧
26
4、计提折旧：可以直接查看折旧清单。 只要不制单，当月可以多次计提折旧， 月末制单时以最新一次计提为准制单。
但有时偏差可能是操作的时间差异，如开始使
用固定资产账套时，第一个月原始卡片没有录入完
毕等，因此，一般刚启用时选择“对账不平时允许
固定资产月末结账” 。
11
12
固定资产管理-日常业务处理
选项设置-对账套参数进行修改
13
固定资产管理-日常业务处理
设置基础数据
设置资产类别 设置部门对应折旧科目 设置增减方式对应折旧科目 使用状况设置 折旧方法设置 卡片项目和卡片样式设置
月末结转
将当月数据结转至下月 月末结账后当月数据不允许再进行改动。
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态度决定一切 细节影响成败 谢谢您的关注！
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2
固定资产系统与其他系统的关系
固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账 报表系统可以从固定资产系统提取数
3
固定资产管理-系统概述
固定资产管理系统的操作流程
设置控制参数 设置基础信息 输入期初固定资产卡片
初始设置
资产增减
资产变动
资产评估
生成凭证 账表查询
日常处理
减值计提
计提折旧
对账结账
5、批量制单：生成的凭证将传入总账 系统。如以后要修改，仍在本模块修改。 修改后在总账中该凭证会注明“作废”。
6、对账：可能出现不平衡，需要查账 解决。
7、结账
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固定资产管理-日常业务处理
资产增加
增加资产时需要在系统中登 记固定资产卡片
增加资产生成的凭证
28
如何查询减少的资产
29
5.4.4、资产变动
第7章 固定资产管理系统 Chapter 7fixed asset management
7.1 固定资产管理系统概述 7.2 固定资产管理系统日常业务处理
1
固定资产管理-系统概述
固定资产管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理 凭证处理 期末处理
固定资产系统与其他系统的关系
固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账 报表系统可以从工资系统取数
期末处理
4
5
6
7
建立固定资产账套------初始设置
折旧信息
行政事业单位不选该项
8
建立固定资产账套
编码方式
9
建立固定资产账套
账务接口
10
注意：“与总账对账”功能指需要将固定资产系统 内所有资产的原值、累计折旧和总账系统中的固定 资产科目和累计折旧科目的余额核对，看数值是否 相等。如果不平，说明两个系统间存在偏差，应引 起注意，予以调整。
必须先删除凭证或变动单，才能修改 即： 原始卡片在录入当月，发现有错误时在录入当
月可以修改，如果做过变动单，只有删除变动单才能 修改。
当月新增卡片当月可修改，如做过变动单，只能 是删除变动单后修改。
18
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固定资产——录入原始卡片的注意事项
20
固定资产——卡片管理——查询方式
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处理——对账
计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操 作，必须重新计提折旧。
当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提 折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统 提供计算累计折旧所需要的信息。
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5.4固.2、定计资提产折管旧理-日常业务处理
33
5.4.5、制单
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固定资产管理-日常业务处理
折旧分配
部门折旧分配表 类别折旧分配表
生成转账凭证
35
固定资产管理-日常业务处理
对账
对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数 额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对， 验证是否一致。
对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动 进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置 “在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断 是否允许结账。
包括：原值增加、减 少、部门转移、折旧
方法调整等
具体操作按界面的要求 填定即可
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固定资产管理-日常业务处理
资产评估
对需要评估的项目进行选择 对需要评估的资产进行选择
制作评估单 制作转账凭证
பைடு நூலகம்31
固定资产管理-日常业务处理
计提折旧
计算折旧
折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧， 每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累 计折旧上，不会重复累计。
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固定资产——日常业务
1、资产增加 2、计提折旧 3、资产减少 4、资产变动 5、制单 6、月末结帐
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1、资产增加——新卡片录入，针对当月 新增固定资产。
2、资产减少（已使用资产的报废、出售 等，是对已生成的卡片进行删除）
必须先提折旧，再进行资产减少（会计制 度规定：当月减少的固定资产也需要计提 折旧。）
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固定资产管理-日常业务处理
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固定资产管理-日常业务处理
期初数据录入
原始卡片录入
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1、录入原始卡片 原始卡片不限制必须在初始月录入完毕，任何时
候都可以录入原始卡片。 卡片一旦结账启用，只能通过变动单调整。
