公司财务内部核算管理规定
公司财务核算管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务核算管理，确保财务数据的准确性和真实性，提高财务管理水平，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务核算工作，包括但不限于账务处理、财务报表编制、会计档案管理等。
第三条公司财务核算工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保财务核算的合法性。
2. 客观真实：财务核算应当真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
3. 及时完整：财务核算应当及时、完整地记录公司的经济业务，确保财务信息的及时性和完整性。
4. 责任明确：财务核算人员应明确自己的职责，确保财务核算工作的顺利进行。
第二章财务核算职责第四条财务部负责公司财务核算工作的组织、实施和监督。
第五条财务核算人员应具备以下职责：1. 按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理，确保会计信息的准确性。
2. 及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。
4. 负责会计档案的整理、归档和保管工作。
5. 配合内部审计、外部审计等部门的审计工作。
第三章财务核算流程第六条财务核算流程如下：1. 原始凭证的审核：对收到的原始凭证进行审核，确保其合法性、真实性和完整性。
2. 账务处理：根据审核通过的原始凭证，进行账务处理，确保会计信息的准确性。
3. 财务报表编制：根据账务处理结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 财务分析：对财务报表进行分析，找出财务状况和经营成果的优缺点，为管理层提供决策依据。
5. 会计档案管理：对会计档案进行整理、归档和保管，确保会计档案的完整性和安全性。
第四章财务核算监督第七条公司内部审计部门负责对公司财务核算工作进行监督，确保财务核算工作的合规性和有效性。
第八条财务核算人员应当接受内部审计部门的监督，配合审计工作，及时纠正财务核算中的错误。
公司内部财务管理制度规则
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各部门负责人及员工。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，执行财务制度，确保财务活动合法合规。
2. 精细化管理：细化财务核算，提高财务管理水平，确保财务数据真实、准确、完整。
3. 预算控制：加强预算管理，控制成本费用，提高资金使用效益。
4. 信息透明：保证财务信息真实、及时、完整，提高公司透明度。
第二章财务管理职责第四条财务部门负责公司财务管理工作，具体职责如下：1. 贯彻执行国家财务政策、法规，制定公司财务管理制度。
2. 编制公司年度财务计划，审核各部门预算，确保预算合理、合规。
3. 负责公司会计核算、财务报告编制、税务申报等工作。
4. 监督各部门执行财务制度，确保财务活动合法合规。
5. 参与公司重大投资、融资等决策，提供财务分析报告。
6. 定期组织财务审计，确保财务活动合规。
第五条各部门负责人及员工应积极配合财务部门工作，履行以下职责：1. 严格执行财务制度，确保财务活动合法合规。
2. 按时提供财务数据，配合财务部门进行会计核算。
3. 接受财务部门的监督，及时纠正违规行为。
4. 加强财务知识学习，提高财务管理水平。
第三章财务核算与报告第六条财务部门应按照国家会计准则，建立健全会计核算体系，确保会计资料真实、准确、完整。
第七条财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向公司领导及相关部门报送。
第八条财务部门应定期进行财务分析，为公司决策提供依据。
第四章财务预算与控制第九条公司应制定年度财务预算，各部门应根据预算编制部门预算，报财务部门审核。
第十条财务部门应加强对各部门预算的执行监督，确保预算合理、合规。
第十一条财务部门应定期对各部门预算执行情况进行分析，提出改进措施。
