浅谈税收筹划在企业财务管理中的问题
浅谈税收筹划存在的问题及对策
浅谈税收筹划存在的问题及对策税收筹划是指合法地利用法律规定来降低纳税人应纳税额的方法。
在企业经营管理中，税收筹划是一个重要的环节，对于企业来说，合法的税收筹划可以降低纳税负担，提高企业利润，从而增加企业的竞争力。
在实际操作过程中，税收筹划也存在着一些问题，需要加以解决和规范。
本文将就税收筹划存在的问题及对策进行讨论。
一、税收筹划存在的问题1.滥用税收筹划手段在进行税收筹划过程中，有一些企业或个人滥用税收筹划手段，甚至通过不当手段规避纳税义务，例如通过虚假合同、假冒增值税专用发票等手段进行非法规避税收的行为。
这种滥用税收筹划手段的行为不仅违背了税收法规，也损害了国家的税收利益，因此需要引起高度重视。
2.税收筹划缺乏透明度在税收筹划过程中，很多企业及个人过于追求少交税，往往忽视了税收筹划的合法性和透明度。
税收筹划缺乏透明度不仅容易引发税务风险，还可能引起纳税人与税务机关之间的纠纷。
税收筹划缺乏透明度也不利于企业的可持续发展和健康经营。
3.税务政策不确定性税收筹划的实施往往受到税收政策的影响。
税收政策的不确定性给企业的税收筹划活动带来了较大的风险。
一些企业在进行税收筹划时，往往会因为对税法的模糊理解或政策的不确定性而导致出现踩线甚至违法规避税收的行为。
4.税收筹划的合规性在进行税收筹划过程中，有一些企业和个人往往忽视税收筹划的合规性，盲目地进行一些非法规避税收的活动，这不仅影响了自身的合法权益，还可能被税务机关进行处罚。
税收筹划的合规性问题亟待解决。
二、对税收筹划的解决对策1.加强税收筹划宣传教育针对滥用税收筹划手段的问题，可以加强税收筹划的宣传教育，提高纳税人对税收法规和税收筹划的认识，增强纳税人的合法意识和合规意识，及时纠正不当的税收筹划行为。
2.完善税收筹划监管措施针对税收筹划缺乏透明度的问题，应当完善税收筹划的监管措施，加大对税收筹划的监督和审查力度，确保税收筹划的合法性和透明度。
为了解决税务政策不确定性问题，应当加强对税收政策的研究和预测，及时出台稳定、合理的税收政策，减少政策波动对企业税收筹划活动的影响。
税收筹划在企业财务管理中的问题探讨
、
我国企业税收筹划的研究现状
式， 实质是 面 向社会 的直接 融资手 段 ， 而债 券利 息可作
税 收筹划 是指纳税 人在符 合 国家法律及 税 收法规 的前提下 ， 按 照税 收政策法 规 的导 向 ， 事前 选择税 收利 益最大化的纳税 方案处理 自己的生产 、经营和投资 、 理
财 活动 的一种 企业筹划行 为 。我 国现行 的税法 在 ２ ０ ０ ７ 年对企业 所得税 进行了最新的改革 ， 虽然在某 种程度上
发 区以及 “ 老、 少、 边、 穷” 地区的税收优 惠政 策主要体现 在所得税 方面的优惠 ，其 中优 惠幅度 为 １ ５ ％～ ２ ４ ％， 一 些地 区甚 至可 以按 照 １ ０ ％来征收 。 按 照投资 者对被 投资企业 的生产 经营管 理 和控制 方式不 同 ， 可 以将投 资方 式分为直接投 资和间接投 资。
购 买租赁 资产 的选 择权 ，资产 的所 有权不 一定 发生 转 移 。 目前 ， 租赁 已经成 为企业进行税收筹 划的一个重要
环节 。对 于承租方来说 ， 通过租赁 的形 式可 以有效地 降 低 企业 因 占压 资金所造成 的风 险 ， 以支 付租金 的形式 抵 消纳税额 ， 从 而降低企业所得税 的税 负 。同时从租赁 方
