建筑企业财务管理制度
建筑类公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司经济活动的合法性、合规性和有效性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务筹划、内部控制等方面。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务活动合法、合规。
（二）真实性：保证会计信息真实、准确、完整，不得伪造、篡改会计凭证、账簿、报表。
（三）及时性：及时处理财务业务，确保财务数据真实反映公司财务状况。
（四）效益性：优化资金使用，提高资金使用效率，降低成本，增加效益。
第二章财务组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部直接向总经理汇报工作。
第五条财务部的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动的规范性；（二）编制和执行财务预算，合理控制成本；（三）负责会计核算、账务处理、财务报表编制及税务申报工作；（四）监督公司资金收支，确保资金安全；（五）参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议；（六）开展财务培训和内部审计工作。
第三章会计核算第六条公司采用权责发生制原则进行会计核算，按照国家统一的会计制度进行账务处理。
第七条会计核算应遵循以下要求：（一）以实际发生的经济业务为依据，保证会计信息的真实性；（二）按期结账，确保会计信息的及时性；（三）按权责发生制原则确认收入、费用，保证会计信息的准确性；（四）按照会计制度的要求进行会计科目设置，确保会计信息的完整性。
第四章资金管理第八条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理：公司资金统一由财务部管理，各部门不得私自设立资金账户；（二）合理使用：根据公司经营需要，合理调配资金，提高资金使用效率；（三）安全保障：加强资金安全管理，确保资金安全；（四）监督控制：加强对资金收支的监督，防止资金流失。
建筑工程企业财务管理制度流程
建筑工程企业财务管理制度流程一、预算编制流程1.收集相关信息：财务部收集并分析企业的历史财务数据，了解并预测未来的经营情况。
2.制定预算指标：根据企业的战略目标和业务计划，制定财务预算指标，包括收入、成本、利润等。
4.预算批准：财务总监或负责人对经过审核的预算进行最后的批准。
5.预算执行：将已批准的预算指标传达给各部门，各部门按照预算指标进行落实和执行。
二、财务报表编制流程1.收集原始凭证：各部门将经济业务的原始凭证按照规定的格式和要求进行汇总和记录。
2.分录核算：财务人员按照财务会计准则和企业内部规定，将原始凭证进行分录核算，形成记账凭证。
4.报表编制：根据记账凭证，财务人员编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
三、财务分析流程1.经营指标分析：财务人员按照预算指标和实际执行情况，对各项经营指标进行对比分析，并给出解释和原因分析。
2.资金流量分析：财务人员对企业的资金流入和流出情况进行分析，确定企业的现金流量状况。
3.财务比率分析：财务人员按照一定的分析方法，对企业的财务比率进行计算和分析，评估企业的经营状况和盈利能力。
4.财务报表综合分析：财务人员综合以上分析结果，编制并撰写财务分析报告，为管理层提供决策依据。
四、内部控制流程1.编制制度流程：财务部门编制企业的内部控制制度流程，明确各部门的责任和职责。
2.业务流程控制：建立业务流程控制，确保各部门的操作按照规定进行，减少内部风险和错误。
3.审计评估：定期进行内部审计和评估，对内部控制流程进行全面检查和评估。
4.异常报告处理：及时处理和报告发现的异常情况，采取相应的措施进行纠正和改进。
总结：建筑工程企业财务管理制度流程是建立科学的财务管理制度，并按照制度流程进行操作和管理，实现企业财务运作的规范性和透明度。
通过预算编制、财务报表编制、财务分析和内部控制流程，保证企业的财务管理的有效性和合规性，为企业的经营决策提供依据。
建筑行业财务制度和财务流程(3篇)
第1篇摘要：建筑行业是我国国民经济的重要组成部分，其财务管理和流程的规范性直接关系到企业的生存和发展。
本文旨在分析建筑行业财务制度和财务流程的基本内容，探讨如何加强建筑企业财务管理，提高财务工作效率，促进建筑行业的健康发展。
一、建筑行业财务制度概述1. 财务制度定义财务制度是指企业为实现财务管理目标，依据国家有关法律法规，结合企业实际情况，制定的一系列财务管理规则和办法。
建筑行业财务制度是建筑企业财务管理的基本规范，旨在规范企业财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平。
2. 建筑行业财务制度特点（1）政策性强：建筑行业财务制度遵循国家相关法律法规，具有较强的政策性。
（2）复杂多样：建筑行业涉及项目众多，财务制度较为复杂，包括合同管理、成本核算、税务筹划等。
（3）动态调整：随着市场环境和政策的变化，建筑行业财务制度需要不断调整和完善。
二、建筑行业财务流程1. 收入管理流程（1）合同签订：在签订合同前，财务部门需对合同条款进行审核，确保合同符合企业利益。
（2）合同执行：在合同执行过程中，财务部门需跟踪合同履行情况，及时处理合同变更、延期等事宜。
（3）收入确认：根据合同约定，在项目完工或达到合同约定条件时，财务部门确认收入。
2. 成本管理流程（1）预算编制：在项目启动前，财务部门需根据项目特点和需求，编制项目预算。
（2）成本核算：在项目实施过程中，财务部门需对项目成本进行核算，确保成本控制在预算范围内。
（3）成本分析：对项目成本进行分析，找出成本超支原因，为后续项目提供参考。
3. 资金管理流程（1）资金筹措：根据项目资金需求，财务部门需选择合适的融资渠道，确保项目资金充足。
（2）资金支付：在项目实施过程中，财务部门需对资金支付进行审批和监督，确保资金使用合规。
（3）资金回收：在项目完工后，财务部门需及时回收资金，降低财务风险。
4. 税务管理流程（1）税务筹划：在项目启动前，财务部门需进行税务筹划，降低企业税负。
建筑企业财务管理制度—最新
财务管理制度第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将的各项成本、资管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本具体情况制定本制度。
第二条本制度适用于各项目单位、内部实行独立核算的部门及科室。
第三条财务管理的主要内容有：1、固定资产管理制度；2、货币管理制度；3、成本资管理制度；4、收入管理制度；5、各项资管理制度。
第二章固定资产管理制度第一节总则第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产能力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。
对确保固定资产的安全与完整，规范企业固定资产的管理，根据本的具体情况制定本制度。
第五条固定资产应具备的条件：1、使用期限超过一年以上；2、单价价值在5000元以上；3、能独立发挥其作用；不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。