财务核算内部管理制度
财务核算内部管理制度一、制度目的为规范公司财务核算工作，加强财务监管，保证财务数据的真实、准确、及时性，进一步完善和加强公司财务内部管理，特制定此《财务核算内部管理制度》。
二、适用范围本制度适用于公司及其下属各部门的财务管理工作。
三、制度内容1. 会计准则的执行公司应按照国家相关法律法规及会计准则的规定开展财务活动。
在财务核算过程中，要确保会计核算和账务处理的准确性和规范性。
2. 财务记录和档案管理公司应按照需求建立健全的财务档案，完整记录公司财务活动过程中的所有原始凭证、账簿、报表等，并按规定进行存档和保存。
3. 会计核算与复核制度公司应建立会计核算与复核制度，确保每一个环节的准确性和完整性。
4. 财务报表制度公司应按照相关会计制度规定，及时编制各类财务报表，并按规定进行审核和审计。
5. 财务风险的管理公司应建立完善的财务风险管理制度，及时发现、评估并防范财务风险，避免损失的产生。
6. 职责分工制度公司应建立明确的财务职责分工制度，确保各部门按照职责分工开展工作，并按照程序和规定文书化，确保所有操作均符合法律法规的规定。
7. 内部审计制度公司应建立内部审计制度，通过评估和审计工作评估制证财务核算的准确和财务管理的有效性。
8. 财务培训与教育公司应建立完善的财务培训和教育制度，提高员工的财务管理素质和能力，保证员工按规定进行财务管理。
9. 监督与考核制度公司应建立监督和考核制度，追踪和分析公司财务运行情况，发现和修正财务过程中的问题，保证财务管理的高效性。
四、制度执行公司全体员工必须严格按照本制度执行，并通过内部审计、内部监督等方式进行监督和评估，以确保财务管理的规范性和效果的有效执行。
五、制度修改本制度的修改必须经公司内部审批并由相应部门进行评估和监督，确保制度修改的合理性和有效性。
以上是《财务核算内部管理制度》的内容，公司及其下属各部门应在实际工作中认真遵守本制度，依法合规经营、提高财务管理水平。
内部财务核算制度
# 内部财务核算制度1. 引言内部财务核算制度是指企业依据有关法律法规和会计准则，建立起来的一套系统化的财务管理控制机制，它是企业进行财务核算和管理的重要保证。
本文主要从内部财务核算制度的基本内容和建立方法方面进行阐述。
2. 内部财务核算制度的基本内容内部财务核算制度主要包括以下内容：2.1 财务核算基础企业要建立内部财务核算制度，必须遵循国家的基本财务核算制度，采取清晰、统一的会计制度。
同时，要建立相应的会计档案、会计账簿及凭证管理制度，强化会计监管，保障财务数据的准确性和完整性。
2.2 财务预算管理企业在制定年度预算时，应该根据当年的市场环境、企业实际情况和管理要求，制定具体目标和计划，并合理分配预算。
在预算执行过程中，要逐步建立预算执行与控制机制，及时反馈执行情况，加强预算执行的监督和考核，保障预算执行的有效性和及时性。
2.3 资产管理企业应严格控制资产的使用、维护和处置，建立标准化的资产管理制度。
制定资产采购、验收、保管、使用、维修、报废等流程，并加强现场管理与监督，避免资产的滥用和浪费，提高企业的资产使用效率。
2.4 费用管理企业要建立完善的费用管理制度，对各项费用进行科目分类和控制，并针对不同的费用属性采取相应的控制措施。
加强对费用的核算和监测，合理控制企业的运营成本，提高企业的盈利能力。
2.5 税收管理企业要遵循有关国家税收政策和法律法规，建立完整的税收管理制度，规范税务管理流程。
按期申报纳税和缴纳税款，加强税务核查和调整，合理维护企业的税收权益。
3. 内部财务核算制度的建立方法要建立完善的内部财务核算制度，企业需要：1.制定适合自身情况的财务核算制度，符合国家相关政策法规和会计准则。
2.确定内部财务核算流程，制定详细的内部财务管理制度和操作规范。
3.加强人员培训，提高财务人员的业务能力和工作效率，保障财务工作顺利实施。
4.定期建立财务统计报表，进行财务分析和预警，加强对企业经济状况的跟踪和掌控。
公司内部财务管理制度实施细则公司内部财务管理制度
公司内部财务管理制度实施细则公司内部财务管理制度一、财务管理的基本原则1.法律合规原则：财务管理必须遵守国家法律、法规和相关规定。
2.财务合理性原则：财务管理必须确保财务活动合理、科学、有效。
3.经济性原则：财务管理必须追求降低成本、提高效益的目标。
4.安全性原则：财务管理必须保护公司财产安全，防范风险。