的角度进 行分析 ， 出租的好处在 于降低 了生产运 营设 备 的资金投 入 以及后期的维护成本 ， 同时还能够获得 租金
收入 ， 而且这些租金可用于税负较低 的营业税 。 （ 二） 投资决策 中的税收筹划 投资指 的是用某种有价值 的资产 ，其 中包括 资金 、 人力、 知识产权等投入到某个企业 、 项 目或经济 活动 ， 以 获取经济 回报 的商业行为或过程 。 投资收益是企业财务 管理 中的关键环 节 ， 税 收会 降低 企业 的经济 收益 ， 影 响 投资者的最终利益 。 因此 ， 企业进行 投资决策的过程 中， 有必要进行税收筹划 。 投 资区域 的选 择需要充分利用地 区间的税制差异 和区域性 的优 惠政策 ， 选择税 负较低 的 地点进行投资 。 现阶段 ， 在 我国的一些经济特 区、 经济开
税务筹划与财务管理的相容与冲突剖析
税务筹划与财务管理的相容与冲突剖析税务筹划与财务管理是企业管理中非常重要的两个方面，两者的相容与冲突影响着企业的经营状况。
本文将探讨税务筹划与财务管理之间的相容性和冲突性，并提出相应的解决方案。
一、税务筹划与财务管理的相容性税务筹划与财务管理的目标虽然不同，但两者相辅相成，具有一定的相容性。
1、目标的一致性在企业经营中，税务筹划和财务管理的目标均是为了实现企业的财务利益最大化。
税务筹划采取适当的税务，合理地安排企业的税务收支，从而降低企业的税负，提高企业的财务收益；而财务管理则是为了合理配置企业的财务资源，控制企业的财务风险，提高企业的经济效益。
2、方法的互补性税务筹划和财务管理都是企业运营的关键环节。
税务筹划以合理避税为主要手段，减少企业税负，提高企业盈利能力；而财务管理则通过资产负债表、利润表、现金流量表等不同的财务报表，准确地掌握企业的财务状况，从而保证企业经济效益的稳定。
二、税务筹划与财务管理的冲突性1、税务筹划的非法性税务筹划滥用可能存在某些非法性。
一些企业为了达到避税的目的，可能会采取一些手段进行虚开发票、逃税等不法行为，这样会损害国家税收利益，从而引起财政的不平衡。
这种情况会导致税务筹划与财务管理的冲突。
2、财务管理的风险控制财务管理的核心是风险控制，这意味着企业不能只考虑利润最大化，还要考虑外部环境因素和风险，这样可以保证企业的经济稳定。
而税务筹划侧重于利润最大化，这与财务管理中的风险控制存在冲突。
三、如何解决税务筹划与财务管理的冲突针对税务筹划和财务管理之间的冲突，可以采取以下措施：1、合法性原则企业在进行税务筹划时，应当遵循合法性原则，避免采取不正当手段，损害国家税收利益。
对于一些可能产生非法性的税务筹划行为，企业应当采取积极措施及时纠正和防范。
2、风险控制与利润最大化的统一为了保证企业的经济利益，企业应该在控制风险的基础上，尽可能实现利润最大化。
这意味着企业在税务筹划时，应当确保风险掌控和利益最大化之间的平衡。
浅谈企业纳税筹划存在的问题及改进建议
浅谈企业纳税筹划存在的问题及改进建议赵洋北方导航科技集团有限公司摘要：税收筹划作为一门学科和技术行为，具有较强的综合性、较高要求的专业性。
在当前的企业生产管理过程中，纳税筹划存在着诸多问题，例如，缺乏对纳税筹划的深刻认识，忽视纳税筹划对企业经营的帮助，把握不准纳税筹划的目标，税负水平无法正确衡量，税务代理机构缺乏专业技能型人才等等。
针对这些问题，本文提出针对性的措施，诸如深入了解掌握税法相关法律法规，提高对纳税筹划的认识，招聘专业的税务会计，加强培养专业人才，加强企业自身的监督管理，加强企业职业道德建设。
只有认真贯彻这些措施，才能确保纳税筹划真正服务于市场经济。