第六条固定资产由财务科负责统计，由行政部具体负责管理。
第七条行政部具体保证固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。
第八条纳入固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位具体负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为发展提供服务。
第九条固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记卡，记载必须保持其连续性、真实性和完整性。
第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核算。
第二节固定资产的分类第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由行政部负责管理。
第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。
第三节固定资产的折旧第十三条根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。
为适应建筑市的变化，加速施工设备的技术装备含量及更新改造，对施工机具实行双倍余额递减折旧的办法。
建筑企业财务管理制度
***建筑有限责任公司财务管理制度第一节财务工作准则一、总则第一条为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国会计法》及国家其它相关法律、法规，制订本制度。
第二条本制度适用于总公司及所属各分公司及项目部的财务管理。
第三条本管理制度是财务管理、会计记帐、成本核算、材料核算、工时统计的准则。
二、会计人员的行政隶属关系第四条分公司及项目部财务人员均直属总公司财务部管理，向总公司负责；财务人员的人事关系、工资、福利待遇等均直属总公司。
分公司或独立项目部对财务人员进行使用管理。
三、基本工作要求第五条本公司会计年度自1月1日起至12月31日止。
第六条财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
第七条财务人员应当按照国家统一的会计法规和制度，结合公司实际情况开展工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
第八条会计报表由各级财务部门每季度编制并上报一次，总公司财务部负责管理并编制合并会计报表，会计报表必须由主办会计、财务主管、行政主管签名。
会计报表应分别送财务总监、总经理和董事长各一份。
第九条财务工作人员对本公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。
第十条财务人员岗位调动或离职，必须将本人所负责的工作全部移交给接替人员，移交必须在财务总监或分管总经理的监督下进行，没有办好交接手续的不得擅自离开工作岗位，否则扣发当年工资。
第二节资金管理制度一、总则第一条为加强总公司的资金管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，激活沉淀资金，设立总公司资金管理中心。
第二条总公司资金管理中心是总公司资金筹集、资金管理、资金调度、资金决算的职能部门，同时负责税务、银行等业务关系的处理，直接由总公司财务总监领导。
第三条总公司资金管理中心设主任一人、出纳一人。
二、资金筹集第四条总公司对外筹集资金，包括向金融机构贷款等全部由总公司资金管理中心办理，其他分公司及项目部与总公司其它管理部门均无权办理上述业务。
建筑施工企业财务管理制度 建筑公司财务管理制度 (一)
建筑施工企业财务管理制度建筑公司财务管
理制度 (一)
建筑施工企业财务管理制度是指建筑公司规范财务管理行为和规范财务管理程序的制度。
建筑施工企业的财务管理制度必须遵循财务管理的规律和原则，以保证企业的财务稳定和健康发展。
建筑公司在进行财务管理时，需要制定科学、严密、落实的财务管理制度，确保每笔交易都得到规范和合理处理。
建筑施工企业的财务管理制度包括以下几个方面：
1、会计核算制度
会计核算是建筑施工企业财务管理制度的基础和核心。
建筑公司应建立完整的会计核算制度，并遵循会计准则，正确处理企业所有财务信息。
2、预算管理制度
预算管理是建筑施工企业财务管理制度的重要组成部分，在项目开展前就要进行预算，根据实际情况进行适当的调整，确保项目完成在财务预算范围内。
3、资金管理制度
建筑公司资金管理制度主要包括资金的募集、拨付、投资、监督等方面的规定。
制定严格的资金管理制度可以有效地保障资金的安全和有效利用。
4、内部控制制度
内部控制制度是针对企业内部的各个环节进行的监督和管理。
建筑公司应建立灵活、安全、高效、透明的内部控制制度，避免内部管理漏洞导致被从业人员恶意侵害的情况发生。
5、财务报告制度
建筑公司应按照法律法规的要求制定财务报告制度，并制订报告的编写标准和审核要求，为相关部门与机构的决策提供财务信息的参考。
建筑施工企业的财务管理制度既包括财务管理的目标、原则和方法，也包括基础性的财务管理制度规定。
建筑公司必须秉持合规、精细、效率的原则制定财务管理制度，规范企业财务活动，保障公司财务安全，推进企业财务可持续发展。
建筑工程公司财务管理制度
建筑工程公司财务管理制度建筑工程公司财务管理制度篇11、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。
2、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。
3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐，做到帐证、帐表、账物、帐款相符。
4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐，防止串户，不要影响要款，如耽误要款，每次罚300元。
注意保管好原始帐本。
5、辅助会计要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。
6、公司只设一本总帐，项目部不再设立分帐，所有票据均有总经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。
职工借款由各项目部经理审批签字，500元以上借款征得总经理同意。
7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保公司正常运转。
8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱，资金金额控制在一定范围内，不允许长期巨款宕帐。
职工借款控制在200元内，管理人员控制在500元内，一年中不得超过三次，特殊情况由总经理批准。
如借款超支造成集体损失，由审批人赔偿。
9、对于所有分包工程款只能先付70%，其余部分要由总经理同意后才能付款。
如果未按规定擅自付出分包工程款，造成损失由付款人和准付人赔偿20%。
10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。
