5_4资金调度作业 公司内控规定制度
公司资金管理制度内控
一、总则为加强公司资金管理，规范资金运作，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、制度目标1. 确保公司资金安全，防止资金流失和滥用；2. 规范资金运作，提高资金使用效率；3. 保障公司合法权益，维护公司稳定发展。
三、制度内容1. 资金收支管理（1）公司资金收支应遵循“收支两条线”原则，即收入归公司所有，支出由公司承担。
（2）公司设立专门的资金管理部门，负责资金收支的日常管理工作。
（3）公司资金收支应严格按照国家有关法律法规和公司内部规定执行。
2. 资金审批流程（1）公司资金支出实行审批制度，按照资金用途和金额划分审批权限。
（2）公司设立资金审批委员会，负责对公司资金支出进行审批。
（3）审批流程如下：a. 部门提出资金支出申请，报部门负责人审批；b. 部门负责人审批后，报资金管理部门审核；c. 资金管理部门审核通过后，报资金审批委员会审批；d. 资金审批委员会审批通过后，由资金管理部门办理资金支付手续。
3. 资金结算管理（1）公司资金结算应使用银行转账、支票等方式，严禁使用现金结算。
（2）公司设立资金结算中心，负责公司资金结算的日常管理工作。
（3）资金结算中心应严格按照公司内部规定和银行相关规定办理资金结算业务。
4. 资金监控与审计（1）公司应定期对资金收支、审批、结算等情况进行自查，发现问题及时整改。
（2）公司应定期聘请会计师事务所对公司资金管理制度执行情况进行审计。
（3）审计结果应及时向公司董事会报告，并采取相应措施改进。
四、责任追究1. 公司员工违反本制度，造成资金损失的，应承担相应责任。
2. 公司管理人员未履行职责，导致资金管理不善的，应承担相应责任。
3. 公司董事、监事和高级管理人员违反本制度，造成公司资金损失的，依法承担法律责任。
五、附则1. 本制度由公司董事会负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
内部资金调度管理制度范本
内部资金调度管理制度范本第一章总则第一条为了加强企业内部资金调度管理，规范资金使用行为，提高资金使用效率，确保企业资金安全，根据《企业财务管理暂行办法》等有关规定，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部资金调度管理，是指企业在经营活动中对资金的筹集、使用、调配和监督等方面的管理活动。
第三条本制度适用于企业内部各分支机构、部门和全体员工的资金调度管理活动。
第四条企业应建立健全内部资金调度管理机制，明确资金调度的权限和责任，确保资金的安全、流动和效益。
第二章组织机构与职责第五条企业应设立财务部门，负责内部资金调度的组织和管理。
第六条财务部门的主要职责包括：（一）制定内部资金调度管理制度，建立健全内部资金调度管理机制；（二）编制企业内部资金调度计划，组织实施并监督执行；（三）协调企业内部各分支机构、部门之间的资金调度关系，确保资金的平衡和流动；（四）监督内部资金调度活动的合法性、合规性，及时发现和纠正问题；（五）定期对企业内部资金调度情况进行分析和评价，提出改进意见和建议。
第三章内部资金调度第七条企业应根据经营计划和财务预算，制定内部资金调度计划，明确资金的需求、来源、时间和方式等。
第八条企业内部各分支机构、部门应按照财务部门的统一安排，按时提供资金，确保企业内部资金需求的满足。
第九条企业应通过内部资金调度，优化资金使用结构，确保资金的高效流动和运用。
第十条企业内部资金调度应遵循以下原则：（一）安全性原则，确保资金的安全性和流动性；（二）效益原则，提高资金使用效率，实现企业经济效益最大化；（三）及时性原则，及时调整资金余额，满足内部资金需求；（四）灵活性原则，根据企业经营变化，适时调整资金调度计划。
第四章内部资金调度监督与评价第十一条企业应建立健全内部资金调度监督机制，对内部资金调度活动进行监督和评价。
第十二条财务部门应定期对内部资金调度情况进行检查，发现问题及时报告并处理。
第十三条企业应定期对内部资金调度情况进行分析和评价，对资金调度效果进行评估，提出改进意见和建议。