关键词：企业；纳税筹划；改进建议随着全面深化改革的持续推进，中国经济已进入新常态，从快速增长转向高质量、高效率发展。
企业要想在越来越激烈的市场经济浪潮中立于不败之地，就要针对各项经济活动统筹考虑，进行纳税筹划，这是企业提高自身市场竞争力的有效途径。
与漏税、逃税、偷税不同，纳税筹划具有合理性、合法性，被政府和国家鼓励与支持，这是一种科学合理的经济活动，能够有效地使用企业资源，有效地提高企业经济效益。
一、纳税筹划存在的问题(一)缺乏对纳税筹划的深刻认识从手段、方法和原理的角度来看，纳税筹划有三部分内容，包括：节税筹划、避税筹划和转嫁筹划。
在不违背当前设定的税收法律法规的情况下，纳税人在面临多个可选择的纳税方案时，为了减轻税负，选择最低的方案，这种行为称为节税筹划。
纳税人在充分了解税收法律法规的基础上，以不违背这些法律法规为前提，巧妙安排经营活动、投资活动、筹资活动等方式，实现规避减轻税负的目的，这种行为称为避税筹划。
纳税人通过纯经济的方式，巧妙地通过价格杠杆，通过将税负转嫁给供应商、消费者或者自我消转等方式，这种行为称为转嫁筹划。
由于对纳税筹划缺乏深刻认识，当前很多企业在进行纳税筹划时，做出了很多不正当的行为，这些违背了税收的立法精神和意图，不符合政策导向。
企业财务管理中税收筹划问题探讨
果 。 如在 税 法 允许 范 围和 限额 内 ，使 各 项成 本 费用 最 大 化 ，使 各 项 收入 最 小 化 等 。
三 是 延 缓 纳 税 期 限 。 资 金 有 时 间 价 值 ， 延 缓 纳
在 建立 常 设机 构 、分 公 司 或 子 公 司之 间进 行 选 择 。 由 于 一 些 低 税 地 区或 国家 可 能 对 具有 独 立 法 人 地 位 的投
一
四 是 合 理 归 属 所 得 年 度 。 这 可 以 通 过 收 入 、 成
本 、 损 益 等 项 目之 增 减 或 分 摊 ， 但 需 正 确 预 测 销 售 的 形 成 、 各 项 费 用 的 支 付 ， 以 了 解 企 业 获 利 趋 势 ， 作 出 合 理 安 排 ， 以 享 受 最 大 利 益 。 如 分 期 付 款 销 售 毛 利 认 列 方 法 或 时 点 的 决 定 和 存 货 计 价 、 折 旧 计 提 方 法 的 选
税 期 限 ，可 享 受 无 息贷 款 的利 益 。一 般 而 言 ，应 纳 税
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资 者 的 利 润 不 征 税 或 征 税 较 低 ， 并 与 其 他 地 区 或 国 家 广 泛 签 订 了税 收 协 定 ， 对 分 配 的 税 后 利 涧 小 征 或 少 征 预 提 税 。 而 分 公 司 不 足 独 立 法 人 ， 税 收 待 遇 不 同 于 子 公 司 ， 但 其 只 负 有 限 纳 税 义 务 ， 且 经 营 初 期 ， 境 外 企 业 往 往 出现 亏 损 ， 做 为 分 公 司 的 亏 损 可 以 冲 抵 总 公 司 利 润 以 减 轻 税 负 。 这 样 ， 纳 税 人 可 在 分 支 机 构 设 立 前 期 采 用 分 公 司 形 式 ， 后 期 采 用 予 公 司 形 式 。 第 三 ， 注 册 地 的 选 择 。 为 进 一 步 推 进 改 革 开 放 、 沿 海 向 内地 推
浅谈企业财务管理中的税收筹划问题
企 业 管 理
浅 谈 企 业 财 务管 理 中 的 税 收 筹 划 问题
