《税法》教案
税法教学设计方案
一、教学目标1. 知识目标：（1）使学生掌握税法的基本概念、原则和主要内容。
（2）使学生了解我国现行税制体系及各类税种的征收对象、税率、计税依据等。
（3）使学生熟悉税收征收管理的基本程序和法律责任。
2. 能力目标：（1）培养学生分析问题、解决问题的能力。
（2）提高学生的法律意识，使学生具备一定的法律素养。
（3）锻炼学生的团队协作能力和表达能力。
3. 情感目标：（1）激发学生对税法的兴趣，培养其学习热情。
（2）培养学生遵纪守法、诚实纳税的道德品质。
（3）增强学生的社会责任感，使其认识到税收在经济社会发展中的重要作用。
二、教学内容1. 税法概述1.1 税法的概念、原则和作用1.2 我国税制体系及税种分类1.3 税收政策与税收立法2. 各类税种2.1 增值税2.2 消费税2.3 营业税2.4 个人所得税2.5 企业所得税2.6 资源税2.7 土地增值税2.8 城市维护建设税3. 税收征收管理3.1 税收征收管理概述3.2 税务登记3.3 纳税申报3.4 税收征收程序3.5 税收法律责任4. 税法案例分析4.1 增值税案例分析4.2 消费税案例分析4.3 个人所得税案例分析三、教学方法1. 讲授法：系统讲解税法的基本概念、原则和主要内容，使学生对税法有一个全面的认识。
2. 案例分析法：通过具体案例，引导学生分析税法在实际操作中的应用，提高学生的实际操作能力。
3. 讨论法：组织学生就税法热点问题进行讨论，培养学生的思维能力和表达能力。
4. 角色扮演法：让学生扮演税务机关、纳税人等角色，模拟税收征收管理过程，提高学生的实践能力。
5. 多媒体教学法：运用多媒体技术，展示税法相关资料，提高学生的学习兴趣。
四、教学过程1. 课前准备1.1 教师查阅相关资料，了解税法最新动态。
1.2 教师制作课件，准备案例材料。
2. 课堂讲解1.1 教师系统讲解税法基本概念、原则和主要内容。
1.2 教师通过案例分析法，引导学生分析税法在实际操作中的应用。
《税法》电子教案 学习情境三 消费税的认知
子情境一 消费税的基本要素
• 二、征税范围
• 消费税的征税范围分布于以下四个环节： • （一）生产应税消费品 • 生产应税消费品销售是消费税征收的主要环节，因消费税具有单一环
节征税的特点，在生产销售环节征税以后，货物在流通环节无论再流 转多少次，不用再缴纳消费税。生产应税消费品除了直接对外销售应 征收消费税外，纳税人将生产的应税消费品换取生产资料、消费资料、 投资入股、偿还债务，以及用于继续生产应税消费品以外的其他方面 都应缴纳消费税。另外，工业企业以外的单位和个人的下列行为视为 应税消费品的生产行为，按规定征收消费税： • （1） 将外购的消费税非应税产品以消费税应税产品对外销售的； • （2） 将外购的消费税低税率应税产品以高税率应税产品对外销售的。
上一页 下一页 返回
子情境一 消费税的基本要素
• （三）高档化妆品 • 本税目征收范围包括高档美容、修饰类化妆品、高档护肤类化妆品和
成套化妆品。高档美容、修饰类化妆品和高档护肤类化妆品是指生产 （进口）环节销售（完税）价格（不含增值税）在 10 元/毫升（克） 或 15 元/片（张）及以上的美容、修饰类化妆品和护肤类化妆品。 • （四）贵重首饰及珠宝玉石 • 包括：凡以金、银、白金、宝石、珍珠、钻石、翡翠、珊瑚、玛瑙等 高贵稀有物质以及其他金属、人造宝石等制作的各种纯金银首饰及镶 嵌首饰和经采掘、打磨、加工的各种珠宝玉石。对出国人员免税商店 销售的金银首饰征收消费税。
学习情境三 消费税的认知
• 子情境一 消费税的基本要素 • 子情境二 消费税应纳税额的计算 • 子情境三 消费税的征收管理
返回