二、财务管理组织架构1.设立财务部门或财务委员会，明确财务管理职责和权限。
2.设立财务岗位和职责，确保财务管理工作的有序进行。
3.建立财务管理团队，包括财务主管、会计师、出纳员等，明确各岗位职责和互相协作关系。
三、财务预算和分配1.制定年度财务预算，并根据实际情况适时调整。
2.严格财务分配和使用权限，确保预算资金的合理使用。
3.建立预算执行制度和预算执行监督机制，定期报告财务预算执行情况。
四、财务会计管理1.依据国家财务会计制度，建立健全的财务会计制度，确保财务信息的准确和完整。
2.确立会计核算政策和方法，明确会计处理原则和准则。
3.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，及时向上级报送。
4.进行财务审计，确保财务报表的真实性、合法性和准确性。
五、成本管理1.建立成本核算制度，明确成本的分类和核算方法。
2.加强成本控制，确保成本在合理范围内，避免浪费和盗窃。
3.加强成本分析，为公司经营决策提供可靠的依据。
六、资金管理1.建立资金管理制度，包括资金预测、资金调拨和资金监控等。
3.加强对资金使用的管理和监督，以避免挪用和浪费现象。
七、审计和内部控制1.建立内部审计制度，对公司财务活动进行定期审计。
2.加强内部控制，确保企业经营活动规范和有效。
3.定期开展风险评估和内部控制的检查，及时发现和纠正问题。
八、财务管理信息系统1.建立财务管理信息系统，实现财务管理的电子化和自动化。
2.确保财务信息的安全、完整和准确，避免信息泄露和篡改的风险。
九、违规处罚和奖励1.对违反财务管理制度的行为，及时进行处理和处罚。
公司内部财务管理规章制度
公司内部财务管理规章制度第一章总则第一条为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，保障公司财务稳健，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务管理人员和与财务管理相关的部门和人员。
第三条公司内部财务管理应当遵循合法、合规、公正、透明、效益的原则，确保公司财务活动的合法性、规范性和有效性。
第四条公司财务管理部门是公司财务管理的职能部门，负责组织、实施、监督和检查公司内部财务管理工作。
第二章财务核算与管理第五条公司应当建立健全财务核算体系，保证财务核算的真实性、准确性和完整性。
第六条公司财务核算应当遵循权责发生制原则，真实反映公司财务状况和经营成果。
第七条公司应当设立财务账户，实行独立核算，明确资金来源和用途，确保资金安全。
第八条公司应当加强财务预算管理，根据公司发展战略和经营计划，编制财务预算，并进行预算执行和监控。
第九条公司应当加强财务风险管理，建立财务风险预警机制，有效控制财务风险。
第十条公司应当建立健全财务内部控制制度，明确财务管理的职责和权限，规范财务操作程序，防范财务舞弊和错误。
第三章财务报告与分析第十一条公司应当按期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
第十二条公司应当定期进行财务分析，对财务状况、经营成果和财务风险进行评估，为公司决策提供依据。
第十三条公司应当向股东大会、董事会或者其他决策机构提供真实、准确的财务报告和财务分析报告。
第四章财务监督与检查第十四条公司应当建立健全财务监督机制，对财务活动进行监督和检查，确保财务管理的合法性和规范性。
第十五条公司应当定期进行财务审计，评估财务管理的有效性和合规性，发现问题及时纠正。
第十六条公司应当对财务管理人员和与财务管理相关的人员进行培训和考核，提高财务管理水平和专业素质。
第五章法律责任与违规处理第十七条公司财务管理人员和与财务管理相关的人员应当严格遵守本制度和相关法律法规，不得有违法违规行为。
公司内部会计管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范会计核算行为，确保会计信息的真实、完整、准确，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，所有会计业务必须遵循本制度执行。
第三条公司会计部门负责组织实施本制度，对会计工作进行监督检查。