因资金紧缺，对材料已验收入库但货款未付的，应根据收料单、合同或协议，分单位、分类别每月30日报财务科。
如果材料进出帐不符，每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的，发现一次罚200元，并追究责任。
11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分，包括职工工伤出勤并张榜公布。
12、财务上对于交来的各种内部罚款，有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款，都得一笔不漏地扣除归户，如发现遗漏由记帐人赔偿。
国企建筑业财务管理制度
第一章总则第一条为加强国有企业建筑业的财务管理，提高资金使用效率，确保财务风险可控，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、管理、监督等环节。
第三条本制度旨在规范财务行为，强化财务监督，保障国有资产保值增值，促进企业健康发展。
第二章财务管理原则第四条财务管理遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 安全稳健原则：确保资金安全，防范财务风险。
3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低成本。
4. 透明公开原则：财务活动公开透明，接受监督。
第三章财务管理机构及职责第五条我单位设立财务部，负责组织实施本制度，履行以下职责：1. 负责编制和执行财务预算，审核资金使用和费用开支。
2. 负责公司资金筹集、使用、管理和监督。
3. 负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
4. 负责成本核算和控制，提高企业经济效益。
5. 负责财务风险防范，确保资金安全。
6. 负责财务信息披露，接受内部、外部审计。
第四章资金管理第六条资金管理遵循以下规定：1. 严格执行国家关于资金管理的法律法规，确保资金来源合法合规。
2. 资金使用应遵循预算管理原则，合理配置资源。
3. 严禁挪用、侵占、贪污资金。
4. 资金收支应实行日清月结，确保账实相符。
第五章成本管理第七条成本管理遵循以下规定：1. 严格执行成本核算制度，建立健全成本核算体系。
2. 加强成本控制，降低生产成本，提高企业盈利能力。
3. 定期进行成本分析，找出成本控制中的问题，提出改进措施。
4. 严格控制成本费用，杜绝浪费。
第六章财务监督第八条财务监督包括内部监督和外部监督。
1. 内部监督：财务部对财务活动进行日常监督，确保财务活动合法合规。
2. 外部监督：接受审计、税务等部门的监督检查，及时纠正违规行为。
第七章附则第九条本制度由财务部负责解释。
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财务制度
财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公
司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各
项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收
付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，
按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金
融等部门间的关系，依法纳税
2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按
照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度
规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对
帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会
计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，
做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正
确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设
备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程
决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资
料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，
为公司领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
6、财务室每季度组织一次财务制度执行情况检查，对违反制度的行为
给予通报批评，每次并处罚款50-1000元，根据违规情况严肃处理，触犯
刑律的追究刑事责任。
据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章 资金审批制度
第一节、总则
第一条 公司1000元以上的款项的支付，须经公司总经理签字批准。
如总经理出差或其他原因不能及时签字，先电话请示征得同意后可先行办理
业务，在总经理出差回来一周内财务人员必须主动向总经理说明原因并补签
字。
第二条 财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由
法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代
管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本
公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。
第三条 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预
留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。
第四条 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与
收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款
人的书面通知并经公司董事长（总经理）批准。
第五条 报销凭证原始发票1000元（含）以上由经手人背面书签姓名
及时间。财务人员审核凭证时，在全部原始单据上加盖“已审核”印章（原
始单据多的可在已粘贴的票据上“骑缝”加盖）。
第六条 往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司研究批准。
第七条 非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。
第八条 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为