子情境一 消费税的基本要素
• 一、纳税义务人
• 在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费税暂行条例规定的 消费品的单位和个人，以及国务院确定的销售消费税暂行条例规定的 消费品的其他单位和个人，为消费税的纳税人，应当依照消费税暂行 条例缴纳消费税。单位，是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、 社会团体及其他单位。个人，是指个体工商户及其他个人。在中华人 民共和国境内，是指生产、委托加工和进口属于应当缴纳消费税的消 费品的起运地或者所在地在境内。
税法教学大纲教案
一、税法基本概念与税制原则1. 教学目标了解税法的定义、功能与分类，掌握税制的基本原则，为后续税法学习打下基础。
2. 教学内容a. 税法的定义与功能b. 税法的分类c. 税制基本原则i. 公平原则ii. 效率原则iii. 财政收支平衡原则3. 教学方法a. 讲授法b. 案例分析法c. 小组讨论法4. 教学活动a. 引入税法的基本概念，阐述税法在市场经济中的作用b. 通过案例分析，让学生了解不同税种的特征及应用c. 组织学生分组讨论，分析税制原则在实际税收政策中的应用5. 教学评估a. 课堂问答b. 小组讨论报告c. 课后作业二、税收制度与税收立法1. 教学目标了解税收制度的构成要素，掌握税收立法的过程与方法，理解税收法律关系。
2. 教学内容a. 税收制度的构成要素b. 税收立法的过程与方法c. 税收法律关系的建立、变更与消灭3. 教学方法a. 讲授法b. 案例分析法c. 小组讨论法4. 教学活动a. 讲解税收制度的构成要素，如税种、税率、税收征收管理等b. 通过案例分析，让学生了解税收立法的具体过程c. 讨论税收法律关系的建立、变更与消灭的情形及其法律后果5. 教学评估a. 课堂问答b. 小组讨论报告c. 课后作业三、税收征收管理1. 教学目标掌握税收征收管理的基本程序，了解税收征收管理的主体与客体，理解税收违法行为的法律责任。
2. 教学内容a. 税收征收管理的基本程序b. 税收征收管理的主体与客体c. 税收违法行为的法律责任3. 教学方法a. 讲授法b. 案例分析法c. 小组讨论法4. 教学活动a. 讲解税收征收管理的基本程序，如税务登记、纳税申报等b. 通过案例分析，让学生了解税收征收管理的主体与客体c. 讨论税收违法行为的法律责任及其承担方式5. 教学评估a. 课堂问答b. 小组讨论报告c. 课后作业四、所得税法律制度1. 教学目标掌握个人所得税和企业所得税的基本规定，理解所得税的征收管理，熟悉所得税的优惠政策。
税法教案1——3讲
第一讲第一章税法总论教学目标：1．掌握税收的概念,理解税收的职能,了解税收的产生；2．掌握税法的概念，熟悉税收法规关系，了解税法的作用。
3．掌握税法的构成要素，并能分析运用；4．了解我国税制改革的进展情况；5．掌握我国现行的税法体系,明确目前开征的税种以及税法的分类；教学重点：1．我国现行的税法体系;2．税法的分类。
教学难点:税法的分类教学场所及教具:黑板、粉笔、课件、多媒体投影教学方法：讲授法、案例教学法、讨论法课内外作业:课内：配套学习指导、习题与项目实训教材第一部分的第一章第一节习题训练课外：了解当地税收情况教学过程及主要内容：【教学导入】从同学们谈谈对税收最早的了解引入一、税收的性质（一）税收的概念税收又称为“赋税"、“租税”、“捐税”，是国家为了实现其职能，凭借政治权力按照法律规定，强制地、无偿地参与社会剩余产品分配，以取得财政收入的一种规范形式。
