税法知识竞赛题目

合集下载

税收知识竞赛税法知识竞赛试题

税收知识竞赛税法知识竞赛试题税收知识竞赛税法知识竞赛试题. 有权规定增值税减税、免税项目的是( )。

A、财政部B、国家税务总局 C、国务院 D、省政府 2. 增值税的基本税率为( )。

A、17%B、13% C、6% D、4% 3. 享受报批类增值税税收优惠的纳税人起始日期是( ) A、自税务机关备案确定的日期起执行。

B、自税务机关审批确定的日期起执行。

C、受理纳税人资料的日期。

D、登记备案之日起。

4. 增值税的“混合销售”行为是指( )。

A、企业中的销售行为既涉及货物又涉及非应税劳务 B、企业的一项销售行为既涉及货物又涉及非应税劳务 C、企业的一项销售行为只涉及货物不涉及应税劳务 D、企业的一项销售行为只涉及货物不涉及非应税劳务 5. 为加强增值税管理，将增值税纳税人划分为小规模纳税人和( )。

A、税务代理人B、一般纳税人 C、纳税担保人 D、扣缴义务人 6. 第十届全国人民代表大会第五次会议高票通过的《中华人民共和国企业所得税法》中明确的企业所得税的基本税率为( )。

A、20%B、30% C、15% D、25% 7. 从事货物批发或零售的纳税人在连续不超过12个月的经营期内应税销售额在( )万元以上应认定为增值税一般纳税人。

A、100B、50C、80D、180 8. 确定企业所得税应纳税所得额时，准予扣除项目中职工工会经费按计税工资总额的( )计算扣除。

A、2%B、3% C、4% D、6% 9. 按规定购进免税农产品抵扣进项税额，下列计算目前正确的是()。

A、进项税额=买价X13%(扣除率) B、进项税额=买价X10% C、进项税额=买价/(1+13%)X13% D、进项税额=买价/(1+10%)X10% 10. 增值税起征点的适用范围 ( )。

A、所有纳税人B、所有企业 C、只限于其他个人 D、只限于个体经营者及其他个人 11. 缴纳企业所得税，实行按年计算，分月或者分季预缴，于月份或者季度终了后( )日内预缴。

全国税法知识竞赛题目

全国税法知识竞赛题目全国税法知识竞赛题目汇总引导语：税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。

税法是税收制度的法律表现形式。

以下是店铺整理的全国税法知识竞赛题目汇总，欢迎参考!一、单项选择题1. 下列应税消费品中适用税率为30%的的是( )。

A.白酒B.珠宝玉石C.烟丝D.雪茄烟2. 纳税人将自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的( ) 。

A.视同销售纳税B.于移送使用时纳税C.按组成计税价格纳税D.不纳税3. 纳税人委托个体经营者加工应税消费品，一律( )消费税。

A. 受托人代收代缴B. 不缴纳C. 从受托方收回后在委托方所在地缴纳 D委托方提货时在受托方所在地缴纳4. 委托加工的一般应税消费品，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税，其组成计税价格等于( )。

A.(材料成本+加工费)/ (1+消费税税率)B. (材料成本+加工费)/ (1-消费税税率)C. (材料成本+加工费)/ (1+增值税税率)D.(材料成本+加工费)/ (1-增值税税率)5.目前我国消费税属于( )。

A.有限型消费税B.中间型消费税C.延伸型消费税D.一般消费税6.应税金银首饰的消费税的纳税环节在( )环节2017年全国税法知识竞赛题目2017年全国税法知识竞赛题目。

A.生产B.加工C.批发D.零售7.下列行为中不需缴纳消费税的是( )。

A.珠宝行销售金银首饰B.进口应税化妆品C.直接销售委托加工收回后的烟丝D.将自产的啤酒作为福利发放给本企业职工8. 委托加工应税消费品是指( )。

A.受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品B.由受托方提供原材料生产的应税消费品C.由受托方以委托方的名义购进原材料生产的应税消费品D.由委托方提供原材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品9.某外贸进出口公司当月从日本进口140辆小轿车，每辆海关的关税完税价格为8万元，已知小轿车关税税率为110%，消费税税率为5%。

税收知识竞赛(38题含答案)

税收知识竞赛（38题含答案）“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”是哪部法律规定的？（）A、宪法B、税收征管法C、各部门税法D、个人所得税法正确答案：A2023年是全国第O个税收宣传月。

A、30B、31C、29D、32正确答案：A2023年税收宣传月的主题是（）A、“办好惠民事，服务现代化”B、税收发展民生C、减税费优服务助复产促发展D、为国聚财为民收税正确答案：A除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。

A.正确B.错误正确答案：A从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起（）内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

A、10日B、20日C、30日D、60日正确答案：C对纳税人进行税务登记是税收征管的首要程序。

A.正确B.错误正确答案：A对于因税务机关的责任造成未缴或少缴税款的，在一般情况下,税务机关的追征期是（）。

A、3年B、5年C、2年D、7年正确答案：A个人汇算清缴的办理方式包括（）A、自行办理B、委托每月给你发工资的单位办理C、委托专业的涉税服务机构或个人代为办理D、税务机关不催我就不办正确答案：ABC个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内。

A.正确B.错误正确答案：A个人所得税年度汇算清缴办理时间OA、每年3月1日―6月30日B、每年3月1日―5月31日C、每年2月1日―6月30日D、每年2月1日―5月31日正确答案：A个人所得税中的综合所得征税范围包含以下哪几项（）A、工资薪金所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、特许权使用费所得正确答案：ABCD个人所得税中综合所得应纳税所得额减除费用（）A、60000元/年B、50000元/年正确答案：A个人所得税专项附加扣除包括以下哪几项OA、子女教育B、继续教育C、大病医疗D、住房贷款利息E、住房租金F、赡养老人正确答案：ABCDEF个人所得税专项附加扣除不包括以下哪一项（）A、继续教育B、住房公积金C、大病医疗D、赡养老人正确答案：B关于发票管理下列叙述不正确的一项是（）。