张 宏 伟 （ 新民市教育 系统 房产管理所 辽宁新 民 １ ３ ０ ０ ０ ） １
摘 要 ： ０ ２ ５年 ， 注册税 务师管理 暂行 办法》作 为注册税务 师行 业的 第一个 部 门规章 ， 高 了 业管理的法律敛 次 ， 业制度取得 重 ０ 《 提 行 行 大进展 ， 十一 五 时期党 中央提出 的关 于 “ 力发展服 务业” 大 的指导 方针 ， 为税 务代 理行 业快速健康 发展提 供 了历史性 机遇 。 又 关键词 ： 企业 财务管理 税收筹划 中图分 类号 ： ２ Ｆ２２ 文 献标 识码 ：Ａ 文章编 号 ： ７ －３ ９ （ ０ ８ １ （ ） Ｏ ４ －０ Ｉ ２ ７ １２ ０ ） ２ ａ－ １ ０ １ ６
１税务 筹划产生 的背景 、 发展条件及原则 特点
我 国宪 法 规 定 ： 中 华 人 民 共和 国 公 民 “ 有依 照 法律 纳 税 的 义 务 ” 作 为 中 华 人 民共 ， 和 国公 民 如果 不 依 法 纳税 ， 法 不 容 ， 税 国法 也难 容 。然 而 缴税 和收 税 本 来 就 是 一对 矛 盾 体 ， 和 这对 矛 盾 除 了 法律 ， 需 要一 个 调 还 较 为 中性 的 角 色 ， 税 收 筹 划 。 同时 税 收 即 筹 划 合法 性 、筹 划 性 、 目的性 的 特 点 以 及 保 护 原 则 、综 合 原 则 、 更新 原 则 、经 济 原 则 等 原 则都 为 税 收 筹 划 的产 生 及 发 展起 到 了不 可 估量 的 “ 化 ”作 用 ， 提 供 了发 展 催 并 的基 础 动 因和 条 件 。
税收筹划在企业财务管理中的应用研究
税收筹划在企业财务管理中的应用研究随着市场竞争的日益激烈和税收法规的不断变化，企业在财务管理中需要进行税收筹划来降低税负、提高盈利，从而增强竞争力。
税收筹划是指企业为了最大限度地合法地减少纳税额而采取的一系列策略和手段。
在企业财务管理中，税收筹划的应用对企业经营活动影响深远。
本文将探讨税收筹划在企业财务管理中的应用研究，以期为企业提供相关参考和指导。
一、税收筹划的基本概念税收筹划是指企业为了降低纳税负担，通过合法、合理的手段和方法，综合利用各种税收政策和法规对企业的经济利益进行最大化的活动。
税收筹划是一项复杂的工作，需要综合考虑企业的生产经营、投资活动、财务状况等方面的因素，精心设计合适的筹划方案。
税收筹划的实质是税收规划，是指企业在合法的范围内，通过运用税收法律、法规和政策所提供的税收优惠、减免、豁免等措施，降低其税负，以达到减轻税收负担、优化资源配置、提高经济效益的目的。
二、税收筹划的重要性1. 降低税收负担税收筹划可以帮助企业降低纳税负担，合理安排税务政策，利用各项税收优惠政策，有效地减少企业的纳税金额，提高税后盈利，增强企业的资金实力。
2. 提高经济效益通过税收筹划，企业可以降低税收成本，提高资金利用率，增加税后盈利，从而提高企业的经济效益。
3. 优化资源配置税收筹划可以帮助企业优化资源配置，在不改变生产经营活动的前提下，通过合理安排财务和投资活动，降低税收风险，实现企业资源的最大化利用。
4. 提高竞争力有效的税收筹划可以帮助企业提高竞争力，降低成本，增加利润，提高企业的市场地位和竞争力，从而更好地应对激烈的市场竞争。
1. 合理选择税收政策企业在进行税收筹划时，应根据自身经营特点和财务状况，合理选择适合自己的税收政策。
对于处于盈利状态的企业，可以选择利用各项税收抵免政策，降低应纳税所得额；对于处于亏损状态的企业，可以选择适当的税收优惠政策，减少税收负担，提高经济效益。