可以从以下五个方面来理解.1．税收的本质是一种分配2．税收分配以国家为主体，凭借政治权力来实现3．税收分配的对象为剩余产品4．征税的目的是为了满足社会公共需要5．税收具有无偿性、强制性和固定性的特征（二）税收的产生税收是一个古老的历史范畴，已经有几千年的历史。
1．税收产生的条件一般认为，税收的产生取决于相互制约的两个条件：（1）国家的产生和存在。
国家的产生和存在是税收产生的前提条件，（2)私有财产制的存在和发展。
私有财产制度的出现同税收的产生也有着直接的必然联系，是税收产生的经济条件。
2．我国税收发展的历程（1)夏商周时期的“贡助彻”。
夏、商、周时代的贡、助、彻，是我国税收的雏形阶段。
（2）春秋时期鲁国的“初税亩”.初税亩顺应了土地私有制这一必然发展趋势，这是历史上一项重大的经济改革，也是我国农业税制从雏形阶段进入成熟时期的标志，正式确立起了以私有制为基础的，完全意义上的税收制度。
（三）税收的职能我国税收具有组织财政收入、调节经济和监督社会经济活动的职能。
税法教学大纲教案
税法教学大纲教案一、教学目标：1. 理解税法的基本概念和原则2. 掌握税收的基本类型和征收对象3. 了解我国税法体系和税收法律法规4. 学会计算各类税收的基本方法和程序5. 培养遵守税法的意识和能力二、教学内容：1. 税法基本概念与原则1.1 税法的定义1.2 税法的基本原则1.3 税收法律关系2. 税收分类与征收对象2.1 税收的基本类型2.2 征收对象与税率2.3 税收优惠与减免3. 我国税法体系与法律法规3.1 税法体系的构成3.2 税收法律法规的层级关系3.3 主要税收法律法规简介4. 税收计算与征收管理4.1 增值税计算与征收4.2 企业所得税计算与征收4.3 个人所得税计算与征收4.4 税收征收管理的基本规定5. 遵守税法与税务法律责任5.1 遵守税法的基本要求5.2 税务违法行为及其法律责任5.3 税务行政处罚与争议解决三、教学方法：1. 讲授法：讲解税法基本概念、原则、税收分类等知识点2. 案例分析法：分析典型税收案例，提高学生解决实际问题的能力3. 小组讨论法：分组讨论税收计算与征收管理问题，培养合作意识4. 情境模拟法：模拟税务机关征收税收，增强学生实际操作能力5. 问答法：回答学生提出的问题，巩固所学知识四、教学资源：1. 教材：税法教材2. 课件：税法教学课件3. 案例资料：税收案例汇编4. 法律法规：我国税收法律法规汇编5. 模拟道具：税务征收模拟道具五、教学评价：1. 平时成绩：考察学生课堂表现、提问回答等情况2. 考试成绩：考察学生对税法知识的掌握程度3. 实践操作：评估学生在税务征收模拟道具操作中的表现4. 小组讨论报告：评估学生在小组讨论中的参与度和成果5. 课程总结与反馈：收集学生对课程的意见和建议，不断优化教学内容和方法六、教学安排：1. 税法基本概念与原则（2课时）2. 税收分类与征收对象（2课时）3. 我国税法体系与法律法规（2课时）4. 税收计算与征收管理（4课时）5. 遵守税法与税务法律责任（2课时）6. 增值税法及其计算（2课时）7. 所得税法及其计算（2课时）8. 税收征收管理实务（2课时）9. 税务筹划与税务代理（2课时）10. 税收法律责任与争议解决（2课时）七、教学过程：1. 课前准备：教师提前准备教材、课件、案例资料等教学资源2. 课堂讲解：教师按照教学大纲进行授课，讲解税法基本概念、原则、税收分类等知识点3. 案例分析：教师选取典型税收案例，引导学生进行分析，提高学生解决实际问题的能力4. 小组讨论：教师提出讨论话题，引导学生分组讨论，培养合作意识5. 模拟操作：教师组织学生进行税务征收模拟操作，增强学生实际操作能力6. 问答互动：教师回答学生提出的问题，巩固所学知识7. 课程总结：教师对本节课内容进行总结，强调重点知识点8. 