原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
第二节、施工工程用款审批制度
第九条 施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工
程专用款支付审批工作流程"执行
（1） 项目部提出付款申请，并填写工程支付审批表。
（2） 分管领导核定、财务部审核后，报公司经理、审批。
（3） 公司经理、审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上
流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟
通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。
第三节、行政费用支出管理制度
第十条 公司管理人员的费用报销，须公司主管领导核定后，经公司董
事长（总经理）批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用，须公司董
事长（总经理）批准。
第四节、车辆维修费及汽油费管理制度
第十二条 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修
费用一般采取银行转帐的方式结算。 公司汽油票由办公室统一保管并设帐
登记使用。
第五节、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。
第十三条 公司办公用具由办公室统一采购，管理。办公室财产台帐为
财务部附设帐册。
第十四条 办公费用（除招待费用以外的日常管理费用）1000元(含)以
内的由行政经理在报销凭证（含签报）上签字，经财务总监审批后报销，1000
元以上须报总经理审批。
第十五条 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，
应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排。
第十六条 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事
管理部门制定，经董事长总经理批准后报财务部备案。
第六节、行政费用报销制度
第十七条 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津
贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。
1、 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管
领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报董事长（总经
理）签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。
2、 应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制,批准后方可实施。
3、 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现
金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给
经办人。
4、 支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务
审核后，由财务部直接支付。
第十九条、 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户
银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。
第二十条、加强收款收据的管理，建立收款收据领用、核销登记表，由
办公室集中统一购买或印刷连号收据，指定档案室专人保管。财务会计在档
案室领用（每次限领5本），出纳人员使用完后交会计审核签字，由会计人
员到档案室核销后再领新收据。收据专管员必须认真审核已使用收据存根是
否连号，发现问题及时反映。收据存根视同会计凭证按年归档保管。
第二十一条、 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章 工程成本管理制度
第二十二条、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保
证、,承诺及其他经济签证均需由董事长（总经理）签署或授权委托签署。
第二十三条、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标
文件的编制，工程决算的审定。
第二十四条、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同
的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供
应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动
的历史资料。
第二十五条、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
1、 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程
成本的构成及用款计划。
2、负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审
定工作。
第二十六条、工程中间结算程序。
1、 公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象进度），将工程
进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其
他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。项目部承包工程
应提供业主单位、监理单位及其它有关单位审批的《工程进度审批表》报公
司工程部审核，送财务部会签。
2、 财务部根据有关文件资料，公司直接承包人或项目部领用的供应材
料数额，以及与公司直接承包人或项目部其他经济往来等情况，并参考公司
财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。
第二十七条、工程决算程序。
1、 公司直接承包人或项目部应将工程决算书以及各项经济签证资料按
工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。
2、 财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算款和材料结
算款，扣除已付工程款及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方
案，报公司主管领导批准。
3、大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、财务
部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围
联合进行专项工程决算。