第二章会计核算原则第四条会计核算必须遵循以下原则：（一）合法性原则：会计核算必须符合国家有关法律法规和政策要求。
（二）真实性原则：会计核算必须真实反映公司的经济业务和财务状况。
（三）完整性原则：会计核算必须全面、完整地反映公司的经济业务和财务状况。
（四）及时性原则：会计核算必须及时、准确地反映公司的经济业务和财务状况。
（五）一致性原则：会计核算方法前后一致，不得随意变更。
第三章会计核算内容第五条会计核算内容包括：（一）公司的收入、支出、成本、费用等经济业务。
（二）公司的资产、负债、所有者权益等财务状况。
（三）公司的现金流量情况。
（四）公司的投资、筹资、融资等业务。
第四章会计凭证与账簿管理第六条会计凭证是会计核算的原始依据，必须真实、完整、规范。
（一）会计凭证的编制必须符合国家有关法律法规和政策要求。
（二）会计凭证的审核必须严格，确保凭证的真实性、合法性。
（三）会计凭证的保管必须妥善，确保凭证的完整性和安全性。
第七条会计账簿是会计核算的载体，必须真实、完整、规范。
（一）会计账簿的设置必须符合国家有关法律法规和政策要求。
（二）会计账簿的登记必须及时、准确，确保账簿的真实性、完整性。
（三）会计账簿的保管必须妥善，确保账簿的完整性和安全性。
第五章会计报告与审计第八条公司应定期编制会计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（一）会计报告必须真实、完整、准确，反映公司的财务状况和经营成果。
（二）会计报告的编制必须符合国家有关法律法规和政策要求。
第九条公司应定期接受内部审计和外部审计。
（一）内部审计由公司内部审计部门负责，确保会计核算的合规性。
公司会计核算管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务会计管理，规范会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务会计人员，适用于公司所有会计核算工作。
第三条公司会计核算工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和财务会计制度进行会计核算；2. 客观公正：确保会计信息的真实、准确、完整，客观反映公司财务状况；3. 严谨细致：加强会计基础工作，提高会计核算质量；4. 及时准确：及时完成会计核算工作，确保会计信息时效性。
第二章会计核算范围第四条公司会计核算范围包括：1. 公司所有经济业务的收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等；2. 公司内部各部门、各项目的财务核算；3. 公司对外投资、融资、担保、捐赠等业务的核算；4. 公司其他与财务会计相关的业务。
第三章会计核算方法第五条公司会计核算采用借贷记账法，以人民币为记账本位币。
第六条公司会计核算采用权责发生制，遵循以下原则：1. 收入实现原则：凡收入已经实现，不论款项是否收付，均应作为当期收入；2. 费用发生原则：凡费用已经发生，不论款项是否收付，均应作为当期费用；3. 收入与成本费用配比原则：同一会计期间内，各项收入与其相关联的成本、费用，必须在同一会计期间入账。
第四章会计凭证与账簿第七条公司会计凭证分为自制原始凭证和外来原始凭证两种。
第八条公司会计账簿包括总账、明细账、日记账等，应按照会计科目设置，实行借贷复式记账。
第九条公司会计凭证、账簿的保管期限为15年，保管期满需要销毁时，须开列清单，经领导审查，报上级主管部门批准后方可销毁。
第五章会计报表第十条公司会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十一条公司会计报表每月由主管会计编制并上报一次，会计报表报出须经财务部经理、财务总经理审核盖章后上报总经理，并报送有关部门。
第六章会计档案管理第十二条公司会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表等。
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内部核算管理规定 JX/GL03-2013 实施日期：2012.12.21 1 目的 为了满足嘉信公司ISP业绩提升体系管理的要求，达到财务管理管控有效。