课后作业：教师布置作业，巩固所学知识八、教学策略：1. 针对不同知识点，采用不同的教学方法，如讲授法、案例分析法、小组讨论法等2. 结合税收案例，提高学生解决实际问题的能力3. 利用模拟道具，增强学生实际操作能力4. 鼓励学生提问，开展问答互动，巩固所学知识5. 定期进行课程总结，强化重点知识点6. 布置课后作业，督促学生巩固所学知识九、教学反馈：1. 教师收集学生作业，了解学生掌握税法知识的情况2. 观察学生在课堂上的表现，了解学生的学习状态3. 定期与学生进行交流，了解学生的学习需求和困惑4. 鼓励学生提出意见和建议，不断优化教学内容和方法十、教学评价：1. 平时成绩：考察学生课堂表现、提问回答、作业完成等情况2. 考试成绩：考察学生对税法知识的掌握程度3. 实践操作：评估学生在税务征收模拟道具操作中的表现4. 小组讨论报告：评估学生在小组讨论中的参与度和成果5. 课程总结与反馈：收集学生对课程的意见和建议，不断优化教学内容和方法十一、教学拓展：1. 国际税法简介：介绍国际税法的基本概念、原则以及国际税收协定等。
《税法》教案
的公平性和效率性。
我国税收体系的改革方向
03
我国税收体系将进一步完善税收法规、优化税收结构、提高税
收征管效率，以更好地适应经济社会发展需要。
各类税种特点与功能
流转税
流转税是以商品生产、商品流通和劳务服务的流转额为征税对象的税收种类。其主要功能 在于通过普遍征收，保障国家财政收入的稳定；同时，流转税还可以通过差别税率等调节 手段，体现国家的产业政策和消费政策。
征收管理程序规定
01
02
03
04
税务登记
纳税人需依法办理税务登记， 包括设立登记、变更登记、注
销登记等。
账簿、凭证管理
纳税人应按规定设置账簿，根 据合法、有效凭证记账，进行
核算。
纳税申报
纳税人需按照规定的期限和内 容向税务机关提交有关纳税事
项书面报告的法律行为。
税款缴纳
纳税人需按照规定的期限和方 式缴纳应纳税款。
03
税收公平原则要求税收必须普遍课征 和平等课征，税收不得歧视，同时还 必须对特殊情况予以变通，以实现税 收的横向公平和纵向公平。
税收效率原则
税收效率原则是指政府征税应使社会 承担非税款负担为最小，以较少的成 本损失取得较多的税收收入。
税收效率原则包括税收的经济效率和 税收的行政效率两个方面。前者要求 税收的征收和缴纳应尽可能减少经济 资源的牺牲和浪费，特别是税收的课 征不应阻碍市场经济的发展和有效运 行；后者要求税收在征收和缴纳过程 中耗费成本最小，包括税务登记费用 、纳税申报费用、税款缴纳费用、发 票工本费用以及税务机关征收管理费 用等。
05
CATALOGUE
税收优惠政策与避税筹划方法
税收优惠政策类型及适用范围
2024版《税法》教学教案
阐述税法的定义、作用、体系等基本理论。
税法基本概念详细介绍我国现行的主要税种，包括增值税、消费税、企业所得税等。
税种介绍讲解税收制度的构成、税收管辖权、税法的适用原则等。
税收制度介绍税收征收管理的程序、方法、手段等。
税收征收管理教学内容概述01知识目标掌握税法的基本概念和原理，了解我国现行的主要税种和税收制度。
02能力目标能够运用税法知识分析解决实际问题，具备初步的税收筹划能力。
03情感目标培养学生的税收意识和法治观念，增强社会责任感。
教学目标与要求01知识点02技能点税法的定义、作用、体系；主要税种的基本规定和计算方法；税收制度的构成和适用原则；税收征收管理的程序和方法。
运用税法知识分析解决实际问题的能力；税收筹划能力；税收计算和申报能力。
知识点与技能点03系统介绍税法的基本概念、原则、税种、税收程序等内容，为学生提供全面的税法知识框架。