企业内控制度资金活动管理制度
企业内控制度资金活动管理制度一、前言为加强企业内控制度建设，保障企业资金安全，完善企业财务管理制度，我们公司特制定了资金活动管理制度。
本制度主要涉及公司的资金活动、资金监管、资金使用和管理流程等方面，旨在规范公司的资金活动和管理流程，有效保障公司和投资者的利益。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有资金活动管理事务，包括但不限于公司财务管理、资金流转、资金存储、收支管理等。
三、基本原则本制度制定的诸多规定基于以下基本原则，以做到资金活动的规范化、透明化、公正化：1. 依法合规原则：公司应依据国家法规和规范相关会计制度建立健全的财务制度，确保资金活动合法合规。
2. 安全及保密原则：保护资金的安全及保密性，防范资金损失和相关风险。
公司应建立完善的技术保密系统，确保资金使用和管理不受到未授权的访问和使用。
3. 信息及记账原则：资金活动需要以准确的会计记录和内部控制为基础，确保财务信息完整直观，实现合理的管理控制。
四、资金监管与使用1. 资金相关监督者应按规定的程序监督公司资金活动的完整性、准确性、合规性。
2. 公司应维护管理资金账户的主体资格，控制自身情况，了解企业债权和债务的情况，及时处理审核反映。
3. 公司应设置财务中心等相关机构，完成各种业务事项。
财务中心应有独立的管理制度，并且要保证与公司内部其他部门的信息沟通畅通有效。
4. 公司应严格按照业务情况划分和限定管理权限，并对不同权限级别的人员进行适当的培训和考核，确保其能够做好相关的资金活动管理事务。
5. 公司应制定规范的资金使用流程，严格控制资金流动，防止资金流失，必要时对风险进行预警和预期性管理，实现资金安全使用。
五、资金管理流程1. 资金使用计划的制定：公司需制定预算和计划来规划资金的使用，不得擅自超越原定预算和计划，避免过度投资、浪费及决策风险等问题。
2. 收款管理：公司应制定收款流程、收款单证制度，并督促员工严格执行，确保收款金额、账户等信息准确无误。
公司资金管理办法与内部控制制度
公司资金管理办法与内部控制制度引言在现代企业经营中，有效的资金管理和内部控制制度是非常重要的。
公司资金管理办法和内部控制制度的健全与有效实施，不仅有助于保障公司资金的安全和合规性，还能够提升公司的竞争力，确保公司的正常运营。
本文将对公司资金管理办法和内部控制制度进行详细描述，旨在帮助公司进一步加强资金管理和内部控制，从而保障公司的长期稳定发展。
公司资金管理办法1. 资金管理目标•合理配置资金：根据公司的经营状况和需要，合理安排资金的投资和使用，确保资金的有效运作。
•管理风险：通过风险评估和控制，降低公司资金流动性和投资收益的风险，防范各种风险的可能性。
•提高资金使用效率：优化资金使用流程，确保资金的合理使用和运作，提高资金使用效率。
2. 资金管理流程•资金预测与计划：根据公司的经营计划和资金需求，进行资金预测和计划，确保资金的及时供应和调配。
•资金筹措：根据资金计划，采取多种渠道和方式筹措资金，包括银行贷款、发行债券等。
•资金运作与监控：对公司的资金进行日常运作和监控，包括资金支付、收款、结算等，确保资金的安全和合规性。
•资金结算和核算：对公司的资金进行结算和核算，包括银行对账、资金报表的编制和分析等，确保公司资金的准确性和完整性。
3. 资金管理工具和方法•现金流量表：通过编制和分析现金流量表，对公司的现金流量进行预测和监控。
•现金管理系统：利用现代化的信息系统，进行资金管理和监控，提高资金管理的效率和准确性。
•紧急备用金：设立紧急备用金，以满足突发资金需求，减少公司因资金不足而导致的风险。
•投资组合管理：通过分散投资的方式，降低投资风险，提高资金的收益率。
公司内部控制制度1. 内部控制目标公司的内部控制制度是为了保障公司资产安全、准确性和可靠性而制定的一系列规章制度和措施。
公司内部控制制度的目标主要包括：•资产保护：通过各种手段，防止资产的损失、浪费和滥用，确保公司资产的安全性。
•业务准确性：通过规范的业务流程和操作程序，提高业务的准确性和可靠性，防止错误和失误的发生。
公司资金管理内部控制制度
