店面财务管理规章制度
门店规范财务管理制度
一、总则为加强门店财务管理，规范财务行为，确保财务数据的真实、准确、完整，提高门店经济效益，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规和财务制度，严格执行会计准则和税收政策。
2. 坚持公开、公正、公平的原则，保证财务数据的真实、准确、完整。
3. 加强财务监督，防范财务风险，确保门店资产安全。
4. 提高财务管理水平，降低成本，提高门店经济效益。
三、财务管理职责1. 门店负责人负责门店财务管理工作的全面领导，确保本制度的贯彻执行。
2. 财务人员负责门店财务核算、报表编制、税务申报、资金管理等工作。
3. 各部门负责人对本部门财务收支负责，确保财务数据真实、准确。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）门店资金收支必须纳入统一管理，严禁私自挪用、占用资金。
（2）制定资金预算，严格执行预算管理，合理使用资金。
（3）加强现金管理，定期盘点现金，确保现金安全。
2. 费用管理（1）制定费用预算，严格控制费用支出。
（2）合理划分费用开支范围，明确费用报销标准。
（3）加强费用审核，严禁违规报销、虚列支出。
3. 成本管理（1）制定成本预算，严格控制成本支出。
（2）加强成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。
（3）优化成本结构，提高成本效益。
4. 财务报表编制（1）按期编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。
（2）及时报送财务报表，接受上级主管部门和审计部门的监督检查。
5. 税务管理（1）依法纳税，按时申报纳税。
（2）加强税务筹划，降低税负。
（3）妥善处理税务争议，确保企业合法权益。
五、财务监督1. 建立健全财务监督机制，明确监督范围和内容。
2. 定期开展财务检查，发现问题及时整改。
3. 加强内部审计，防范财务风险。
六、奖惩措施1. 对严格执行财务管理制度的部门和个人给予表彰和奖励。
2. 对违反财务管理制度的部门和个人，依法依规进行处理。
七、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由门店财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由门店负责人根据实际情况予以补充。
商铺财务管理制度
第一章总则第一条为加强商铺财务管理，确保财务工作的规范化和制度化，提高资金使用效率，保障商铺的经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于本商铺的财务管理工作，包括资金收支、会计核算、财务报表编制、财务分析等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 实事求是，合法合规；2. 严格管理，合理使用；3. 及时准确，公开透明；4. 勤勉尽责，提高效率。
第二章资金管理第四条资金收支管理：1. 商铺所有资金收支必须通过银行账户进行，不得以现金形式进行；2. 资金收支应实行预算管理，严格按照预算执行；3. 资金收支应每日核对，确保账实相符；4. 资金收支应定期进行审计，确保财务真实可靠。
第五条资金筹措：1. 商铺资金筹措应遵循国家有关法律法规和政策，确保合法合规；2. 商铺应积极拓展融资渠道，合理利用信贷、股权、债券等多种融资方式；3. 商铺应加强对融资项目的风险评估，确保资金安全。
第三章会计核算第六条会计核算：1. 商铺应按照国家会计准则和制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 商铺应建立健全会计核算体系，明确会计科目和会计核算方法；3. 商铺应定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；4. 商铺应定期进行财务分析，评估经营状况和风险。
第四章财务报表第七条财务报表编制：1. 商铺应按照国家规定的时间和要求编制财务报表；2. 财务报表应真实反映商铺的财务状况和经营成果；3. 财务报表应经内部审计和外部审计，确保真实可靠。
第五章财务分析第八条财务分析：1. 商铺应定期进行财务分析，评估经营状况和风险；2. 财务分析应结合实际情况，分析商铺的盈利能力、偿债能力、运营效率等；3. 财务分析应提出改进措施，优化财务管理工作。
第六章财务监督第九条财务监督：1. 商铺应建立健全财务监督制度，明确财务监督职责和权限；2. 商铺应定期对财务工作进行内部审计，确保财务工作的合规性和有效性；3. 商铺应接受外部审计，确保财务报表的真实性和可靠性。
门店财务管理制度
门店财务管理制度门店财务管理制度随着社会不断地进步，制度起到的作用越来越大，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编整理的门店财务管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。
门店财务管理制度1一、资金管理制度1、现金管理1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。
货款现金必须送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理2.1、门店资金实行收支两条线的原则。
各门店必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。
货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于门店的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户。
门店不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。
银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。
对于销售回款要及时汇入总部银行账户，门店的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户。
门店的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。
3、借支制度。
公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和门店经理审批。
上一笔借支未清账，不得再次借支。
公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。