理论讲授通过具体案例、模拟操作等方式，将理论知识与实际应用相结合，帮助学生深化理解和掌握。
实践应用引入经典案例和最新案例，让学生了解税法在实际操作中的应用和争议点，培养学生的案例分析能力。
案例分析理论讲授与实践结合选择具有代表性、争议性或实际意义的案例，确保案例与教学内容紧密相关。
案例选择小组讨论课堂展示与点评学生分组进行案例分析和讨论，提出自己的观点和解决方案，培养学生的团队协作和沟通能力。
各小组选派代表进行课堂展示，其他同学和教师进行点评和提问，促进课堂互动和交流。
030201案例分析与讨论鼓励学生随时提问，教师及时回答学生的疑问，确保学生对知识点的理解和掌握。
课堂提问与回答通过课堂小测验、练习题等方式，检验学生的学习效果，及时发现和解决问题。
课堂小测验与练习提供课后答疑时间和地点，针对学生的问题进行辅导和解答，确保学生的学习顺利进行。
课后答疑与辅导互动式教学与答疑税收概念、特征与分类税收概念税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，强制、无偿地参与社会产品分配的一种形式。
大学课程税法教案
课程名称：税法授课对象：大学法学专业学生授课时间：2课时教学目标：1. 理解税法的概念、特征和基本原则。
2. 掌握税法的构成要素，包括纳税人、征税对象、税率、税种等。
3. 了解税法的基本制度，如税收制度、税收征管制度等。
4. 分析税法在实践中的应用，提高学生的法律素养。
教学重点：1. 税法的概念、特征和基本原则。
2. 税法的构成要素。
3. 税法的基本制度。
教学难点：1. 税法的基本原则在实践中的应用。
2. 税法与其他法律的关系。
教学过程：一、导入新课1. 提问：什么是税法？税法在我国的法律体系中处于什么地位？2. 学生回答，教师总结：税法是调整国家与纳税人之间税收关系的法律规范，是经济法的重要组成部分。
二、讲授新课1. 税法的概念、特征和基本原则- 概念：税法是调整国家与纳税人之间税收关系的法律规范。
- 特征：强制性、规范性、稳定性、统一性。
- 基本原则：税收法定原则、税收公平原则、税收效率原则、税收诚实信用原则。
2. 税法的构成要素- 纳税人：依法应当缴纳税收的单位和个人。
- 征税对象：税法规定的应当纳税的财产、行为和所得。
- 税率：税法规定的应纳税额与征税对象之间的比例关系。
- 税种：税法规定的不同税种，如增值税、企业所得税、个人所得税等。
3. 税法的基本制度- 税收制度：包括税制设计、税种设置、税率设计等。
- 税收征管制度：包括税收征收、税收管理、税收监督等。
三、课堂讨论1. 学生分组讨论：如何理解税收法定原则在实践中的应用？2. 各组代表发言，教师点评。
四、案例分析1. 教师提出一个税法案例，要求学生分析。
2. 学生分组讨论，教师点评。
五、总结与作业1. 教师总结本节课的重点内容。
2. 布置作业：撰写一篇关于税法在实践中的应用的短文。
教学反思：1. 本节课通过提问、讨论、案例分析等方式，提高了学生的参与度。
2. 教师应注重理论与实践相结合，使学生更好地理解税法知识。
3. 在今后的教学中，应继续关注学生的实际需求，提高教学质量。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1.税收与税法
2.税收的构成要素
3.税与非税的区别
4.布置课后思考题
教学重点、难点及教学方法
重点：税与非税的区别；
难点：税收要素；
教学方法：采取讲授与提问相结合的方式，结合案例、小问题结构图使学生加深记忆。
作业、思考题（讨论题）
1.税与非税如何区别？
2.我国税收的历史？
题后记