2 范围 本规定适用于嘉信公司财务管理涉及的所有部门和项目。
3 职责 1）总经理负责审定财务管理制度；负责公司的财务管理监督；负责实体公司主营业务性开支审查和非主营业务性开支的审批；负责行政后勤部门的财务开支审批； 2）制度委协助总经理制定财务管理制度；负责运营过程中财务制度执行情况的监查；负责各类采购预算的审计；负责独立核算实体财务状况、经营结果和各部门年度激励奖金的审计； 3）财务部负责审核各项开支的合规性；负责各部门年度经营指标和费用指标的核算；负责各部门年度利润和年度业绩奖金的核算； 4）各实体公司负责人负责组织执行内部核算财务管理制度；负责主营业务性开支审批和非主营业务性开支审核；负责审查本实体经营管理的财务状况。
4 工作程序 4.1 管理模式
实行内部二级核算的财务管理模式。 财务部负责制定统一的建账模式，明确各项费用归类。 财务人员负责为各实体和服务部门建立独立的会计账目，每月定期上报财务报表，总经理负责监督审查各实体经营状况，主要掌控销售收入、成本费用、产量、质量四大方面的指标波动，每月定期召开一次财务分析会议。 4.2 财务人员管理 公司财务部负责协助总经理为实体公司选聘、培训、考核财务人员，在总公司办公的财务人员接受财务部统一管理，被委派到实体公司的财务人员应服从实体公司负责人的领导，接受总公司的监督、审查和调动。实体公司负责人对财务状况有审查责任，但无权自主任免财务人员。 4.3 资金管理
公司采用资金集中管理调配、分别入账的管理制度。 公司为实体核定相应的流动资金，流动资金数额按月确定，由总经理、实体公司负责人和财务管理人员认可。流动资金以借款的方式贷给实体，按年度贷款利率收取利息，利率按国家银行利率执行，实体月占用流动资金按实际数额计息，超过核定数额时，超出部分按双倍利息计算。实体年度经营资金收支正常不占用公司资金时流动资金可归还公司，实体盈利收入交付公司的现金，公司按相等利率支付利息给实体。 实体占用流动资金从资金动用之日起开始计算，动用公司的仓储物资从实体下达采购计划后物资入库之日起计算动用资金，原棉、涤纶、黏胶常用物资从实体领用之日起计算动用资金。 4.4 价格管理
4.4.1 销售价格管理 1）纺纱产品实体公司报价员负责编制成分分析报价单，明确产品的名称、型号、成份含量、原料价格、订单数量、附加费、制造费用、税金、利润和出厂价格，经制度委审计、客户认可后执行，财务部负责核对报价单、订购单或合同、发货单，开票回收货款。 2）染色加工价格、纸品价格、热电公司产品价格均按市场价格执行。 3）制度委负责维护核价体系的合理性并监督执行。 4.4.2 采购价格管理
1）生产用原材料、机物料等正常物资采购由各实体下达采购计划，明确采购物资规格、数量、单价和交期，经实体负责人审批、采购部执行，主要原材料和产品加工还需有购销合同，财务部负责核对采购计划、合同和入库验收合 格凭证付款、入账。 2）临时项目物资采购由责任部门编制预算审批表或采购计划，明确采购物资规格、数量、单价、金额以及工程费用等，经部门负责人审批、制度委审计后执行，重要物资还需有购销合同，财务部负责核对预算表、采购计划、合同和入库验收合格凭证付款、入账。
4.4.3 内部转账价格管理
1）公司内部实体如纺纱分公司与永丰印染公司和纸品公司之间的加工业务来往要下达加工订购单，明确加工产品的数量、单价和金额，实体双方负责人确认价格，财务部核对加工订购单和交付记录记账。 2）纺纱一、二公司之间的加工业务：订单算作加工方的订单，加工方付给销售方一定比例的销售费用：1吨（含1吨）以上订单按合同价格的2%提取，1吨以下订单按合同价格的3%提取。销售方按提取的销售费用记入销售收入，加工方按订单价格减去销售方提取的销售费用记入销售收入。 3）进出口与纺纱公司间的业务：进出口公司下达加工订购单，明确加工产品的数量、单价和金额，双方负责人确认价格，财务部核对加工订购单和交付记录记账。发票的价格计入进出口公司销售收入，《加工订购单》的价格记入加工方销售收入，产量归加工实体。 4）纺纱公司库存产品一公司控制在160吨以内，二公司控制在240吨以内。销售第二方实体公司的库存产品，销售部门按2%提取销售管理费用记入销售收入，生产实体按总销售价格减去销售部门提取的2%的销售管理费用记入销售收入。 5）内部能源价格按市场价格结算，能源管理科统计数量核算金额，热电公司和各部门负责人确认，财务部入账。