全国税法知识竞赛

全国税法知识竞赛On May 16, 2022, I was in my prime and had a good time.全国税法知识竞赛”主要面向全社会,重点是机关企事业单位工作人员和高等院校的大学生;大赛围绕国家税务总局提出的第26个税收宣传月主题“深化税收改革,助力企业发展”,本着“为国家税收服务,为纳税人服务”的思想,开展税法知识竞赛;税收法规知识测试题一、判断题1、税务所可以制定税收规范性文件; 错误税收规范性文件制定管理办法第六条第二款“县以下税务机关及各级税务机关的内设机构、派出机构、直属机构和临时机构,不得以自己的名义制定税收规范性文件”2、税收规范性文件可以使用“办法”、“规定”、“规程”、“规则”或“实施细则”、等名称; 错误税收规范性文件制定管理办法第七条“税收规范性文件可以使用“办法”、“规定”、“规程”、“规则”等名称,但不得称“条例”、“实施细则”、“通知”或“批复”3、税收规范性文件应当自公布之日起30日后施行; 正确税收规范性文件制定管理办法第十四条“税收规范性文件应当自公布之日起30日后施行;“4、未经法规部门审核的税收规范性文件,办公厅室不予核稿,局领导不予签发; 正确税收规范性文件制定管理办法第十六条“未经法规部门审核的税收规范性文件,办公厅室不予核稿,局领导不予签发;”5、在证据可能灭失或者难以取得的情况下,经税务机关负责人批准,可以先行登记保存,并应当7日内作出处理; 解释：正确行政处罚法第三十七条第二款：在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下,经行政机关负责人批准,可以先行登记保存,并应当在七日内及时作出处理决定,在此期间,当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据;6、税务违法行为轻微并及时纠正,没有造成危害后果的,税务机关应当依法给予当事人从轻或者减轻税务行政处罚; 解释：错误违法行为轻微并及时纠正,没有造成危害后果的,不予行政处罚;依据：行政处罚法第二十七条第五款：违法行为轻微并及时纠正,没有造成危害后果的,不予行政处罚;7、税务违法行为在五年内未被发现的,不再给予税务行政处罚;这一期限从税务违法行为发生之日起计算;税务违法行为有连续或继续状态的.从行为终了之日起计算; 解释：正确依据：行政处罚法第二十九条第二款前款规定的期限,从违法行为发生之日起计算;违法行为有连续或者继续状态的,从行为终了之日起计算;征管法第八十六条规定,违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在五年内未被发现的,不再给予行政处罚;8、税务机关对逾期缴纳税款的纳税人应当作出加收滞纳金的税务行政处罚决定; 解释：错误 "加收滞纳金不是税务行政处罚,它属于税务处理范畴;行政处罚法第八条规定：行政处罚的种类有警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物等;加收滞纳金是税务机关依照税收法律、行政法规的规定,对没有按照期限缴纳税款的纳税人在缴纳税款的同时连带作出的一种补偿而不是处罚,目的在于促使不履行纳税义务的纳税人迅速履行的纳税义务9、受托代征税款的单位和个人发现纳税人或其他税务当事人有税务违法行为,可以以税务机关的名义对违法当事人实施税务行政处罚;解释：错误 "受托代征税款的单位或个人只有代征税款权,而没有行使税务行政处罚权;"10、对当事人的同一税务违法行为,不得给予两个以上的税务行政处罚;解释：错误 "一事不再罚指的是同一违法行为不得给予两次以上罚款的行政处罚,并非是不得给予两个以上的行政处罚;行政处罚法第二十四条：对当事人的同一违法行为,不得给予两次以上罚款的行政处罚;"11、税务违法行为在五年内未被发现的,不再给予税务行政处罚;这一期限从税务违法行为发生之日起计算;税务违法行为有连续或继续状态的.从行为终了之日起计算; 解释：正确依据：行政处罚法第二十九条第二款前款规定的期限,从违法行为发生之日起计算;违法行为有连续或者继续状态的,从行为终了之日起计算;征管法第八十六条规定,违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在五年内未被发现的,不再给予行政处罚;二、单选题：1、对从简适用制定程序的税收规范性文件,起草部门将起草文本送交合法性审核时,一定要提交的材料是 C 第二十一条A 制定依据B 会签单位意见 C起草说明 D纳税人的意见2、税收规范性文件应当以形式公布;B第二十七条A 通告B 公告C 通知D 命令3、省以下含本级税务机关应当于税收规范性文件发布之日起内向上一级税务机关报送备案税收规范性文件;B 第二十九条A 15日B 30日 C一个月 D 60日4、税收规范性文件实行日常清理和定期清理制度,定期清理每年开展一次;B 第三十八条A 1B 2 C3 D 45、“对违法行为给予行政处罚的规定必须公布;未经公布的,不得作为行政处罚的依据;”这一规定体现了行政处罚的;A 法定原则B 公正原则C 公开原则D 救济原则解释：C 行政处罚法第四条：行政处罚遵循公正、公开的原则,对行政处罚所依据的法律、法规和规章必须公布,未经公布不得作为处罚依据;这充分体现了行政处罚的公开原则;6、纳税人或其他税务当事人对税务行政处罚不服,申请行政复议或提起行政诉讼的,行政处罚 ,法律另有规定的除外;A 必须停止执行B 由上级税务部门或人民法院执行C 不停止执行D 暂时撤销解释：C 行政处罚法第四十五条：当事人对行政处罚不服申请行政复议或提起行政诉讼的,行政处罚不停止执行,法律另有规定的除外;7、"税务机关行政执法人员当场收缴罚款的,必须向当事人出具合法罚款收据,并应当自收缴罚款之日起内将罚款交至税务机关;"A "30日"B 15日C 7日D 2日解释：D "中华人民共和国行政处罚法第五十条：执法人员当场收缴的罚款,应当自收缴罚款之日起二日内,交至行政机关;在水上当场收缴的罚款,应当自抵岸之日起2日内交至行政机关;行政机关应当在二日内将罚款缴付指定的银行;8、下列属税务行政处罚行为的是;A 税收保全措施B 追缴偷税税款C 强制执行措施D 没收违法所得解释：D 行政处罚法第八条：行政处罚的种类有警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物等等;税收保全措施、追缴偷税税款、强制执行措施不属于行政处罚的类别;9、根据税务行政复议规则,下列事项中,不可以适用调解的是 ;A. 核定税额B. 确定应税所得率C. 纳税机关的公告D. 行政赔偿解释：C对下列税务行政复议事项,依照自愿、合法的原则,申请人和被申请人在行政复议机关作出行政复议决定以前可以达成和解,税务行政复议机关也可以调节：行使自由裁量权作出的税务具体行政行为,如行政处罚、核定税额、确定应税所得率等;行政赔偿;行政奖励;存在其他合理性问题的具体行政行为;10、对国家税务总局作出的具体行政行为不服的,应该向申请行政复议;A. 国家税务总局B. 国务院C. 全国人民代表大会常务委员会D. B或者是C解释：A 对国家税务总局作出的具体行政复议不服的,应该向国家税务总局申请行政复议;对于行政复议决定不服的,申请人可以向人民法院提出行政诉讼,也可以向国务院申请裁决,国务院的裁决是终局裁决;11、税务行政复议机关在收到行政复议申请后,应当在内进行审查,决定是否受理;A. 10日B. 15日C. 5日D. 3日解释：C税务行政复议机关在收到行政复议申请后,应当在5日内进行审查,决定是否受理;12、下列项目中,纳税人和其他税务当事人认为税务机关的具体行政行为所依据的规定不合法,在对具体行政行为申请行政复议时,不可并向复议机关提出对该规定的审查申请的是;A.国家税务总局的规定B.国家税务总局制定的具有规章效力的规范性文件C.地方各级人民政府的规定D.地方人民政府工作部门的规定解释：B 纳税人和其他税务当事人认为税务机关的具体行政行为所依据的下列规定不合法,在对具体行政行为申请行政复议时,可一并向复议机关提出对该规定的审查申请：1.国家税务总局和国务院其他部门的规定;2.其他各级税务机关的规定;3.地方各级人民政府的规定;4.地方人民政府工作部门的规定;部、委规章一级的规范性文件不可以提请审查;13、在税务行政复议范围中,下列行为属于税务机关作出的征税行为的是 ;A.税务机关拒绝颁发税务登记证、发售发票B.税务机关委托扣缴义务人作出的代扣、代收税款行为C.税务机关对纳税人少缴税款的行为作出罚款的处罚决定D.税务机关不予退还税款解释：B 税务机关不予退还税款,不属于征税行为,4个选项中只有B属于征税行为;三、多选题：1、税收规范性文件可以使用等名称; AB 第七条A办法 B规定 C 条例 D 通知2、税收规范性文件起草部门将起草文本送交审核时,应一并提供下列材料：ABCD 第二十条A起草说明 B 制定依据 C 会签单位及其他被听取意见单位的意见及采纳情况 D其他相关材料3、对清理中存在问题的税收规范性文件,存在下列哪种情形的,制定机关可以宣布失效;AD 第三十九条A执行时间过期 B 违法上位法规定 C已被后文废止 D调整对象灭失4、行为罚的主要形式为A 缴纳罚款B 强制收购C 责令停产D 没收财产吊销执照解释：CE <行政处罚法>第八条;行政处罚的主要种类有警告、罚款、责令停产、吊销执照等5、地方性法规可以设定除限制以外的行政处罚A 责令停产停业B 人身自由C 吊销企业营业执照D 警告解释：BC <行政处罚法>第十一条：地方性法规可以设定除限制人身自由、吊销企业营业执照以外的行政处罚6、执法人员当场作出的行政处罚书应当载明以及行政机关名称,并由执法人员签名盖章;A 当事人的违法行为B 行政处罚依据C 依据罚款数额D 时间地点解释： ABCD <行政处罚法>第三十四条第二款：行政处罚决定书应当载明当事人的违法行为、行政处罚依据、罚款数额、时间、地点以及行政机关名称,并由执法人员签名或者盖章7、纳税人收到税务机关的行政处罚决定书之后,在法定期限内A 应当予以履行B 可以申请复议C 可以向法院起诉D 要求解除税收保全措施解释： ABC <行政处罚法>第四十四条：行政处罚决定作出之后,当事人应当在法定期限内予以履行;第四十五条：当事人对处罚决定不服申请行政各地方或者提起行政诉讼的,行政处罚不停止执行;8、税务稽查机关在作出行政处罚决定前,应当告知当事人作出行政处罚决定的A 事实B 理由C 依据D 权利解释：ABCD 中华人民共和国行政处罚法第三十一条：“行政机关在作出行政处罚决定之前,应当告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及依据,并告知当事人依法享有的权利;”9、税务行政处罚简易程序适用条件A 违法事实确凿B 有法定依据C 对公民处以100元罚款D 对法人处以800元罚款解释： ABD 行政处罚法第三十三条：违法事实确凿并有法定依据,对公民处以五十元以下,对法人或者其他组织处以一千元以下罚款或者警告的行政处罚的,可以当场作出行政处罚决定;10、申请人对下列税务行政复议范围中的不服的,可以申请行政复议,也可以直接向人民法院提起行政诉讼;A.确认税款征收方式B.不予审批出口退税C.不予开具完税凭证D.不予认定为增值税一般纳性税人E.通知出境管理机关阻止出境行为解释： CDE 对税务机关作出的征税行为、不予审批减免税或出口退税、不予抵扣税款、不予退还税款行为不服的,必须先向税务机关提出复议,如果对复议结果不服的,可以再向人民法院提出行政诉讼;因此,选项A、B不符合题意;11、下列各项中,符合税务行政复议规则规定的有;A.对计划单列市税务局的具体行政行为不服的,向省税务局申请行政复议B.对国家税务总局作出的具体行政行为不服的,向国家税务总局申请行政复议C.对各级地方税务局的具体行政行为不服的,可以选择向其上一级地方税务局或者该税务局的本级人民政府申请行政复议D.省、自治区、直辖市人民代表大会及其常务委员会、人民政府对地方税务机关的复议管辖另有规定的,规定无效解释：ABC 对计划单列市税务局的具体行政行为不服的,向省税务局申请行政复议;省、自治区、直辖市人民代表大会及其常务委员会、人民政府对地方税务机关的复议管辖另有规定的,从其规定;12、关于行政复议申请人,下列说法正确的有;A.有权申请行政复议的公民为无民事行为能力或者限制民事行为能力人的,其法定代理人可以代为申请行政复议B.虽非具体行政行为的相对人,但其权利直接被该具体行政行为所剥夺、限制或者被赋予义务的第三人,在行政管理相对人没有申请行政复议时,可以单独申请行政复议C.有权申请行政复议的法人或者其他组织发生合并、分立或终止的,承受其权利义务的法人或者其他组织可以申请行政复议D.有权申请行政复议的公民死亡的,其近亲属可以申请行政复议解释：ABCD 税务行政复议申请人,是指依法提起行政复议的纳税人或其他税务当事人,具体包括纳税义务人、扣缴义务人、纳税担保人和其他当事人;但是,有一些例外情形的规定：1有权申请行政复议的公民死亡的,其近亲属可以申请行政复议;2有权申请行政复议的公民为无行为能力人或者限制行为能力人,其法定代理人可以代理申请行政复议;3有权申请行政复议的法人或者其他组织发生合并、分立或终止的,承受其权利的法人或其他组织可以申请行政复议;4与申请行政复议的具体行政行为有利害关系的其他公民、法人或者其他组织,可以作为第三人参加行政复议;5虽非具体行政行为的相对人,但其权利直接被该具体行政行为所剥夺、限制或者被赋予义务的第三人,在行政管理相对人没有申请行政复议时,可以单独申请行政复议;13、关于税务行政复议的调解政策理解正确的有;A.充分尊重申请人的意愿B.在查明案件事实的基础上进行C.遵循客观、公正和合理原则D.不得损害社会公共利益和他人合法权益解释：BCD 尊重申请人和被申请人的意愿,并不是只尊重申请人意愿;。