4、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取“钱、物”的规定为防范风险，防止经济纠纷，现就关于禁止分公司员工到经销商（客户）处借款、借货事宜规定如下：1、股份公司严厉禁止门店任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。
店面财务管理制度规定
第一章总则第一条为加强本店面的财务管理工作，确保财务活动的合规性、合法性，提高资金使用效率，保障店面经营目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于本店面所有财务活动，包括但不限于现金、银行存款、应收账款、应付账款、固定资产等。
第三条本制度遵循国家有关财务会计法律法规，结合本店面的实际情况制定。
第二章财务机构与职责第四条本店面设立财务部，负责全面管理店面财务工作。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责店面财务报表的编制和审核；2. 负责店面资金的筹措、管理和使用；3. 负责店面成本核算和费用控制；4. 负责店面税务申报和税务筹划；5. 负责店面财务档案的管理；6. 负责店面内部财务制度的制定和执行；7. 负责店面财务人员的培训和管理。
第三章资金管理第六条店面资金管理遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金来源合法；3. 效率性原则：提高资金使用效率，减少资金闲置；4. 灵活性原则：根据店面经营需要，灵活调配资金。
第七条店面资金收支必须按照规定的程序进行，任何部门和个人不得擅自挪用、侵占资金。
第八条店面设立现金收支日记账，每日结账，每月编制现金收支报表。
第四章应收账款管理第九条应收账款管理遵循以下原则：1. 及时性原则：及时回收应收账款，减少坏账损失；2. 实质性原则：对应收账款的真实性进行审核；3. 合规性原则：严格按照国家相关法律法规进行应收账款管理。
第十条店面应收账款应及时入账，并定期进行核对，确保账实相符。
第五章应付账款管理第十一条应付账款管理遵循以下原则：1. 合同性原则：严格按照合同约定支付应付账款；2. 信用性原则：合理利用信用政策，降低资金成本；3. 合规性原则：遵守国家相关法律法规，确保应付账款合法合规。
第十二条店面应付账款应及时支付，并定期进行核对，确保账实相符。
第六章固定资产管理第十三条店面固定资产管理遵循以下原则：1. 实物管理原则：确保固定资产实物与账面相符；2. 使用效益原则：提高固定资产使用效率，发挥其最大效益；3. 合规性原则：遵守国家相关法律法规，确保固定资产管理合法合规。
店面财务管理制度(3篇)
店面财务管理制度（3篇）下面是作者为大家整理的店面财务管理制度（3篇）,供大家参考。
店面财务管理制度（通用3篇）店面财务管理制度篇1总则1、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于东莞和能食品有限公司。
3、店面的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受总经办检查和监督。
4、店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
一、资金审批制度1.总则(1)所有款项的支付，须经主管领导批准。
如果主管领导不在店内，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;(2)往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须门店主管领导批准;(3)非正常经营业务调出资金须经过门店主管领导批准;(4)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。
如遇特殊情况须经门店主管领导批准。
2.行政费用支出管理制度(1)门店管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支;(2)涉及应酬等非正常费用，须经主管领导批准。
3.差旅费开支制度(1)员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;(2)职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具;(3)职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准为___元/日。
②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人___元/日;市内交通费每人___元/日。
(4)实际报销金额超出补贴标准，需说明原因，报经主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽油费管理制度(1)车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算;(2)车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。
需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用;(3)汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度(1)办公用具由办公室统一采购、管理;(2)办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况;(3)办公室财产台账为财务部附设账册;6.行政费用报销制度(1)行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;(2)员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付;(3)凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用现金者必须填写借款单。
门店账务管理制度
门店账务管理制度第一章总则第一条为规范门店的财务管理，确保门店资金安全，提高财务管理效率，保证财务数据的真实性和准确性，制定本制度。
第二条门店账务管理制度适用于所有门店财务管理工作，包括财务人员的岗位职责、财务管理流程、财务监督检查等内容。
第三条门店财务管理工作必须遵循国家相关法律法规，严格按照制度要求进行操作。
第四条门店财务管理岗位应当具备相关专业知识和操作能力，经过专门培训合格后任职。
第五条门店应当建立健全内部控制制度，对财务管理工作进行监督和检查。
