小金库防治工作要点.
防治小金库制度
防治小金库制度一、背景介绍小金库是指在机关、企事业单位中存在的一种非正式的资金管理方式，通常由单位领导或者相关人员私自保管和使用，用于应急支出、福利费用等方面。
然而，小金库的存在往往容易导致资金管理不规范、财务风险增加、权力滥用等问题。
为了规范资金管理，防止小金库制度滋生腐败问题，制定和实施防治小金库制度成为必要举措。
二、目的和意义防治小金库制度的目的在于加强机关、企事业单位的资金管理，提高财务透明度和规范性，防止腐败行为的发生，保护国家和人民的财产安全。
具体意义如下：1. 提高资金使用效率：通过规范小金库的管理和使用，确保资金能够更加合理、高效地运用于单位的各项工作中。
2. 加强财务监督：建立健全的制度和流程，使资金使用过程更加透明、可追溯，提高财务监督的效力。
3. 防止腐败行为：通过规范资金管理，减少腐败行为的发生，保护单位的财产安全和员工的合法权益。
三、防治小金库制度的主要内容1. 设立审批程序：明确小金库的设立、使用和销毁等程序和权限，确保资金的合法性和合规性。
2. 编制管理规定：制定小金库管理规定，明确小金库的管理职责、权限、流程等，确保资金管理的规范性和透明度。
3. 资金监督机制：建立资金监督机制，包括定期进行资金清查、审计、监察等，确保资金的安全和合理使用。
4. 信息公开制度：建立小金库信息公开制度，对小金库的设立、使用情况进行公开，接受社会监督。
5. 处罚与问责机制：对于违反小金库管理规定的行为，依法追究责任，加强对相关人员的问责和处罚，形成有效的震慑力。
四、实施步骤1. 研究制定防治小金库制度的方案：根据单位的实际情况，组织专业人员研究制定防治小金库制度的方案，确保制度的科学性和可行性。
2. 内部征求意见：将制定的方案内部征求相关部门和人员的意见，充分听取各方面的建议和意见，确保制度的全面性和公正性。
3. 宣传培训：在制度正式实施之前，组织相关人员进行培训，提高他们的法律意识和职业道德，确保他们能够正确理解和执行制度。
单位开展“小金库”专项治理工作方案
CATALOGUE目录•工作背景和目标•组织领导和责任分工•治理范围和重点内容•工作步骤和时间安排•工作要求和保障措施•监督检查和责任追究•附件和相关材料清单0102“小金库”的概念和形成原因“小金库”的危害和影响清理整治“小金库”，确保单位财务管理的合法性和规范性。
加强单位内部监督制约机制，防止“小金库”的再次出现。
提高单位领导的法制观念和财务管理意识，推动单位的廉政建设。
工作目标成立以单位主要负责人为组长的“小金库”专项治理领导小组，全面负责组织和协调工作。
职责制定工作方案，明确任务目标，审批工作进度和成果，协调解决重大问题。
领导小组领导小组及职责VS按照领导小组的统一部署，积极组织和参与“小金库”专项治理工作，确保任务落实。
成员单位及职责职责成员单位工作小组及职责工作小组成立专项治理工作小组，负责具体实施工作。
职责负责制定具体工作计划，组织开展自查自纠、重点抽查等工作，及时汇总分析数据和信息，提出处理意见和建议。
全覆盖原则重点突出原则责任到人原则030201治理范围其他违规行为重点检查是否存在其他违规行为，如私自担保、违规借贷等问题。
关联交易方面重点检查与关联方之间的交易是否公允、合规，是否存在利益输送等问题。
采购管理方面重点检查采购过程中是否存在违规操作、虚假招标、利益输送等问题。
资金管理方面重点检查各类经费的收支情况，是否存在违规转移、挪用、套资产管理方面重点检查资产的使用、处置和报废等环节，是否存在违规处置、私自占用等问题。
治理重点内容自查自纠要求各部门、各单位自查自纠，梳理小金库问题，并制定整改措施。
制定工作方案明确工作目标、任务、责任和要求，制定实施计划。
宣传教育通过会议、培训、宣传栏等方式，向全体员工宣传治理小金库的重要性和政策要求。
重点检查组织专项检查，对重点领域、重点部门进行深入检查，发现问题并督促整改。
总结评估对治理工作进行总结评估，总结经验教训，提出改进措施，并形成长效机制。
小金库防治实施方案
小金库防治实施方案一、背景介绍。
小金库是一种由金属材料制成的小型储蓄工具，通常用于存放现金、珠宝等贵重物品。
然而，由于小金库的特殊性质，一旦遭受盗窃或损坏，可能会造成严重的财产损失。
因此，制定一套科学的防治实施方案对于保护小金库中的财物至关重要。
二、安全防护措施。
1. 安装监控设备，在小金库周围安装监控摄像头，定期检查监控设备的运行状态，确保能够及时发现异常情况。
2. 强化门锁，选择质量可靠的门锁，增加小金库的防盗能力。
定期检查门锁的使用情况，确保其正常运行。
3. 安装防盗报警器，在小金库内部或周围安装防盗报警器，一旦发生异常情况，能够及时报警，以便采取紧急措施。