公司资金管理内部控制制度一、前言公司的资金管理是保证公司日常运转和发展的关键环节。
为了确保公司的资金管理工作能够科学规范地进行，必须制定一套完善的内部控制制度。
本制度旨在明确公司资金管理的原则、目标和控制措施，确保资金安全、高效使用和合理配置。
二、制度目标1.提高公司的资金使用效率，减少资金浪费和冗余。
2.防范和控制金融风险，确保资金的安全性。
3.提高公司的现金流管理和预测能力，确保资金的流动性。
4.规范公司的资金管理流程和决策程序，减少内外部纠纷。
三、制度内容1.资金预算管理公司应按照年度计划制定资金预算，并将其纳入公司的整体经营计划中。
资金预算应包括预计收入、支出、盈利和现金流量。
预算制定应根据公司的经营目标和市场环境，合理确定各项指标，并进行动态监控和调整。
2.资金调拨与授权公司应建立资金调拨和授权的决策机制，明确资金调拨的权限和流程。
资金调拨应按照公司的经营计划和预算进行，严格控制资金的流向和使用。
资金调拨的决策应经过多方审批，并确保决策过程的透明和公正。
3.资金支付与收取公司应建立完善的资金支付和收取流程，确保款项的准确性和及时性。
支付和收取款项的相关人员应严格按照制度规定的程序进行操作，并做好相应的记录和凭证管理。
对于重要的资金支付和收取，应进行多方核对和审批确认，以防止违规操作和欺诈行为。
4.资金监控与风险防控公司应建立资金监控和风险防控体系，对资金的流动和使用进行监督和控制。
包括：（1）建立现金流量表和资金收支表，定期进行资金的实际运行情况和预测分析。
（2）建立风险评估模型，对可能存在的风险进行评估和预警，及时采取措施进行防范和化解。
（3）加强对经济环境和金融市场的监测，及时调整资金配置策略。
5.资金审计与内部控制评估公司应建立资金审计和内部控制评估制度，对资金管理的流程和结果进行评估和审计。
包括：（1）定期进行内部审计，检查资金管理是否符合制度规定，是否存在违规行为。
（2）委托独立第三方进行内部控制评估，评估公司资金管理的科学性、合规性和有效性。
资金内控管理制度
资金内控管理制度一、总则为更好地规范和管理公司的资金运作，保障公司资金安全，提高资金利用效率，特制定本资金内控管理制度。
二、制度目的本制度主要目的在于规范公司资金运作流程，保障公司资金的安全性和效益，提高公司资金利用效率，防范金融风险，提高公司的竞争力和可持续发展能力。
三、内控管理责任1. 董事会对公司的资金内控管理负最终责任，监督公司资金管理工作的实施；2. 公司高层管理人员负有全面组织、管理公司资金内控的责任；3. 财务部门负责公司资金管理工作的具体实施。
四、资金管理流程1. 资金划拨：公司各部门在有资金需求时，需提出资金划拨申请，并经过财务部门审核批准后，方可进行资金划拨；2. 资金存储：公司的现金资金需存放在指定的安全保管处所，且必须每日核对账面现金与实际现金是否一致；3. 资金支付：公司各部门需按照相应的程序和权限进行资金支付，且必须有相应的凭证和审批文件。
五、内控管理措施1. 资金监测：公司财务部门需定期监测公司资金的流动情况，及时发现问题并做出相应处理；2. 资金使用审批：公司各部门需按照公司规定的流程和权限进行资金的使用，且需经过审批人员的审核批准后方可进行使用；3. 资金保管：公司的现金资金必须存放在指定的安全保管处所，且必须做好相应的安全措施，确保资金的安全；4. 内部审计：公司需定期对公司的资金运作情况进行内部审计，发现问题及时解决，避免出现资金风险。
六、违规处罚若公司员工违反本制度进行资金管理，或者因疏忽导致公司资金损失，公司有权对其进行相应的处罚，包括但不限于警告、扣发薪资、停职、辞退等。
七、制度更新本制度由公司财务部门负责修订和更新，公司高层管理人员需审查并批准更新后的内控管理制度。
八、附则本资金内控管理制度自公布之日起生效，对公司的资金管理工作具有约束力。
公司员工必须严格遵守本制度的相关规定，如有违反，公司有权对其进行相应处罚。
公司内部资金调拨管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部资金管理，规范资金调拨流程，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及关联企业的资金调拨活动。