2. 合理安排财务结构企业在进行税收筹划时，应合理安排财务结构，采取适当的财务手段和方法，降低财务成本，提高资金利用率。
企业财务管理过程中的税收筹划问题
浅谈企业财务管理过程中的税收筹划问题摘要财务管理是对企业资金运动全过程进行决策、计划和控制的管理活动。
本文从税收筹划及税收筹划具体方法出发，就企业财务管理中的税收筹划问题进行探讨。
关键词企业财务管理税收筹划方法一、实现税收筹划的可行性（一）税收差别待遇为企业税收筹划开拓了空间。
企业税收筹划是通过对企业经营、投资和理财活动的事先筹划和安排，选择能降低企业税负、获取最大税收利益的经济行为，这要求税收制度能够为企业进行税收筹划提供选择空间。
随着我国税收制度日趋完善，为了体现产业政策、充分发挥税收杠杆对市场经济的宏观调控职能，国家在已经颁布的税收实体法中不同程度上规定了不同经济行为的税收差别待遇，即规定了不同经济行为的税种差别、税率差别和税收优惠政策差别，同时在税收程序法中也为企业进行税收筹划作了明确、肯定的规范，企业进行税收筹划的空间业已形成。
（二）税收制度的完善为企业税收筹划提供了制度保障。
综观世界各国，重视企业税收筹划的国家都有一个比较完善且相对稳定的税收制度，因为如果企业所面临的税收环境变化不定，企业选择的纳税方案的优劣程度往往也会随着税收制度的变动而变化，甚至会使一个最佳的纳税方案蜕化成为一个最差的纳税方案。
1994年税收制度改革以后，我国税收制度朝着法制化、系统化、相对稳定化的方向发展，体现了市场经济发展的内在要求，并为市场经济的国际化提供了较为可行的外部环境，这为企业财务管理者和有关人员进行企业税收筹划提供了制度保障。
二、企业财务管理中进行税收筹划的几个具体方法笔者分别以企业所得税纳税筹划，增值税税收筹划、营业税税收筹划案例加以论述。
（一）企业所得税只有企业在税收法律许可的范围内，在不违背国家财务会计法规及其他经济法规的前提下，依法对各种纳税方案进行选择，才能起到节税的目的。
（二）增值税增值税在我国是一个主要的税种。
我国目前实行增值税与营业税并行的商品课税制度，因而存在混合销售和兼营的问题，加之增值税和营业税的税负不同，这样就给企业进行商品课税的筹划提供了空间。
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浅谈税收筹划在企业财务管理中的问题
摘要：税收筹划与财务管理间的密切联系一方面促使企业在加强内部财务管理的过程中需要通过强化税收筹划来减轻企业的税收成本以获得更多经济效益，另一方面是企业建立健全财务管理制度、完善内部控制制度的必然趋势，企业实施税收筹划有着其发展要求的必然性。
本文将探讨税收筹划在企业财务管理中的问题。
关键词：税收筹划企业管理财务管理
企业的现代化管理通过加强内部控制，通过推进会计信息化来建立会计制度实现内部调整和优化，以建立有效的财务管理制度来确保企业财务信息的真实性、连续性和可靠性，从而为企业管理者和风投者提供可靠的数据信息，起到优化企业经营决策、推动企业长远发展的作用。
以此来应对外界激烈的市场竞争，而企业税收管理作为财务管理的一项重要手段，已经开始受到企业管理者的重视，并通过加强对企业内部税收筹划来充分发挥税收筹划降低企业成本的效用，为企业的经营决策提供重要的决策依据，进而实现企业财务目标的最优化。
一、企业税收筹划存在的问题
（一）企业对税收筹划的认知不足