4. 制定安全管理制度，建立小金库的安全管理制度，规范员工对小金库的使用和管理，确保每位员工都有责任心和安全意识。
5. 加强巡逻巡查，增加保安人员的巡逻巡查频次，加强对小金库周围环境的监控，防止不法分子趁机作案。
6. 定期维护保养，定期对小金库进行维护保养，确保其各项安全设施的正常运行，及时发现并排除安全隐患。
三、风险防范措施。
1. 防火防水，在小金库周围设置防火、防水设备，防止火灾、水灾对小金库造成损害。
2. 防潮防霉，小金库内部应保持干燥通风，定期使用除湿剂或防霉剂，防止潮湿环境对贵重物品造成损害。
3. 防腐防锈，对于金属小金库，定期使用防腐涂料或防锈剂，防止金属材料受潮生锈。
4. 防震防摔，小金库应放置在坚固平稳的地面上，避免受到外力撞击或摔落，造成贵重物品损坏。
四、应急处理措施。
1. 一旦发现小金库异常情况，应立即启动报警系统，通知相关部门和人员进行处理。
2. 对于小金库内部出现的异常情况，应及时进行排查和处理，确保贵重物品的安全。
3. 在发生意外情况时，应及时向上级主管部门和公安机关报告，协助调查处理。
五、总结。
小金库的防治工作需要全员参与，每个环节都需要严格把关，确保小金库内的财物安全。
只有通过科学合理的防治实施方案，才能有效预防和应对各种安全风险，保障小金库内财物的安全。
小金库防治财务制度
小金库防治财务制度一、小金库的管理原则1. 专人管理：为小金库设立专门负责人，由专人负责小金库的日常收支管理、账务核对等工作，确保小金库的资金安全。
2. 限额操作：对小金库的每笔支出都要设立限额，超过限额的支出需经过上级审批，防止小金库资金被挪用或滥用。
3. 确保双录：小金库的资金收支记录要进行双录，即由两名不同人员分别记录，确保账目的准确性和完整性。
4. 定期盘点：对小金库中的现金和票据定期进行盘点，比如每月盘点一次，及时发现并处理资金的异常情况。
5. 严格审批：对小金库的资金支出要进行严格审批，确保支出符合规定、合理合法。
6. 署名结算：小金库的资金支出要求领款人签名确认，以便核对支出的真实性。
二、小金库的操作流程1. 每日开库：每天工作开始时，小金库负责人要开库，核对当日的资金余额，准备好零钞和零钞。
2. 收入登记：当有收入时，及时将收入登记到收入簿上，并存入小金库中。
3. 支出申请：当有支出需求时，填写支出申请明细，包括支出金额、用途、领款人等。
4. 支出审批：支出申请需经过审批程序，一般需要单位负责人或财务部门审批。
5. 领款取款：经过审批后，领款人凭支出申请到小金库领取现金，领款时，需出示相关身份证明并签字确认。
6. 登记支出：小金库负责人将支出明细登记到支出簿上，确保支出记录清晰准确。
7. 存款存入：如有余额需要存入银行，小金库负责人将现金存入银行，并将存款凭证妥善保管。
8. 日终结库：每天工作结束时，小金库负责人要结库，核对当日的资金余额，确保账目无误。
三、小金库财务制度的管理1. 资金归属：明确小金库的资金归属，确保资金来源和去向清晰可控。
2. 内部控制：建立健全的内部控制体系，包括岗位分工、职责明确、相互监督等，防止内部欺诈和失误。
3. 外部监督：接受上级监督和审计机构的检查，及时发现问题并纠正。
4. 账务审核：对小金库的账务要定期进行审核，确保账目的真实性和准确性。
5. 资金监管：小金库的资金需要由相关部门或负责人进行监管，确保资金的安全和稳定。
小金库产生的原因及治理措施
小金库产生的原因及治理措施
小金库产生的原因主要有以下几点：
1. 财务管理不规范：如果企业的财务管理存在漏洞或者监管不到位，财务资金很容易
被挪用或者私存。
2. 内部控制不健全：企业的内部控制制度如果不完善，会导致职员之间的监督不到位，从而产生小金库。
3. 业务流程混乱：一些企业在业务流程上存在问题，导致资金无法及时到账或者流转，从而造成小金库产生。
为了治理小金库问题，可以采取以下的措施：
1. 健全内部控制制度：企业应该建立和完善内部控制制度，明确资金的使用权限，建
立相应的流程和审批制度。
2. 强化财务监督：企业需要加强对财务管理的监督，定期对账、核对资金流转情况，
发现问题及时处理。
3. 提高员工的意识和素质：通过加强员工的培训和教育，提高他们的职业道德和财务
意识，降低小金库的产生可能性。
4. 强化审计监管：加强对企业的审计监管，发现问题及时追责和处理。
5. 使用财务软件：引入财务软件进行财务管理，提高财务管理的准确性和及时性，降
低小金库产生的可能。
学校防治小金库管理制度
第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范资金使用，预防小金库现象的发生，确保学校资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有部门、单位及教职工，是学校财务管理的规范性文件。