全国办税技能竞赛税法知识答题题目及答案

全国办税技能竞赛税法知识答题题目及答案集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#单项选择题1、为促进第三产业发展，从（A）起，率先在上海的交通运输业和部分现代服务业开展深化增值税制度改革试点，逐步将征收营业税的行业改为征收增值税。

A、2012 年 1 月 1 日B、2013 年 1 月 1 日C、2014 年 1 月 1 日D、2015 年 1 月 1 日2、经国务院批准，自（D）起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。

A、2015 年 1 月 1 日B、2015 年 5 月 1 日C、2016 年 1 月 1 日D、2016 年 5 月 1 日3、增值税是以单位和个人生产经营过程中取得的（C）为课税对象征收的一种税。

A、收入 B、利润 C、增值额 D、销售额4、营业税改征增值税的一般纳税人提供建筑业应税劳务适用的税率是（B）。

A、6％B、11％C、17％D、3％5的税率征收企业所得税。

、根据企业所得税法规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（A ）A、15％B、25％C、10％D、20％6、根据企业所得税法规定，符合条件的小型微利企业，减按（ C ）的税率征收企业所得税。

A、25％B、15％C、20％D、18％7、根据企业所得税法规定，企业纳税年度发生亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（ A ）年。

A、五年B、三年C、十年D、不能弥补8、根据企业所得税法规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致时，应当依照（ B ）的规定计算。

A、按企业财务、会计处理办法B、按税收法律、法规C、按上级机关的指示D、按有资质的中介机构9、根据企业所得税法规定，居民企业中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当（ A ）计算并缴纳企业所得税。

A、汇总 B 、独立 C、就地预缴D、分别10、根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是（D ）。