第六条门店财务管理制度由门店总经理负责领导，门店财务部门具体负责实施。
第七条门店财务管理部门应当定期对门店财务管理制度进行修订和完善，适应门店财务管理工作的需要。
第八条门店应当对财务管理工作的不法行为进行惩处，并及时报告有关部门。
第二章财务管理流程第九条门店的财务管理工作应当分为以下几个环节，即收支管理、资金管理、账务管理等。
第十条门店应当设立专门财务管理岗位，明确岗位职责和操作流程。
第十一条门店的财务管理应当按照规定的流程进行，包括财务报销、资金转账、财务审批等。
第十二条门店的财务管理应当采取严格的审批权限制度，确保财务操作的安全和合规。
第十三条门店应当建立完善的财务管理制度，规范财务操作流程，确保资金使用的合理性和效益。
第十四条门店应当定期进行财务数据的核对和汇总，确保数据的真实和准确。
第十五条门店财务数据应当及时录入系统，做到日常管理和财务分析的即时性。
第十六条门店应当严格执行会计核算和财务报表制度，确保会计数据的准确性和规范性。
第十七条门店应当做好各种票据的管理工作，确保票据的真实和合法。
第十八条门店应当建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的完整和安全。
第十九条门店应当建立严格的财务审计制度，定期对财务数据进行审计核实。
第三章财务监督检查第二十条门店应当设立专门的财务监督检查岗位，负责对门店财务管理工作进行监督和检查。
第二十一条门店财务监督检查岗位应当具备相关专业知识和操作能力，独立负责财务管理的监督和检查工作。
店面财务管理制度条例
第一章总则第一条为加强本店财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障店面正常运营，特制定本制度。
第二条本制度适用于本店所有财务活动，包括但不限于资金收支、会计核算、成本控制、财务报告等。
第三条店面财务管理工作应遵循国家财务会计法律法规，严格执行财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务管理组织架构第四条店面设立财务部，负责全面财务管理，并对财务工作进行监督。
第五条财务部设财务经理一名，负责财务管理工作的组织实施和协调；设会计、出纳等岗位，明确职责分工。
第六条财务部定期召开财务工作会议，研究解决财务管理中的重大问题。
第三章资金管理第七条店面资金管理应遵循收支两条线原则，确保资金安全。
第八条店面收入应全部纳入店内统一账户，不得私设小金库。
第九条店面支出应按照预算执行，未经批准不得超支。
第十条店面资金收支应实行日清月结制度，确保账实相符。
第四章会计核算第十一条店面会计核算应遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实、准确。
第十二条店面会计核算应设立会计科目，规范会计凭证的填制、审核、传递和归档。
第十三条店面会计报表应按照规定编制，及时报送上级主管部门。
第五章成本控制第十四条店面成本控制应遵循成本效益原则，降低运营成本。
第十五条店面成本核算应按产品或服务项目进行，确保成本信息的准确性。
第十六条店面应定期开展成本分析，找出成本控制的薄弱环节，制定改进措施。
第六章财务报告第十七条店面财务报告应真实、全面、及时地反映财务状况和经营成果。
第十八条店面财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十九条店面财务报告应经财务部审核后，报总经理审批。
第七章财务监督第二十条店面财务监督应实行内部审计制度，定期对财务工作进行审计。
第二十一条店面财务监督应加强对财务人员的业务培训和职业道德教育。
第二十二条店面财务监督应接受上级主管部门的监督检查。
第八章责任与处罚第二十三条店面财务人员应认真履行职责，对违反财务管理制度的行为，视情节轻重给予警告、罚款、降职或解聘等处罚。
店面管理的财务制度
店面管理的财务制度一、初期准备工作在开店之前，应当进行充分的财务筹备工作。
首先要制定一个详细的财务预算，包括开店初期的投资需求、运营期间的资金流动、预期的盈利情况等。
同时要做好开店前的资金准备工作，确保店面运营不会因为资金问题出现困难。
二、资金管理1. 资金收支管理：确立一个严格的资金收支管理制度，明确财务负责人员，制定资金管理流程，实行预算控制，避免资金的浪费和滥用。
同时建立现金管理制度，规定每日的收款、付款流程，确保资金的安全和稳定。
2. 财务报表分析：定期编制财务报表，分析店面的收入与支出情况，及时发现问题并加以解决，为店面的经营决策提供依据。
3. 银行账户管理：建立健全的银行账户管理制度，规定资金的流转方式，避免账户资金被挪用或冻结的风险。
4. 成本控制：建立成本控制制度，严格管理原材料、人工、房租等各项成本支出，确保成本控制在合理范围内。
5. 应收账款管理：建立应收账款管理制度，及时追踪客户的付款情况，确保账款能够及时入账，避免资金流出短缺。
6. 税务管理：熟悉税收政策，遵守税法规定，及时缴纳税费，避免因税务问题给店面造成损失。
三、审计监督1. 定期审计：定期邀请专业审计机构对店面的财务状况进行审计，发现问题及时纠正，提高财务透明度和规范性。
2. 监督制度：建立内部审计制度，确保财务流程的完整性和准确性，以及资金的安全性。
四、财务制度宣传1. 培训教育：定期进行财务管理培训，提高财务管理人员的业务水平，加强他们的责任意识和规范操作。
2. 宣传政策：公开店面的财务政策和制度，让全体员工了解店面的财务运作模式以及自己的责任，共同维护店面的经济利益。
五、风险防范1. 风险评估：定期对店面的经营风险进行评估，建立风险预警机制，及时应对突发的财务危机。
2. 遵守规定：严格遵守法律法规，不违反财务纪律，做到清正廉洁经营，避免涉及经营风险。
六、总结店面管理的财务制度对店面的经营起着至关重要的作用。
一个完善的财务制度能够帮助店面实现盈利，提高管理效率，降低风险。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务管理制度总则1、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
财务会计岗位职责1、财务会计行政上归属总公司领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与店面经营管理工作。
3、加强各店面财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
4、坚持原则，严格按规定开支店面费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中经理审批签字。
5、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