第三条学校防治小金库工作应遵循以下原则：1. 预防为主，综合治理；2. 依法管理，规范操作；3. 责任明确，奖惩分明；4. 严格监督，公开透明。
第二章组织机构及职责第四条学校成立防治小金库工作领导小组，负责全校防治小金库工作的组织、协调和监督。
第五条领导小组的主要职责：1. 制定防治小金库工作的实施方案；2. 研究解决防治小金库工作中的重大问题；3. 定期对防治小金库工作进行检查、评估；4. 对违反本制度的行为进行查处。
第六条学校财务部门是防治小金库工作的主管部门，具体职责如下：1. 负责制定防治小金库的具体措施和办法；2. 负责对学校各部门、单位的财务收支进行审核、监督；3. 负责对违反本制度的行为进行调查、核实；4. 负责对防治小金库工作进行宣传、培训。
第三章防治措施第七条学校严格执行国家有关财务管理制度，规范资金收支，确保资金使用安全。
第八条学校实行预算管理，严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
第九条学校建立健全资金支付审批制度，所有资金支付必须经过审批，严禁无审批、超范围、超标准支付。
第十条学校实行银行账户管理，所有资金收支必须通过银行账户进行，严禁使用现金交易。
第十一条学校加强票据管理，严禁使用假发票、伪造发票、虚开发票等违规行为。
第十二条学校加强内部审计，对各部门、单位的财务收支进行定期或不定期的审计，发现问题及时整改。
第四章监督检查第十三条学校防治小金库工作领导小组定期对防治小金库工作进行监督检查，发现问题及时报告并采取措施。
第十四条学校设立举报箱和举报电话，鼓励教职工、学生及社会公众举报小金库问题。
第十五条对违反本制度的行为，一经查实，按照相关规定严肃处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
防治小金库制度
防治小金库制度标题：防治小金库制度引言概述：小金库是指企业内部设立的用于日常开支和应急使用的资金池，但如果管理不当，可能会引起贪污腐败等问题。
因此，建立有效的防治小金库制度至关重要。
一、明确小金库管理责任1.1 确定小金库管理人员：应指定专门负责小金库管理的人员，明确其职责和权限。
1.2 制定管理制度：建立小金库管理制度，明确资金的使用范围、审批流程和监督机制。
1.3 加强培训：对小金库管理人员进行培训，提高其管理水平和风险意识。
二、规范小金库资金使用2.1 严格审批制度：设立严格的资金审批程序，确保每笔资金使用都经过合规审批。
2.2 定期清查核对：定期对小金库资金进行清查核对，确保账目清晰准确。
2.3 限制资金用途：规定小金库资金只能用于公务支出，禁止私人借款或者其他违规行为。
三、加强监督和审计3.1 内部监督机制：建立内部监督机制，加强对小金库管理的监督和检查。
3.2 外部审计机构：定期邀请外部审计机构对小金库进行审计，发现问题及时整改。
3.3 报告制度：建立定期报告制度，向上级主管部门和企业领导报告小金库的管理情况。
四、加强风险防范4.1 加强信息安全：建立信息安全管理制度，确保小金库账目和资金安全。
4.2 防范内部欺诈：加强对小金库管理人员的背景审查，防止内部人员利用职权进行欺诈行为。
4.3 风险评估与预警：建立风险评估机制，及时发现和应对可能存在的风险。
五、建立问责机制5.1 追究责任：对小金库管理人员和相关责任人员进行问责，严格追究违规行为。
5.2 奖惩机制：建立奖惩机制，对遵守规定和表现良好的人员进行奖励，对违规行为进行惩罚。
5.3 审计监督：加强审计监督，确保问责机制的有效执行。
结语：建立健全的防治小金库制度是企业内部管理的重要环节，惟独严格执行相关规定和制度，才干有效防范小金库管理中可能存在的风险和问题，确保企业资金安全和经营稳定。
防治小金库制度
防治小金库制度防治小金库制度是指为了防止腐败行为和滥用职权，加强财务管理和监督，确保公共财务的安全和合法性，建立和完善的一套制度和措施。
下面将详细介绍防治小金库制度的相关内容。
一、制度背景和目的防治小金库制度的建立是为了规范和加强财务管理，防止公共财务的滥用和浪费，保障公共财务的安全和合法性。
其主要目的包括：1. 防止腐败行为：通过建立制度和措施，减少腐败行为的发生，提高财务管理的透明度和公正性。
2. 加强财务监督：建立健全的监督机制，对小金库的收支进行监督和审计，确保资金使用的合理性和合法性。
3. 提高财务管理效率：通过规范和标准化的财务管理流程，提高财务管理的效率和准确性，降低管理成本。