税务比赛试题及答案

税务比赛试题及答案1. 单项选择题A. 根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，下列哪项收入需要缴纳个人所得税？a) 工资、薪金所得b) 稿酬所得c) 特许权使用费所得d) 所有上述收入答案：d2. 多项选择题B. 以下哪些税种属于流转税？a) 增值税b) 消费税c) 企业所得税d) 关税答案：a, b, d3. 判断题C. 企业所得税的税率是固定的，不会随着企业规模的变化而变化。

答案：错误。

企业所得税的税率会根据企业规模和类型有所变化。

4. 简答题D. 简述增值税的计算方法。

答案：增值税的计算方法是将销售商品、提供劳务、转让无形资产或者不动产的销售额乘以适用的税率，然后减去可以抵扣的进项税额。

5. 计算题E. 某企业2023年销售商品取得不含税销售额为200万元，购买原材料取得的增值税专用发票上注明的税额为30万元，请计算该企业应缴纳的增值税额。

答案：应缴纳的增值税额 = 销售额× 税率 - 进项税额 = 200万元× 13% - 30万元 = 26万元。

6. 案例分析题F. 某公司2023年第一季度实现利润总额为500万元，其中包含一项政府补贴收入100万元，该补贴收入免征企业所得税。

请计算该公司第一季度应缴纳的企业所得税额。

答案：应缴纳的企业所得税额 = （利润总额 - 免税收入）× 税率 = (500万元 - 100万元) × 25% = 100万元。

7. 论述题G. 论述税收筹划在企业财务管理中的作用。

答案：税收筹划在企业财务管理中的作用主要体现在以下几个方面：一是降低企业税负，提高企业利润；二是优化企业资金使用效率；三是规避税收风险；四是提高企业竞争力。

以上为税务比赛试题及答案的排版及格式示例。

2022年税法知识竞赛考试题库(含答案)