由于我国税收筹划在企业财务管理中运用较晚，相关理论研究不完善，企业缺乏必要的知识理论和实践经验，再加上许多企业管理者缺乏正确的管理经验，财务工作者在这方面认识不足，都导致了企业对于税收筹划的认识出现误区，其主要体现在：部分企业尤其以中小企业为主通常将税收筹划与逃税避税混为一谈；相关税务工作者认为税收筹划会降低税收收入，从而对企业税收筹划产生抵触；企业财务工作者对税收筹划缺乏系统全面的认识，将税收筹划归于会计核算，导致会计核算人员无法满足税收筹划的相关要求标准。
（二）尚未建立起完善的税收法制体系
相对于西方发达国家而言，我国在法制体系方面的建设尚处于不断完善阶段其中包括税收法制体系，其法律体系的不健全导致我国企业在进行税收筹划时仍
有法律漏洞可钻，许多企业为了逃税、避税让税收筹划变成了一项不合法的财务管理工作；再者，税收筹划的根本目的在于减轻企业的税负压力，但现阶段我国税收法制过度偏向增值税等间接税，对于国际上通用的直接税种如社会保障税、遗产赠与税、证券交易利得税等都未涉及，也导致许多企业在进行税收筹划感到力不从心；此外，我国税法在宣传方面力度不够，这也导致了我国国民普遍存在纳税意识低下的现状，甚至有许多国民不知道纳税的真实含义，影响了企业将依法纳税作为一种义务，企业税收筹划在法律体系尚不健全的情况下变成了企业规避法律风险的重要手段。
（三）缺乏必要的税收筹划风险意识
税收筹划本身具有事先性和计划性的特点，这就要求企业在进行税收筹划时必须做到事先筹划，通过合法科学的财务管理方法来降低企业的税负，从而为企业获得更多经济效益提供可能。
但当前我国大多数企业严重缺乏税收筹划的风险意识，对于税收筹划可能造成的风险认识不全面，对于税收筹划过程中潜在的实施风险、财务风险、法律风险等不能进行实现规避和预防，从而造成许多企业在进行税收筹划时出现许多问题。
此外，尽管一些企业对于税收筹划提出了科学合理的筹划方案，但在实施过程中却遭遇诸多阻碍，有些企业为了自身利益而无法理解税收筹划的重要性和必然性，从而让税收筹划变成空谈。
再者，政策风险亦是不可避免的，在当前税法体系尚不健全的情形下，税法的变动也给企业税收筹划带来更多不确定因素，因此企业在进行税收筹划时必须要具备较强的风险意识。
（四）税收筹划的相关人才较少
前面已经提及到我国企业在引入税收筹划的起步时间较晚，研究理论体系和实践操作方面都不成熟，再加上企业对于税收筹划的认识存在误区，企业财务人员对于税收筹划认识不足，社会对于税收筹划的专业人才需求十分迫切。
而当前人才的稀缺也是造成企业无法成功进行税收筹划的重要原因，因此要确保企业税收筹划工作得以顺利进行，就需要培养更多高智能复合型人才，要求其必须掌握财务、会计、税收等各方面的理论知识，具备法律意识和风险意识，培养出更多“一专多能”的税收筹划人才。
二、企业税收筹划涉及的主要层面
（一）消费税
消费税作为“价内税”，是以商品流转金额作为征税对象的，只在商品生产委托加工、进口环节进行纳税，是典型的间接税。
当前我国在消费税收取上的优惠政策主要针对出口应税消费品，其明确规定只要是非国家禁止或限制出口的纳税人出口的消费品，其在出口环节便可享有退税、免税的待遇。
这一政策便促使一些进出口公司在充分考虑自己生产消费品在国内销售和出口销售两者产生的成本差值，并以此判断销售方向应该倾向国内市场或者国外市场，以此来制定有效的经营决策，实现财务目标最大化。
（二）所得税
企业所得税的对象的纳税人所获所得，其中包括了企业销售货物所得、提供劳务所得、股息红利所得、转让财产所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得以及其他所得。