二、制度内容和要求防治小金库制度包括以下内容和要求：1. 小金库设立和管理：明确小金库的设立条件和管理责任，设立专门的管理机构或岗位，负责小金库的日常管理和监督。
2. 资金来源和使用：规定小金库的资金来源和使用范围，明确资金使用的程序和要求，确保资金的合法性和合理性。
3. 资金收支管理：建立资金收支登记制度，要求每笔资金的收支必须有凭证，并按照规定的程序进行登记和核对，确保资金的安全和准确性。
4. 资金监督和审计：建立健全的资金监督和审计制度，定期对小金库的资金使用情况进行检查和审计，发现问题及时处理。
5. 备案和报告：要求小金库的设立和管理必须进行备案，并按照规定的时间和要求进行报告，向上级机关和相关部门提供必要的资料和信息。
三、制度执行和监督为了确保防治小金库制度的有效执行和监督，需要采取以下措施：1. 建立责任制：明确小金库的管理责任和权限，建立健全的责任制和考核机制，对管理人员的绩效进行评估和考核。
2. 培训和宣传：对小金库的管理人员进行培训和宣传，提高其财务管理和监督意识，增强其法律法规和制度的理解和执行能力。
3. 监督和检查：建立监督和检查机制，对小金库的管理情况进行定期检查和抽查，发现问题及时处理，并追究相关责任人的责任。
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“小金库”防治工作要点
阙 泳
集团“小金库”防治办ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
小金库存在的思想根源
不知道
不得已
5%
5% 不害怕 30%
不了解 30% 不重视 30%
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“小金库”的定义
【原定义】 “小金库”指违反国家财经法规及其他有关 规定，侵占、截留国家和单位收入，化大公为小公、化小公 为私有，未在本单位财务会计部门列收列支或未纳入预算管 理、私存私放的各种资金。
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了行政处分和经济处罚，并没收全部“小金库”。
“小金库”的案例
【表现形式】 第六条
P7
招标工作中的投标资格预审文件、标书制作费不纳入单 位财务收入核算的“小金库” ；
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“小金库”的案例
【表现形式】 第七条 以单位名义提供技术、咨询、劳务合作收取的佣金不纳 入财务核算的“小金库” ；
【现定义】凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未
列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形
成的资产，均纳入治理范围。
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“小金库”的定义
小
不论规模 不论来源 不论形态
金
物
库
私
公
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次
中国社会两大顽症
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长效机制
清 理 治 理
纪检
防 治
业务 纪检 财务
2007年大幅度减少，还发生了亏损。通过进一步检查该单位的津补贴 发放情况，发现2008年津补贴支出低于2007年，而人员没有减少。最 后查出C公司设立了两本账，将部分收入转移到小账上发放上级单位人 员津补贴。
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“小金库”的案例
【表现形式】 第四条
P6
以单位资产形成的房租、物业管理费、广告牌、场地及设备
P3
用资产处置、出租、使用收入，变卖、处置单位废旧物 资、材料、废料、旧货物品不纳入财务核算形成的“小金 库”； 【典型案例】0201 为方便职工生活，某管理所团支部利用业余时间，自筹 资金在所办公室开设“小卖部”。为补贴职工生活，该所利
用变卖本单位废旧报纸、护栏板、旧油桶等收入，存放在
“小卖部”账上，逢年过节给职工发放一些生活用品。
根据双方约定，培训费由某市科协收取并向学员开具收款收
据，20%归某市科协，80%归某单位。然而,归属于某单位的 80%的培训费收入并未转回某单位账户，而是由某单位拿费
用发票和造奖金发放表到某市科协报销，该部分培训费收入
和支出情况未在某单位账簿核算。
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“小金库”的案例