2022年税法知识竞赛考试题库(含答案)一、单选题1.可计提折旧的生物性资产是⑻.A、消耗性生物资产B、生产性生物资产C、公益性生物资产D、其他生物资产答案：B2,税收法律关系的保护对权利主体双方而言().A、是不对等的B、是对等的C、保护征税-方D、保护纳税一方答案：B3.某增值税一般纳税人为尽快收回货款,采用折扣方式销售货物,其发生的现金折扣金额处理正确的是().A、冲减销售收人，但不减少当期销项税额B、冲减销售收入，同时减少当期销项税额C、增加销售费用，减少当期销项税额D、全部计入财务费用，不能减少当期销项税额答案：D4.增值税条例中的货物,是指（）.A、有形动产B、有形资产C、不动产D、无形资产答案：A5.某纳税人将自产产品用于本企业职工福利，没有同类产品价格可以比照,需按组成计税价格计算缴纳消费税.其组成计税价格为（）.A、（材料成本十加工费）÷（1-消费税税率）B、（成本十利润）÷（1-消费税税率）C、（材料成本十加工费）÷（1十消费税税率）D、（成本十利润）÷（1十消费税税率）答案：B6,按照新增值税暂行条例规定,纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，依照条例的规定缴纳增值税.放弃免税后，（）个月内不得再申请免税.A、12B、24C、36答案：CD、487,下列有关进口货物原产地的确定,不符合我国关税相关规定的有（）.答案：CA、、从俄罗斯船只上卸下的海洋捕捞物，其原产地为俄罗斯B、、在澳大利亚开采并经新西兰转运的铁矿石，其原产地为澳大利亚C、、由台湾提供棉纱，在越南加工成衣，经澳门包装转运的西服，其原产地为越南D、、在南非开采并经香港加工的钻石,加工增值部分占该钻石总值比例为20%, 其原产地为香港答案：D8,因纳税义务人违反规定而造成的少征或漏征,海关在()可以追征.A、10年内B、3年内C、1年内D、2年内答案：D9.城镇土地使用税的纳税办法是().A、按月计算，按期缴纳B、按季计算，按期缴纳C、按年计算，分期预缴D、按年计算，分期缴纳答案：D10.按企业所得税法规的有关规定,企业应当自年度终了之日起0内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,多退少补应纳税额.B、60 日D、5个月答案：D11.单位或个体经营者的下列业务,应视同销售征收增值税的是().A、将委托加工收回的货物用于个人消费B、将外购的红酒用于交际应酬C、商场将购买的商品发给职工D、饭店购进啤酒用于餐饮服务答案：A12.根据我国《企业所得税法》规定,企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除.该比例是().A、金融企业为2:1 :其他企业为3:1B、金融企业为3:1:其他企业为4:1C、金融企业为5:1 :其他企业为3:1D、金融企业为5:1 :其他企业为2:1答案：D13. 9月，演员林某应邀参加一场话剧演出的税前收人为10000,则其应预扣的个人所得税为().A、1800B、2000C、1600D、1904. 76答案：C14.某纳税人2月取得增值税税控发票,认证税款10000元,上年购人的货物当月毁损2000元、用于职工福利3000元，当月可抵扣的进项税为().A、10000 元B、5000 元C、9610 元D、9350 元答案：D15.下列选项中，不属于税收立法程序的是().A、提议阶段B、审议阶段C、通过和公布阶段D、试行阶段答案：D16.某中学委托一服装厂加工校服,合同约定布料由学校提供，价值50万元,学校另支付加工费10万元,下列各项关于计算印花税的表述中，正确的是().A、学校应以50万元的计税依据，按销售合同的税率计算印花税B、服装厂应以50万元的计算依据,按销售合同的税率计算印花税C、服装厂应以10万元加工税为计税依据,按加工承揽合同的税率计算印花税答案：CD、服装厂和学校均以60万元为计税依据,按照加工承揽合同的税率计算印花税答案：CAx 财权 B 、税权17 .下列各项中，表述正确的是()∙A 、税目是区分不同税种的主要标志B 、税率是衡量税负轻重的重要标志C 、纳税人就是履行纳税义务的法人和自然人D 、征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品答案：B18 .某企业本月份将外购的一批成本为20万元(不含税)的食品发给职工,则下列说法正确的是().A 、应反映销项税额2万元B 、应反映销项税额2. 6万元C 、应反映应纳税额2. 6万元D 、应转出进项税额2. 6万元答案：D19 .某企业2021年销售收入10000万元,发生广告费1200万元,业务宣传费200 万元2021年该企业可税前扣除的广告费和业务宣传费为()万元.A 、800B 、 1200C 、 1400D 、 1500答案：C20 .下列项目不属于免征增值税的有(). A 、农业生产者销售自产的玉米B、药厂销售避孕药品C、生产企业销售自己使用过的设备D、机械厂出口农业机具答案：C21.某商场采用还本方式销售货物+现售价12万元+10年后还本112+则该商场本次销售货物计算增值税销项税额的销售额是()万元.A、12B、6C、1.2D、0答案：A22.根据现行增值税法,下列关于增值税纳税义务发生时间的规定,错误的是()：A、采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售额或取得索取销售额的凭据的当天B、采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天C、采取赊销和分期收款方式销售货物,为按合同约定的收款日期的当天D、委托其他纳税人代销货物,为代销货物交给受托方的当天答案：D23.税收管理体制是在各级国家机关之间划分()的制度.Ax财权B、税权C∖事权D、税收立法权答案：B24.某商场以-买一赠一,方式销售货物.本期销售A商品50台,每台售价(含税) 22600元，同时赠送B商品50件(B商品不含税单价为1200元1件).AB商品适用税率均为13%.该商场此项业务应申报的销项税额是⑻元.A、130000B、146900C、180200D、137800答案：D25.某单位采取折扣方式销售货物,折扣额与销售额开在同一张发票上并单独反映,增值税销售额的确定是().A、扣除折扣额的销售额B、不扣除折扣额的销售额C、折扣额D、加上折扣额的销售额答案：A26.关税税率随进口商品价格由高到低而由低到高设置,这种计征关税的方法称为().A、从价税C、复合税D、滑准税答案：D27.下列各项所得中，不应按特许权使用费所得,征收个人所得税的是0.A、专利权B、著作权C、稿酬D、非专利技术答案：C28.某企业进口一批柴油,应当由海关填发税款缴纳书之日起()内缴纳消费税、增值税.A× 1日B、5日C、7日D、15 日答案：D29.我国目前实行的增值税采用的类型是().A、消费型B、收人型C、生产型D、积累型30.某啤酒厂销售A型啤酒20吨给副食品公司,开具税控专用发票注明价款5700 0元，收取包装物押金3500元:销售B型啤酒10吨给宾馆,开具普通发票收取31 640元收取包装物押金1500元.该啤酒厂应缴纳的消费税是0.A、5000 元B、6600 元C、7200 元D、7500 元答案：C31,下列各项中，应作为融资租赁房屋房产税计税依据是0.A、房产售价B、房产余值C、房产原值D、房产租金答案：B32.现行企业所得税法规定,不考虑外商投资企业和外国企业的税收优惠的情况下，适用15%税率的纳税人是().A、小型微利企业B、综合利用资源的企业C、国家需要重点扶持的高新技术企业D、在中国境内未设立机构但有来源于中国境内所得的外国企业答案：C33.扣缴义务人每月所扣的税款应当于次月()内缴人国库,并主管税务机关报送扣缴个人所得税报告表等有关资料.A、5日B、10 日C、15 日D、20 日答案：C34.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业,取得的下列所得中，应向我国缴纳企业所得税的有().A、将设备出租给中国境内的使用者取得的租金B、将境外房产转让给居民企业取得的收益C、从中国银行香港分行取得的储蓄存款利息D、从中国银行澳门分行取得的股息红利答案：A35.根据《海关法》规定，进口货物的完税价格，由海关以进出口货物的()为基础审定完税价格.A、到岸价格B、申报价格C、实际成交价格D、离岸价格答案：C36.下列项目中，即使取得法定扣税凭证,也不得从销项税额中抵扣其税额的是()A、进口的用于生产应税产品的料件B、接受投资的用于应税项目的原材料C、购进的用于应税项目的免税农产品D、购进的用于本单位职工福利答案：D37.下列项目中，免征土地增值税的是（）.A、个人继承的房产B、国有土地使用权的出让C、因国家建设被征用的房地产D、合作建房建成后转让的房地产答案：C38.某汽车厂将一辆新开发的小汽车赠送给某高校使用，其应纳增值税的销售额为（）.A、制造成本X⑴成本利润率）B、制造成本X⑴成本利润率）÷⑴增值税税率）C、制造成本X⑴成本利润率））消费税D、制造成本X⑴成本利润率）÷⑴消费税税率）答案：C39.按我国现行法律的规定,下列机构中无权制定税收规章的税务主管部门有0∙A、国家税务总局B、财政部C、国务院办公厅D、海关总署答案：D40.某汽车轮胎厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,2021年月该厂将生产的一批汽车轮胎以60万元作价给门市部，门市部将其零销,取得含税销售额74. 58万元.汽车轮胎消费税税率为10%,该项业务应缴纳的消费税额为0.A、5. 31万元B、6万元C、6. 60万元D、7. 46 万元.答案：C41.纳税人委托()加工应税消费品,应由委托方收回应税消费品后回原地缴纳消费税.A、国有企业B、集体企业C、外商投资企业D、个体经营者答案：D42.某月小芳取得一张有奖发票,活动奖金1000元则她应缴纳的个人所得税为0.A、0B、40C、160D、200答案：D43.我国现行契税的税率为().A、2%-4%B、3%-6%C、3%-5%D、2%-5%答案：C44.下列计入关税完税价格的是().A、、购货佣金B、、由买方负担的与该货物视为一体的容器费用C、、境外考察费用D、、进口关税答案：B45.下列项目中,属于车船税的扣缴义务人的是().A、办理交强险业务的保险机构C、车辆船舶的所有人D、车辆船舶的管理人答案：A46.下列各项中，不属于我国税收法律关系权力主体的是().A、各级税务机关B、各级人民政府C、海关D、财政机关答案：B47.关于增值税计税销售额的确定,下列说法不正确的有(B).A、纳税人采取折扣方式销售货物,如果销售额和折扣额在同一张发票上的金额栏分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税B、采取还本销售方式销售货物,其销售额是货物的销售价格扣除还本支出后的金额C、金银首饰以旧换新业务,可以按销售方实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税D、航空运输企业的销售额，不包括代收的机场建设费答案：B48.教育费附加计征比率曾几经变化，目前我国教育费附加的征收率是().A、1%B、3%C、5%D、7%答案：B49.某金店(中国人民银行批准的金银首饰经销单位)为增值税一般纳税人采取以旧换新方式销售24K纯金项链1条,新项链对外销售价格5000元，旧项链作价30 00元,从消费者手中收取新旧差价款2000元.该金店上述业务应纳增值税税额()元.A、575. 22B、650C、230. 