当前我国运用税收经济杠杆对部分企业实行减免政策，并对民族区域自治区域的地方企业进行帮扶和照顾，比如一些高新技术企业、在农村为农业生产服务的行业、对科研技术进行服务和技术承包的企业等。
免缴所得税、减半征收所得税等税法优惠政策为企业实现税收筹划提供了更多可能，一些外商投资企业在充分研究这一优惠政策的基础上，开始利用税法允许的资产计价和摊销方法来通过推迟企业开始获利的年度减少成本，并且一些企业也通过申报经营期限时长来获得减免税的优惠，从而达到了税收筹划、降低成本的目的。
（三）营业税
企业营业税是企业提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产等履行纳税义务，其中包括了中国境内的交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业、转让无形资产和销售不动产等，营业税的优惠政策受各地经济发展条件不同有着细微的差异，但在一定程度上都推动了企业经营发展，为企业税收筹划、提供财务管理水平提供了重要的政策可能。
三、加强企业税收筹划的主要措施
（一）健全完善税法体系，加大税收筹划的宣传力度
要确保企业进一步完善税收筹划工作，首先需要国家政府为企业财务管理工作营造出一个良好的氛围，通过建立健全税法体系来对企业税收筹划工作进行规范指导，用法律来保障税收筹划工作的顺利开展，奠定企业税收筹划工作的法律地位。
此外，加大税收筹划在国内的宣传力度，让企业认识到税收筹划的重要性和必然性，让纳税人意识到自己拥有税收筹划的权利和义务，增强纳税人的法制观念和纳税意识，让纳税人明确自身可以运用法律武器来维护自身的正当利益。
再者，改变国民的纳税意识，让国民对税收筹划有一个崭新的认识，从而为之后企业开展税收筹划奠定良好的基础。
（二）建立起有效的税收筹划专业人才培养体系
税收筹划工作的开展需要更多复合型的专业人才来支撑，在当前严重缺乏专业人才的情况下，首先需要国家进一步推进人才培养政策，让各高校加快对人才的培养进度，人才培养要以面向社会需求为根本；再者，企业要对企业内部的财务人员进行培训和教育，通过培养其税收筹划知识和技能来提升企业内部工作人员的整体素质；此外，鼓励税务事务所、会计事务所等中介机构的兴办，在为企业解决税收筹划问题的同时为社会提供更多就业机会。
（三）企业内部建立起有序的财务管理制度
现代化企业管理理念是以加强企业内部控制来提升企业的综合实力，其中财务管理制度作为企业管理的核心管理机制，只有建立起完善有序的财务管理制度，才能对企业各项财务事务和会计事务进行规范、约束和指导。
因此企业建立起内部财务管理制度，一方面要对财务工作人员提出更高的标准和要求，另一方面要对企业税收筹划工作进行监督和指导，在企业内部增强工作人员的法律意识和风险意识，才能推动内部税收筹划机制的有效运行，从而为企业创造更多效益。
此外，企业在进行税收筹划时要始终坚持合法性、超前性、目的性三项基本原则，以税收筹划工作符合法律、事先规划和事先财务管理目标最大化来选择最佳税收筹划方案。
结束语：
企业税收筹划工作是一项复杂系统的工作，要确保企业能够建立起有效的税收筹划体系，就需要企业树立起正确的税收筹划观念，以加强内部控制来为税收
筹划工作提供良好的运行环境，如此才能实现企业财务管理目标的最大化，为企业创造更多经济效益，推动企业的长远发展。
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