学生刚开始接触会计学知识，表现出一定的兴趣，本节内容属基本理论部分，比较枯燥，能否引起学生学习这门课的兴趣、抓住学生的注意力是上好这节课的关键所在，以通俗易懂的案例讲解枯燥的理论，效果显著。
注：课后记包括学生课堂纪律、教学内容完成情况及教学体会等。
第3页
2011年3月日
教学目的
通过对本节的学习使学生掌握增值税纳税人的管理及小规模纳税人应纳税额计算。
教学内容
第二章增值税法
第三节增值税纳税人管理
第四节应纳税额的计算
教学重点、难点及教学方法
重点、难点：纳税人划分的意义。
教学方法：讲授法结合交互式问答
作业、思考题（讨论题）
1.为什么全累税率很少使用？
2.分析各种税率的特点？
题后记
在总论部分讲这两块内容，学生不易理解和记忆，通过案例引出使学生充分理解其涵义，并将此部分内容在今后的授课过程中慢慢渗透。
注：课后记包括学生课堂纪律、教学内容完成情况及教学体会等。
第2页
2011年3月日
教学目的
通过对本节的学习使学生掌握增值税设计原理及增值税课税对象。
作业、思考题（讨论题）
1、另布置
题后记
通过身边发生的案例讲解会计要素涵义更加形象，使学生容易理解和记忆，同时引起进一步学习本课程的兴趣。
注：课后记包括学生课堂纪律、教学内容完成情况及教学体会等。
第4页
2011年3月日
教学目的
通过对本节的学习；掌握增值税应纳税额计算及特殊业务处理。
教学内容
第二章增值税法
教学内容
第二章增值税
第一节增值税设计原理
第二节增值税课税对象
教学重点、难点及教学方法
重点、难点：各种类型增值税的设计原理。
教学方法：讲授法结合交互式问答
作业、思考题（讨论题）
1、增值税为何选择转型？
题后记
通过身边发生的案例讲解会计要素涵义更加形象，使学生容易理解和记忆，同时引起进一步学习本课程的兴趣。
教学内容
第二章增值税法
第五节 增值税出口税收政策
教学重点、难点及教学方法
重点、难点：生产企业的免、抵、退政策
教学方法：讲授法结合交互式问答
作业、思考题（讨论题）
见练习题。
题后记
用身边最平常的事例来比喻讲解，使学生深刻理解各类企业的出口税收政策。
第6页
2011年3月日
教学目的
掌握增值税税收管理和发票管理
第四节应纳税额计算
教学重点、难点及教学方法
重点、难点：特殊业务的税务处理
教学方法：讲授法结合交互式问答
作业、思考题（讨论题）
兼营和混合销售如何区别？
题后记
此部分内容学生很容易理解，但操作能力不强。
注：课后记包括学生课堂纪律、教学内容完成情况及教学体会等。
第5页
2010年3月19日
教学目的
掌握增值税出口税收政策。
石河子大学教案
课程名称税法
任课班级财管08班
任课教师曹世庆
经贸学院会计系教研室
2010——2011学年第二学期
2011年2月日
教学目的
通过本节的学习，使学生了解税法最基本的理论问题，掌握税收和税法的产生和发展，税收要素和税收管理体制,了解分税制。
教学内容
教学过程
教学内容：
第一章 总 论
第一节税法的含义
注：课后记包括学生课堂纪律、教学内容完成情况及教学体会等。
第1页
2011年月日
教目的
通过本节的学习，使学生掌握税收管理体制和我国分税制内容。
教学内容
第二节税率的理解与应用
第三节我国税收管理体制
教学重点、难点及教学方法
重点和难点：累进税率设计原理，我国税收管理体制的改变。
教学方法：主要采用讲授法，结合一些形象有趣的图片，运用打比喻、案例的方法。
教学内容
第二章 增值税法
第六节增值税税务管理
发票管理办法
教学重点、难点及教学方法
重点：纳税义务发生时间
难点：专用发票管理
教学方法：讲授、举例、课堂练习
作业、思考题（讨论题）
让学生回去熟悉发票的内容结构，学会开具和使用
题后记
。
注：课后记包括学生课堂纪律、教学内容完成情况及教学体会等。
第7页