09D、390答案：C50,根据资源税的有关规定,下列资源应征收资源税的是().A、草资源B、天然原油C∖森林资源D、人造石油答案：B51.增值税条例中的货物,是指0.A、有形动产B、有形资产C、不动产D、无形资产答案：A52.下列税种中，属于地方政府固定收入的是().A、资源税B、印花税C、个人所得税D、房产税答案：D53.2019年4月1日，甲企业(创业投资企业)向未上市的小型高新技术企业乙投资200万元，假设2019年甲企业应纳税所得额为300万元,2021年甲企业应缴纳企业所得税()万元.A、25B、40C、50D、75答案：B54.经济特区、经济技术开发区和经济发达、人均耕地特别少的地区，耕地占用税的适用税额可以适当提高,但提高幅度最多不得超过规定税额的一定比例.这一比例是0.A、20%B、50%C、30%D、100%答案：B55.市区某纳税人当月应纳增值税3万元+减免1万元+补交上月漏交的增值税0. 5万元.本月应交城建税0万元.A、0. 175B、0.21C、0. 14D、0. 245答案：A56.增值税的销售额为纳税人销售货物或应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，下列费用属于价外费用的是().A、向买方收取的手续费B、向买方收取的销项税额C、受托加工应征消费税的货物代收代缴的消费税款D、同时符合条件的代垫运费：⑴承运部门的运费发票开具给购买方的：⑵纳税人将该发票转交给购买方的答案：A57.境外边境口岸价格条件成交的铁路或公路运输进口货物,海关应当按照货价的()计算运输及其相关费用、保险费.A、、3%B、、3%C、、1%D、、10%答案：C58.按我国现行企业所得税法的有关规定,企业享受・三免三减半,优惠政策的起始时间为0∙Ax企业开业之日所属的年度B、企业开始获得利润的年度C、企业获得第一笔经营收人的年度D、企业开始获得应纳税所得额的年度答案：C59.按企业所得税法及实施细则的规定,企业实际支付给残疾职工工资,在计算企业所得税时可以按实发工资的()加计扣除.A、50%B、100%C、150%D、200%答案：B60.下列各项中,符合增值税专用发票开具时限规定的是().A、将货物分配给股东，为货物移送的当天B、采用预收货款结算方式的，为收到货款的当天C、采用交款提货结算方式的，为发出货物的当天D、将货物作为投资的，为货物使用的当天答案：A61.下列关于消费税的征收规定说法不正确的是().A、、单位和个人进口货物属于消费税征税范围的，在进口环节一般也要缴纳消费B、改在零售环节征收消费税的金银首饰仅限于金基、银基合金首饰以及金、银和金基、银基合金的镶嵌首饰C、卷烟消费税在生产和批发两个环节征收后,批发企业在计算纳税时可以扣除已含的生产环节的消费税税款D、、消费税的征收环节包括生产销售、委托加工、批发销售、进口环节、零售环节答案：C62.根据企业所得税的规定，以下适用25%税率的是().A、、小型微利企业B、、在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关的非居民企业C、、在中国境内未设立、场所但有来源于中国境内所得的非居民企业D、.在中国境内虽设立、场所但取得所得与境内机构、场所没有实际联系的非居民企业答案：B63.下列各项中，不属于我国现行出口货物退(免)税的基本政策的是()A、•免税但不退税，B、•不免税也不退税，C、•不免税但退税，D、•免税并退税，答案：C64.纳税人下列情形中,应缴纳消费税的有().A、将委托加工收回的已税烟丝用于卷烟生产B、商场销售的黄金首饰C、外购化妆品分装后销售D、商场销售外购的白酒答案：B65.某工业企业(一般纳税人)发生的下列行为中，不属于视同增值税销售货物的行为是()A、将购买的货物用于赠送B、将购买的货物用于职工福利或个人消费C、将购买的货物用于对外投资D、将购买的货物用于分配答案：B66.下列所得中，一次收人畸高的,要加成预扣个人所得税的项目是().A、稿酬所得B、利息、股息、红利所得C、偶然所得答案：D67.下列不属于城建税纳税人的有(). Av私营企业B、个体工商户C、进口货物的单位D、行政事业单位答案：c68.税收法律关系的权利主体是().A、征税方B、纳税方C、征纳双方D、税务管理部门答案：C69.下列各项中,可按委托加工应税消费品的规定征收消费税的是().A、受托方代垫原料和主要材料,委托方提供辅助材料的B、、委托方提供原料和主要材料,受托方代垫部分辅助材料的C、、受托方负责采购委托方所需原材料的D、、受托方提供原材料和全部辅助材料的答案：B70.加工贸易加工过程中产生的边角料,以0价格计算完税价格.A、免税，不必计算B、以申报内销时的价格估定C、以料件原进口时的价格估定D、以国内同类价格估定答案：B71.下列各项中，与我国现行出口应税消费品的退(免)消费税政策不符的是().A、•免税但不退税，B、•不免税也不退税,c、•不免税但退税,D、•免税并退税，答案：C72.根据印花税暂行条例施行细则的规定,在国外签订的合同,在我国境内履行的, 应在()贴花.A、生效时B、签订时C、使用时D、终止时答案：C73.设在县城的某企业2021年9月拖欠消费税50万元+经查出后+补缴了拖欠的消费税+同时加罚了滞纳金和罚款合计8万元.该企业应缴纳城市维护建设税() 万元.A、0.4B、2. 1C、2.5D、2.9答案：C74.下列实行消费税复合计税的项目是().A、烟丝B、卷烟C、雪茄烟D、烟叶答案：B75.目前,我国个人所得税实行()模式.A、分类所得税制B、综合所得税制C、分类综合所得税制D、以上都不是答案：C76.下列所得项目中，可以享受一定比例优惠缴纳个人所得税的项目是0.A、稿酬所得B、利息、股息、红利所得C、偶然所得D、劳务报酬所得答案：A77.纳税人取得的以下所得或发生的以下事项应按照•利息、股息、红利所得，征收个人所得税的是().A、出租汽车经营单位将出租车所有权转移给驾驶员的，出租车驾驶员从事客货运营取得的收人B、员工因拥有股权而参与企业税后利润分配取得的所得C、单位为职工支付的超过规定标准的基本养老保险D、个人转让债券所得答案：B78.资源税纳税环节为().A、生产销售环节B、批发环节C、运输环节D、零售环节答案：A79.根据税法的功能与作用，税法可分为().A、税收基本法和税收普通法B、税收实体法和税收程序法C、流转税法和所得税法D、中央税法与地方税法答案：B80.企业在年度中间终止经营活动的,应当于实际经营终止之日起()，向税务机关办理当期企业所得税的汇算清缴.A、15 日B、60 日C、4个月D、5个月答案：B81.在计算企业应纳税所得额时,下列支出中，可以从收入总额中扣除的有().A、企业之间支付的管理费B、银行同业拆借支付的利息C、非银行企业内营业机构之间支付的利息D、企业内营业机构之间支付的租金答案：A82.个人独资企业和合伙企业在计征个人所得税时,可以在税前扣除的项目是().A、投资者的工资B、坏账准备C、投资者家庭的生活费D、工会经费答案：D83.下列不属于城市维护建设税纳税义务人的是().A、缴纳增值税的事业单位B、缴纳消费税的国有企业C、缴纳增值税的外商投资企业D、只缴纳个人所得税的公司职员答案：D84.纳税人开采或生产应税产品并销售的,其资源税的征税数量为().A、开采数量B、实际产量C、计划产量D销售数量85.居民企业境外所得已在境外实际缴纳的所得税款,在汇总纳税按规定计算扣除限额扣除时,如果境外实际缴纳的税款超过扣除限额,对超过的部分处理的方法是().A、列为当年费用支出B、从本年度的应纳所得税额中扣除C、从以后年度境外所得额中扣除D、从以后年度抵免限额抵免当年应纳税额后的余额中补扣,补扣期限最长不得超过5年答案：D86.某中学委托一服装厂加工校服,合同约定布料由学校提供，价值50万元学校另支付加工费10万元,下列各项关于计算印花税的表述中，正确的是().A、学校应以50万元的计税依据,按销售合同的税率计算印花税B、服装厂应以50万元的计算依据，按销售合同的税率计算印花税C、服装厂应以10万元加工税为计税依据,按加工承揽合同的税率计算印花税D、服装厂和学校均以60万元为计税依据,按照加工承揽合同的税率计算印花税答案：C87.下列环节既征消费税又征增值税的是().A、啤酒的批发环节B、金银首饰的生产销售环节C、金银首饰的进口环节D、摩托车的生产销售环节88.某单位进口货物取得海关开具的完税凭证,开票时间为2021年1月9日，此进项税额抵扣的最晚期限为().A、2021年3月9日B、2021年4月15日C、2021年7月9日D、2021年7月15日答案：C89.以下关于关税税率运用的表述中，正确的是().A、、查获的走私进口货物需补税时,按查获日期实施的税率征税B、、对经批准缓税进口的货物以后交税时，按缓税批准当日实施的税率征税C、、对由于税种归类的改变而需补税的，按税则归类改变当日实施的税率征税D、、暂时进口货物转为正式进口需予以补税时，按其申报暂时进口之日实施的税率征税答案：A90.纳税人将自产的应税消费品用于()的,不征收消费税.A、连续生产应税消费品B、连续生产非应税消费品C、职工福利、赞助、广告D、管理部门答案：A91.我国公民赵某在甲国偶然所得15000元,取得劳务报酬30000元,并按照甲国税法规定分别缴纳了3000元和5000元的个人所得税,则赵某回国后应当补缴的个人所得税为()A、2000 元B、200 元C、0元D、100 元答案：B92.房地产开发企业不能扣除的与转让房地产有关的税金及附加是(A).A、增值税B、城建税C、印花税D、教育费附加答案：A93.下列项目中属于进口货物完税价的组成部分的有().A、进口人向境外采购代理人支付的佣金B、进口人向卖方支付的购货佣金C、进口设施的安装调试费D、货物运抵境内输人地点起卸之后的运输费答案：B94.增值税一般纳税人销售下列货物时,可以开具增值税专用发票的有().A、销售报关出口的货物B、销售代销货物C、商业企业零售消费品D、销售免税货物答案：B95.比例税率是指税率不随()而变化的税率.A、产品类型B、行业特点C、地区差异D、计税依据大小答案：D96.城镇土地使用税的计税依据是().A、拥有的土地面积B、纳税人申报的土地面积C、税务机关认定的土地面积D、实际占用的土地面积答案：D97.委托加工收回的未税消费品由委托方收回后直接出售的,其正确的税务处理为().A、缴纳消费税B、缴纳增值税C、缴纳消费税和增值税D、什么税都不缴答案：B98.我国现行车船税的税率形式为().A、比例税率B、定额税率C、超额累进税率D、超率累进税率答案：B99.下列各项关于关税适用税率的表述中，正确的是().A、出口货物,按货物实际出口离境之日实施的税率征税B、进口货物，按纳税义务人申报进口之日实施的税率征税C、暂时进口货物转为正式进口需予补税时，按其申报暂时进口之日实施的税率征税D、查获的走私进口货物需补税时,按海关确认的其实际走私进口日期实施的税率征税答案：B100.下列各项中，属于纳税人应承担的义务的是().A、进行纳税申报B、申请延期纳税C、申请税收复议D、进行税务检查答案：A101.进口货物完税价格中不应包括0 ・答案：AA、机器设备进口后的安装费用B、运抵我国境内起卸前的保险费C、卖方从买方对该货物进口后转售所得中获得的收益D、买方支付的特许权使用费答案：A102,下列属于我国确定进口货物原产地的标准之一的是().A、、主要产地生产标准B、、最后产地生产标准C、、最初产地生产标准D、、全部产地生产标准答案：D103.下列各项中，免征车船税的是().A、武警部队出租的闲置车船B、捕捞渔船C、私家车D、盈利性医疗机构自用车船答案：B104.下列不属于关税纳税义务人的是().A、、进口货物的收货人B、、出口货物的发货人。