【表现形式】 第二条
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“小金库”的案例
【表现形式】 第三条
P5
用股权投资、债权投资取得的投资收益或政府奖励基金、社 会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬等其他收入设立“小金库”； 【典型案例】0301
某单位投资设立了一个C公司，2007年账上收到该公司的上缴款，
但2008年没有收到。延伸检查公司，发现该公司2008年营业收入较
都用于职工福利、搞活动和开支无发票的项目上。
案件查清后，由于该所领导主观上个人并没有私自占有的愿望和乱用“小 金库”行为，给予行政记过处分，行政办主任、财务室主任分别给予行政严重警
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告处分,并没收 “小金库”所剩余额,进行全中心通报批评。
“小金库”的案例
【表现形式】 第十条 内部职工罚款、请假扣款等形成的收入不纳入财务核算 形成的“小金库” ； 【表现形式】 第十一条 虚列工程、采购、劳务等营业成本，虚列研发费、招待 费、会务费等费用，虚列工资、福利、社保、工会经费、管 理人员职务消费等人工成本套取资金设立“小金库” ；
G公司租用某高速公路相邻三个管理所的办公房屋。月末各管理所 办公室开具收款收据，按每月1500元向租户收取搭水、搭电费用。A所 将收取的水、电费全部纳入所内正常的财务核算，用于冲减本所的水、 电费开支；B所将收取的水、电费用放入食堂经费，用于员工夜宵加 餐；C所将收取的水、电费直接交由办公室负责人保管，用于所内的招
租金等收入不纳入财务核算形成的“小金库” ；
【典型案例】0401、0402、0403
1. 某高速公路管理处，职工集资设立企业，收取高速公路的广告牌出
租收入，用于职工分红，属于变相私分国有资产（收益） 。
2. 某实业公司注册成立**服务中心，将公司所有的临街店面交由该服
务中心出租并收取租金收入，用于公司职工奖金发放。由于该部分收入
财务
财务
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治理“小金库”
支持企业改制
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小金库的来源
小金库
隐匿收入
虚列支出
转移资产
综合手段
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“小金库”的案例
【表现形式】 第一条 用营业收入、合作经营收入设立“小金库； 【典型案例】0101
P1
某单位利用资质，委托某市科协承办监理人员培训班，
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“小金库”的案例
【表现形式】 第八条
P8
各类手续费收入、返佣及各类单位财产或其他类别保险 费用返点收入不纳入财务核算形成的“小金库” ；
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“小金库”的案例
【表现形式】 第九条 收入不纳入财务核算形成的“小金库” ； 【典型案例】0901
P9
对外罚款及摊派、违规收费、没收押金、路产赔款等形成的
某管理所因地势状况原因（该所入口处前方有连续10里长陂），经常造成
刹车失灵撞、擦、碰坏收费岗亭及交通设施，大的事故由路政出现场立案索赔，
小的或是深夜的事故赔偿由行政办公室的人与现场班长确定赔偿标准，由财务部 门收钱并开据收款收据，行政办记账，建立了小金库理赔、收费、记账、使用和 管理的一整套制度。短短一年半时间，小金库金额高达22万多元，绝大部分钱
待费用开支。第二年，B所更换了新的所长。在财务人员将租户水、电
费的收取及使用情况汇报给新任领导听时，新领导认为上述做法已经是 私设“小金库”的行为，召集所内相关人员，要求大家改正错误做法， 将收取的租户水、电费全部纳入正常的财务核算，不再直接用于食堂伙
食开支。在后续“小金库”治理工作中，C所领导和相关责任人员受到
支出未纳入公司账簿核算，并且未纳入预算管理
3.
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某公司对外出租店面，备有2份租赁合同，其中，金额少的用于入
账，实际租金多余入账金额则放入小金库，用于单位福利等开支。
“小金库”的案例
【表现形式】 第五条 代收外单位借水费、搭电费等不纳入财务核算形成的“小金 库” ； 【案例编号】0501