4.5 费用管理：具体内容见附件3《关于2013年费用报销管理的说明》。
实体公司运行产生的一切经营费用，包括成本费用、制造费用、经营管理费用，以及总公司为其提供资源和服务产生的公摊费用，如仓储、配电室、教育费、保险费、车辆、宿舍、食堂和安保等等，全部由独立核算实体分摊承担。 公司监管服务部门正常工作产生的管理费用由公司承担；应邀为实体独立服务产生的项目费用由实体公司承担。 各实体、部门经营管理的具体费用项目参见《附录1：财务费用管理分类表》。 4.5.1 主营业务性费用管理
主营业务性费用包括原材料、燃料及动力、工资及附加、制造费用、折旧费以及办公耗材、差旅、检验、报关运输费用等等。 主营业务性费用开支（常规性物资采购开支除外）由经办人申请，实体负责人审核，财务复核入账。 常规性物资采购开支，如通用原材料、染化料、机物料、机配件的采购开支可由采购部申请，财务副总批准执行（50万以上的大宗物资采购开支须经总经理批准），财务部每月定期将开支凭证报总经理审查。 4.5.2 非主营业务性费用管理
非主营业务性开支包括固定资产、办公生活设施、涉外活动开支等。 非主营业务性开支由实体申请，总经理审批后执行，财务部分类入账管理，属于固定资产的由公司出资，实体承担折旧费。 4.5.3 监管服务部门开支费用管理
各监管服务部门根据工作需要提出申请，分管负责人审核，总经理批准，财务部分别入账。 4.5.4 费用凭证管理
各类开支、费用报销凭证由实体和监管服务部门负责人审批，财务副总复核，财务部分类入账，每月定期将开支凭证报总经理审查。 非主营业务性开支凭证报销审批时应附有总经理批准开支的凭证。 4.5.5 风险费用管理
实体公司经营不善造成的损失由实体公司自行承担，包括人财物流失、损坏或亏损等，造成的损失从年度利润中扣除，当年利润不足的从次年利润中扣除，扣完为止。 属个人违规操作或违反法律造成的损失由责任人自己承担，严重时追究法律责任。 给第二方造成的经济损失责任方承担费用，受损失一方开具费用清单，制 度委审计，实体双方负责人签字确认，财务部入账。 4.6 工资奖金管理
员工工资和销售人员销售业绩提成由实体公司负责人审核、制度委审计、总经理批准、财务部入账，记入实体经营成本费用。 实体公司年终奖金分配由实体公司负责人制定分配方案，制度委审核审计，总经理批准，财务部分别入账，但不计入实体年度经营费用。
4.7 退税管理
进出口贸易产生的退税归销售实体，记入实体销售收入；福利企业退税归总公司，用于全公司残疾人员的管理开支。
4.8 其他费用管理
4.8.1 职工保险 职工保险由总公司统一办理，费用各自承担，福利员工保险公司承担。 各实体公司负责人负责确定本公司上缴保险的人数和缴费基数，总经理审批； 总公司监管服务人员上缴保险的缴费基数由总经理审批。
4.8.2 差旅费管理
各实体公司和监管服务部门人员因公出差按标准报销差旅费，实体公司或监管服务部门负责人审核，财务副总审批。 出差费用标准由公司统一规定，各部门参照执行，《见附录2：差旅费执行标准》。
4.8.3 招待费管理
实体接待重要客户应向总经理汇报申请接待标准，包括需要安排客户住宿和交通费的标准，由总经理批示，费用实体公司承担；接待普通客户公司规定接待标准为每人每餐标准不超过40元，陪同人员不得超过两人，由实体公司负责人批示，接待者先垫付餐费后报销，所有报销单据由实体负责人审核，财务副总审批。 在公司接待客户的由实体负责人批准，费用实体公司承担。 4.8.4 福利费用管理
各实体公司职工福利都要按照规定发放，发放规定以外的职工福利要提出申请，经总经理批准后发放，费用实体公司承担。常规性福利和节日福利由总公司统一安排，费用实体公司各自承担。 实体公司所得的年终奖金可自行决定用于职工福利，总公司不予干涉、不计费用。 残疾人员工资、保险、管理费用及福利费用等由总公司承担；在岗残疾人员工资总公司每月承担300元，超出部分实体承担。
4.8.5 食宿费管理
职工食宿费由各实体公司按就餐和住宿人数分担费用，费用开支由实体公司负责人审核，财务入账。
4.8.6 借款
正常业务借款由部门负责人审核，总经理批准，公司不允许非正常业务借款。 5 相关文件 ISP业绩提升体系管理文件 薪资绩效管理规定 目标管理与考核细则 6 记录 财务费用分类表 成分分析报价单 预算审批表 采购计划表 加工订购单 发货单 付款申请表 成本分析表