1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

“清江画廊杯”税法知识竞赛题目一、必答、抢答题1、在我国，税收的本质是什么？答：取之于民、用之于民的社会主义分配关系。

2、企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额多少以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除？答：12%3、按照企业所得税法和实施条例规定，飞机、火车、轮船以外的运输工具计算折旧的最低年限是多少年？答：4年4、企业纳税年度发生亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过多少年？答：5年5、符合条件的小型微利企业，减按多少的税率征收企业所得税？答：A、20%6、按照新企业所得税法的规定，在中国境内设立机构、场所且取得的所得与机构、场所有联系的非居民企业，缴纳企业所得税的地点是哪里？答：机构、场所所在地7．国家需要重点扶持的高新技术企业，减按多少税率征收企业所得税？答：15％8、现行政策规定，购进免税农业产品的扣除率是多少？答：13%9、我国现在实行是什么类型的增值税？答：消费型增值税10、请举出三种以上流转税的名称?答：增值税；消费税；营业税；关税11：哪种纳税人才能使用增值税专用发票?答：增值税一般纳税人12银行的罚款、罚息在计算企业所得税的应纳税所得额时，是否可以在税前列支？答：可以13、将自己生产的产品用于修建企业的厂房，增值税应如何处理？答：视同销售，征收增值税14、将外购的货物用于企业职工的集体福利，增值税应如何处理？答：取得的增值税专用发票不得抵扣其进项税额，如果已抵扣，作进项税转出处理。

15、麦当劳销售汉堡要交什么流转税？答：营业税16、纳税人享有的权利中不包括下列哪一项？（B）A、税收监督权B、自主选择申报时限权C、申请退还多缴税款权D、依法要求听证的权利17、纳税人应履行的义务中不包括下列哪一项？（A）A、提前缴纳税款的义务B、依法设置账簿、保管账簿的义务C、依法开具、使用、取得和保管发票的义务D、按时缴纳税款的义务18、当税务人员滥用职权多征税款或者故意刁难纳税人时，纳税人应当（C）A、按税务人员要求办理B、打击报复税务人员C、向其主管税务机关及其他部门进行检举和控告D、忍气吞声19、现行申报方式有哪几种（ABCD）（多选题）A、上门申报B、邮寄申报C、数据电文申报D、其他申报方式20、延期缴纳税款的最长期限是多久（B）A、30天B、三个月C、6个月D、一年21、纳税人自结算缴纳税款之日起（D）年内发现多缴税款的，可以要求税务机关退还并加算银行同期存款利息。

A、五年B、一年C、十年D、三年22、纳税人应当自领取营业执照之日起（B）日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。

A、10日B、30日C、50日D、5日23、未按照规定期限缴纳税款或者未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（C）的滞纳金。

A、万分之一B、万分之三C、万分之五D、万分之七24、在我国，制定税收行政法规的机关是(A)A、国务院B、全国人民代表大会C、国务院各部、委、局D、全国人民代表大会常务委员会25、申请人可以在知道行政机关作出具体行政行为之日起（D）日内，提出行政复议申请。

A．15B．30C．10D．6026、当事人申请听证应当在收到行政机关听证告之书后（A）日内提出。

A．3B．5C．7D．1527、申请人不服行政复议机关作出的复议决定，可以在收到行政复议决定书之日起（A）日内向法院起诉。

A．15B．30C．90D．6028、公民直接向法院提起行政诉讼的，应在知道行政机关作出具体行政行为的（B）内提出。

A．1个月B．3个月C．15日D．2年29、当事人逾期不缴纳罚款的，行政机关可以按罚款额的（B）加处罚款。

A．2%B．3%C．1倍D．5倍30、税务机关征收税款时，必须给纳税人开具（A）。

A、完税凭证B、发票C、收据D、清单31、《中华人民共和国宪法》规定：“中华人民共和国劳动者有休息的权利”。

此规定属于法律规范中的(D)A、委托性法律规范B、命令性法律规范C、禁止性法律规范D、授权性法律规范32、我国国家赔偿法的原则是违法归责，下列对违法的含义不正确的理解是（B）A．违法指的是行为违法B．违法指的是行为结果违法C．违法指的是违反法律，是一个客观标准D．行政违法既包括积极的作为，也包括消极的不作为33、单独提出赔偿请求，如果赔偿义务机关没有在法定期限内予以赔偿或请求人对赔偿决定有异议的，请求人可以在做出赔偿期限届满之日起（C）向人民法院起诉。