第三条公司内部资金调拨应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、公司财务制度及相关政策；（二）安全性原则：确保资金调拨过程中的安全，防止资金损失；（三）效率性原则：简化资金调拨流程，提高资金使用效率；（四）透明性原则：确保资金调拨过程的公开透明，便于监督。
第二章资金调拨范围第四条公司内部资金调拨范围包括：（一）各子公司、部门之间的资金调拨；（二）公司总部与各子公司、部门之间的资金调拨；（三）公司内部各项目、业务的资金调拨。
第三章资金调拨程序第五条资金调拨程序如下：1. 起草调拨申请：申请人根据实际需求，填写《资金调拨申请表》，详细说明调拨原因、金额、用途等。
2. 审批流程：（1）部门负责人审核，确保申请符合相关规定；（2）财务部门审核，对申请金额、用途进行合理性审核；（3）分管领导审批，对资金调拨事项进行决策；（4）总经理审批，对重大资金调拨事项进行最终决策。
3. 资金支付：（1）财务部门根据审批结果，办理资金支付手续；（2）出纳人员根据支付凭证，将资金划拨至指定账户。
第四章资金调拨管理第六条资金调拨管理要求如下：1. 各部门、子公司应加强内部资金管理，提高资金使用效率；2. 资金调拨申请应真实、准确、完整，不得弄虚作假；3. 资金调拨审批权限明确，不得越权审批；4. 资金调拨过程公开透明，便于监督；5. 财务部门应定期对资金调拨情况进行汇总、分析，及时发现问题并采取措施。
第五章责任与奖惩第七条资金调拨过程中，相关人员应承担以下责任：1. 申请人：对申请材料的真实性、准确性负责；2. 审批人员：对审批结果负责；3. 财务部门：对资金支付、记录负责；4. 出纳人员：对资金划拨负责。
公司资金管理内部控制制度
公司资金管理内部控制制度一、引言公司的资金管理是指对公司资金的获取、使用和分配进行规划、组织和监督的一系列管理活动，是公司运营的重要组成部分。
为了保证公司资金的安全性和有效性，建立健全的内部控制制度是至关重要的。
二、内部控制目标1.资金安全性：确保公司资金的安全，防止盗窃、侵占等违法行为；2.资金有效性：确保公司资金的流动性和有效利用，提高资金使用效率；3.风险控制：识别和评估资金管理的风险，并采取相应的控制措施；4.合规性：遵守相关法律法规，规范公司资金管理的行为。
三、内部控制内容2.资金使用：制定严格的资金使用制度，包括财务预算、费用审批、付款审批等，严格限制资金使用的权限，防止资金的滥用和浪费。
3.资金监督：建立健全的内部审计机制，加强对资金使用情况的监督和检查，确保资金使用符合规定和预算。
4.资金风险控制：制定风险评估和控制措施，对资金的风险进行科学识别、评估和控制，确保资金的安全性和稳定性。
5.资金报告和沟通：定期编制资金报告，向上级管理层和相关部门提供及时、准确的资金情况报告，加强内外部沟通与协作。
四、内部控制实施步骤1.确定内部控制的范围和目标：明确内部控制应涵盖的内容和实施的目标，制定明确的控制目标和控制措施。
2.内部控制的设计：根据内部控制目标，设计合适的控制程序和制度，确保资金管理的规范性和便利性。
3.内部控制的实施：有效地执行制定好的内部控制制度，确保资金管理的合规性和准确性。
4.内部控制的监督和评估：建立内部控制监督和评估机制，对内部控制制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题。
5.内部控制的持续改进：根据实际情况和问题的反馈，不断完善和改进内部控制制度，提高资金管理的效率和效益。
五、内部控制的重要性良好的内部控制制度对于公司的持续发展具有重要的意义，它能保护公司的利益，提高公司的核心竞争力，为公司的可持续发展提供坚实的保障。
同时，它还可以提高公司对外部环境变化的适应能力，降低公司面临的各种风险。
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一、目的：为财务人员有效运用及管理各类借款及其他金融工具，以配合公司资金调度
及财务需求，特订定本作业。