2、卡片的修改和删除 （1）未填制过凭证的，可以直接在“卡片管理”中 修改 （2）填制了凭证或变动单后，卡片的修改：
减少时必录减少方式，便于生成凭证。
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3、资产其他变动 资产其他变动主要包括原值增加、原值
减少、部门转移、使用状况变动、使用年限 调整、折旧方法调整、净残值(率)调整、工 作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、 固定资产减值准备期初、计提与转回等。系 统对已做出变动的资产，要求输入相应的变 动单来记录资产调整的结果。 资产变动，是对固定资产留有痕迹的修改， 也是财务制度和软件比较主张的修改方式。
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资产变动
原值变动
原值增加 原值减少
部门转移 使用状况调整 使用年限调整
调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧
折旧方法调整
调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧
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4、计提折旧：可以直接查看折旧清单。 只要不制单，当月可以多次计提折旧， 月末制单时以最新一次计提为准制单。
但有时偏差可能是操作的时间差异，如开始使
用固定资产账套时，第一个月原始卡片没有录入完
毕等，因此，一般刚启用时选择“对账不平时允许
固定资产月末结账” 。
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固定资产管理-日常业务处理
选项设置-对账套参数进行修改
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固定资产管理-日常业务处理
设置基础数据
设置资产类别 设置部门对应折旧科目 设置增减方式对应折旧科目 使用状况设置 折旧方法设置 卡片项目和卡片样式设置
月末结转
将当月数据结转至下月 月末结账后当月数据不允许再进行改动。
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态度决定一切 细节影响成败 谢谢您的关注！
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固定资产系统与其他系统的关系
固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账 报表系统可以从固定资产系统提取数
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固定资产管理-系统概述
固定资产管理系统的操作流程
设置控制参数 设置基础信息 输入期初固定资产卡片
初始设置
资产增减
资产变动
资产评估
生成凭证 账表查询
日常处理
减值计提
计提折旧
对账结账
5、批量制单：生成的凭证将传入总账 系统。如以后要修改，仍在本模块修改。 修改后在总账中该凭证会注明“作废”。
6、对账：可能出现不平衡，需要查账 解决。
7、结账
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固定资产管理-日常业务处理
资产增加
增加资产时需要在系统中登 记固定资产卡片
增加资产生成的凭证
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如何查询减少的资产
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5.4.4、资产变动
第7章 固定资产管理系统 Chapter 7fixed asset management
7.1 固定资产管理系统概述 7.2 固定资产管理系统日常业务处理
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固定资产管理-系统概述
固定资产管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理 凭证处理 期末处理
固定资产系统与其他系统的关系
固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账 报表系统可以从工资系统取数
期末处理
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建立固定资产账套------初始设置
折旧信息
行政事业单位不选该项
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建立固定资产账套
编码方式
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建立固定资产账套
账务接口
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注意：“与总账对账”功能指需要将固定资产系统 内所有资产的原值、累计折旧和总账系统中的固定 资产科目和累计折旧科目的余额核对，看数值是否 相等。如果不平，说明两个系统间存在偏差，应引 起注意，予以调整。
必须先删除凭证或变动单，才能修改 即： 原始卡片在录入当月，发现有错误时在录入当
月可以修改，如果做过变动单，只有删除变动单才能 修改。
当月新增卡片当月可修改，如做过变动单，只能 是删除变动单后修改。
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固定资产——录入原始卡片的注意事项
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固定资产——卡片管理——查询方式
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处理——对账
计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操 作，必须重新计提折旧。
当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提 折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统 提供计算累计折旧所需要的信息。
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5.4固.2、定计资提产折管旧理-日常业务处理
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5.4.5、制单
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固定资产管理-日常业务处理