A．15天B．1个月C．3个月D．1年34、李某在行政复议决定作出前，要求撤回行政复议申请，则（D）A．可以暂时终止诉讼B．由行政复议机关决定是否准许C．可以撤回行政复议申请，行政复议终止D．经说明理由可以撤回35、不属于《行政复议法》第九条第二款所称的不可抗力的是（C）A、地震B、水灾C、重病D、战争36、行政复议机关负责（B）的机构具体办理行政复议事项。

A．机关内部管理工作B．法制工作C．监察工作D．人事工作37、行政复议机构应当自行政复议申请受理之日起（B）日内，将行政复议申请书发送被申请人。

A、5B、7C、10D、1538、对海关、金融、国税、外汇管理等实行垂直领导的政府机关具体行政行为不服的，向其（A）申请复议。

A、上一级主管部门B、本部门C、本级人民政府D、上一级人民政府39、出口企业提供虚假备案单证的，按要求改正，且未影响税务机关核查的，税务机关应作何种处理？（A）A、不予处罚B、处1万元以下的罚款C、处1万元以上5万元以下的罚款D、处5万元以上10万元以下的罚款40、纳税人通过提供虚假的证明材料等手段，骗取税务登记证，造成税款流失金额1万元以上2万元以下的，税务机关应作何种处罚？（D）A、不予处罚B、处500元以下的罚款C、处500元以上2000元以下的罚款D、处2000元以上5000元以下的罚款41、下列各项中，属于视同销售行为应当计算销项税额的有（A）。

A．将自产的货物用于非应税项目B．将购买的货物委托外单位加工C．将购买的货物作为福利发放给本企业职工D．将购买的货物用于集体福利42、《增值税暂行条例》中所称非正常损失，是指（A）。

A．因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失B．外购货物运输过程中的合理损耗C．自然灾害损失D．储存过程中的自然损耗43、由地税部门负责征收的税种包括（C）。

A、增值税B、消费税C、营业税D、车辆购置税44、我国营业税的征税范围不包括（D ）。

A、提供应税劳务B、转让无形资产C、销售不动产D、销售动产45、我国营业税采用（D）的税率形式。

A、定额税率B、累进税率C、超率累进税率D、比例税率46、下列项目中，属于营业税征收范围的有(B )。

A、加工修理、修配B、转让无形资产C、商业零售D、法院根据国家规定直接收取的诉讼费47、在音乐茶座销售的饮料(C )。

A、按销售货物缴纳增值税B、按服务业中饮食业缴纳营业税C、按娱乐业缴纳营业税D、按文化体育业缴纳营业税48、下列哪个行业的营业税纳税期限为一个季度（A）。

A、金融业B、保险业C、典当业D、娱乐业49、下列混合销售行为中，应纳营业税的是( C)。

A、钢窗厂生产钢窗并负责安装B、从事运输业务的单位发生销售货物并负责运输所售货物的C、邮政部门提供快递业务并销售集邮册D、商场销售卤制品50、下列行为征收营业税的有( D)。

A、以无形资产或不动产入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险的行为B、政府出让土地使用权C、单位的员工为本单位提供应税劳务D、单位将不动产无偿赠与他人51、纳税人经营娱乐业所适用的营业税税率由（B）在条例规定的幅度内决定。

A、国务院B、省、自治区、直辖市人民政府C、国家税务总局D、省、自治区、直辖市地税局52、电影发行单位以出租电影拷贝形式，将电影拷贝播映权在一定期限内转让给电影放映单位的行为，按（B）税目征收营业税。

A、销售不动产B、转让无形资产C、娱乐业D、文化体育业53、中国公民小李的下列劳务中，应缴纳营业税的是（C ）。

A、为其任职的单位提供的劳务B、在当地一家医院作义工C、自行组织的舞蹈培训班收入D、参加农村义务表演54、纳税人提供的营业税应税劳务发生在外县（市），应向（B）主管税务机关申报纳税。

A、机构所在地B、劳务发生地C、居住地D、注册地55、甲方以土地使用权，乙方以货币资金形式入股，成立合营企业合作建房。

房屋建成后，双方采取风险共担、利润共享的分配方式。

则甲方应( D)。

A、按销售不动产税目缴纳营业税B、按服务业税目缴纳营业税C、按转让无形资产税目缴纳营业税D、不缴纳营业税56、下列各项业务中应按“文化体育业”征收营业税的是(A)。

A、组织演出的经纪业务B、广告的播映C、有线电视台收取的“初装费”D、以租赁方式提供演出场所57、交通部门有偿转让高速公路收费权行为，属于营业税征收范围，应按（D）项目征收营业税。

A、转让无形资产B、销售不动产C、交通运输业D、服务业58、从世界范围看，个人所得税制存在着不同的类型，当前我国个人所得税制采用的是（B ）。

A、单一所得税制B、分类所得税制C、综合所得税制D、混合所得税制59、下列各项不属于工资、薪金所得的为（ D ）。

A、年终加薪B、劳动分红C、津贴D、稿酬收入60、下列各项中，应当按“偶然所得”项目征收个人所得税的有（D ）。

A、个人从任职单位取得可公开交易的股票期权B、个人将珍藏的古董拍卖所得C、个人将文字作品手稿原件拍卖所得D、个人购买社会福利奖券中奖所得61、某作家将自己的一部作品的使用权提供给一个制片厂,所取得收入应属于( A)。

A、特许权使用费所得B、稿酬所得C、财产租赁所得D、财产转让所得62、下列项目中免征个人所得税的是（D ）。

A、出版科普读物的稿酬B、劳动分红C、年终奖金D、转让使用5年以上的家庭唯一生活住房所得63、工资、薪金所得，以每月收入额减除（A）元费用后的余额，为应纳税所得额。

A、3500B、3000C、2000D、160064、个人所得税最早于1799年在（B）创立。

A、美国B、英国C、法国D、德国65、下列项目中，不构成工资薪金所得的项目是（C ）。

A、加班费B、特殊工种补助C、托儿补助费D、奖金66、下列所得中,属于劳务报酬所得的是(A )。

A、个人独立从事制图取得的所得B、教师为受雇任职学校讲课取得的所得C、临时工为单位安装作业取得的所得D、雇员取得的年终劳动分红67、个人出租房屋使用权的所得是（D）。

A、特许权使用费所得B、个体工商户的生产、经营所得C、财产转让所得D、财产租赁所得68、下列关于个人所得税相关内容的表述中，说法正确的是（D）。

A、企业组织营销业绩突出的雇员免费旅游，由企业负担开支，与个人纳税无关B、对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，直接作为应纳税所得额C、个人从事彩票代销业务取得的收入，按劳务报酬所得缴纳个人所得税D、从事个体出租车运营的出租车驾驶员取得的收入，按个体工商户的生产、经营所和项目缴纳个人所得税69、依据个人所得税法规定，对个人转让有价证券取得的所得，应属（B）征税项目。