二、作业程序
1.借款：
1.1依借款期间之长短分为短期及中长期借款，其定义说明如下：
1.1.1短期借款─系指向银行或其他金融业者（以下略称银行）借入一年（含）
内到期之借款或发行商业本票、银行承兑汇票者均属之。
1.1.2中长期借款─系指向银行或其他金融业者借入一年以上到期之借款均属
之。
1.2借款额度之申请
1.2.1申请
1.2.1.1财务单位依据年度资金需求及公司政策，于适当时机向银行申请融资
额度或于原融资额度到期前向银行申请续约，以备资金调度之需。
1.2.1.2借款额度之申请、增加额度或增加借款项目时，应提报董事会决议，
必要时得先由董事会授权董事长决行。
1.2.2签呈：银行核准融资额度后，财务单位应依「分层负责准则」核准后与银
行办理签约手续，若订有抵（质）押事项者，财务单位应依约办抵（质）
押手续并保留所有文件各一份，依银行别予以存盘备查。
签约内容应包括
期限、利率、偿还日期与限制条件等。
1.3额度动用与偿还
1.3.1借款额度动用时，应由财务单位与往来银行洽商有关借款形式、金额、期
限、利率、保证费或抵押品要件，应依「分层负责准则」核可后动支。
借
入之款项须拨入公司之户头并实时入账。
1.3.2借款若为有担保品者（如存单质押等），财务单位应取保管收据或其他证
明文件并妥为保管；于借款清偿时，应即取回担保品或办理涂销设定登记。
1.3.3借款时若有签发保证票者，应列帐登记并于借款到期续借或清偿时取回作
废及入账登记。
1.3.4若约定应提偿债基金者，应依约提列，该项基金之运用应合于约定。
1.3.5中长期借款于一年内到期偿还部份本金者，应予转列流动负债。
1.3.6借款偿还须呈权责主管核准。
1.4报表编制
财务单位应将各银行借款额度、期间、借款条件、利率、保证费、担保品及其
他有关资料汇总编制「银行融资汇总表」及「长期抵押贷款明细表」，作为偿
还本金、付息及资金调度之依据。
1.5利息之核算与支付
1.5.1支付利息时，财务单位应先复核支付利息通知单所列之利率是否与约定利
率相符，其计算期间、金额是否无误后，始请款支付。
1.5.2若银行直接扣帐者，则于核对无误后据以编制传票入账。
1.5.3每月结账时，若有应付利息者，应依约定利率或最近一次支付之利率予以
估计列帐。
1.6借款额度之解除
借款额度须解除时，财务单位应提出具体报告，呈报总经理及董事长核可后，
依下列程序办理。
1.6.1依约清偿该额度应付之债务。
1.6.2办理解约手续并取回担保品及相关文件。
1.6.3办理注销保证责任并应取得银行免除保证责任人责任之文件，并发函通知
保证人。
1.7凡因长期性投资如购置固定资产、转投资等而需使用资金，应举借长期借款，
不可以短期借款支应，以免违反公司法规定。
2.公司债
就公司资金调度需要，于衡量公司发行条件后，得发行公司债，其办理程序如下：
2.1财务单位应与证券承销商或银行讨论发行办法，充分收集市场资料，内容包括：
发行种类、还款方式、利率、付息方式。
2.2应依公司法246条之规定，将公司债发行办法送经董事会决议后，方得募集公
司债且须将募集公司债之原因及有关事项报告股东会。
2.3 经核准发行之债券应连续编号，于出售后对其存根应妥善保存，并登录明细账，
载明出售种类、面值、号码及发行出售张数。
2.4依约定时间付息、对赎回之息票，应予注销，并作适当之记录及由指定主管复
核并与公司债内容核对。
2.5约定时间到期还本或提前清偿或转换成股票时，对相关之还款来源或增资之申
请应妥善处理，并作适当控制与记录。
2.6公司债之登记、保管及发放应由不同人员担任。
三、控制重点
1.资金调度是否必须，其来源之选择是否适当，是否有完整之效益评估。
2.借款合约是否妥善保存，并作适当记录。
3.借入之款项是否依合约规定妥善运用。
4.利息之给付及其核算是否正确合理。
5.融资款项之偿还作业，其执行是否有效办理。
6.对担保质押品之设定解除作业是否确实控制。
7.因长期性投资所需资金是否以长期借款支应。
8.发行公司债是否依规定程序办理，并依主管机关规定时限函报。
9.公司债登记、保管与签发人员，是否分别由不同人员担任。
四、使用窗体
1.银行融资汇总表
2.长期借款明细表。