6、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
7、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.8、有权对各店面所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给各店面造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。
9、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
10、妥善保管和按规定使用公司财务专用章。
11、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
（1）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。
若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。
（2）负责督促各店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
（3）负责对各店面备用金进行盘点检查。
（4）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
（5）编制现金及银行存款收入报表，上报财务会计审核确认。
2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账和银行存款日记账。
（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。
（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。
若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。
4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（店长或收银员）签字。
（2）月终对各店面剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
（3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。
（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。
5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
6、按时完成财务会计交办的其它事宜。
库管员岗位职责1、在总经理、财务会计领导下负责各店面物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。
2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。
（1）科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《采购申请单》，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。
（2）按时向财务室上报《存货进销存明细表》。
3、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等4、配合财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。
5、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。
6、完成财务会计临时交办的其他事宜。
各店班长岗位职责1、每天按照各店面销售人员填写的销货单准确输入电子表格，及时核对结账单记载的金额是否准确。
赠品必须注明清楚。
2、每日汇款单，与发票财务联,出库单收集好每星期一交财务审核。
3、不得私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；不得单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。
4、对营业额的准确性、安全性负责。
对赠品的进、出数量负责，妥善保管营业款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。
应收应付款项管理制度为了加强店面往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。
一、应收账款1、应收账款是顾客定购商品时交给的定金,其未交的尾款而形成店面的应收而未收的款项。
2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。
凡是要挂账的单位和个人，店面应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。
3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。
店面的应收账款应自消费日起7日内收回。
4、在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。
5、店面一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，交由财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。
二、其他应收款1、其他应收款是店面除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。
2、店面发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。
涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。
三、应付账款进货发生的应付账款，以月结方式结算，月末供应商必须先同财务对数，再由财务交由出纳安排支出款项事宜。
报销制度1、报销人员在原始单据（没有取得单据的支出，经办人填写“支出凭证）背面注明经办人：签名，由店长或经办人注明支出用途后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。
总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。
2、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。
3、出纳凭上述签字齐备的“支出凭证”支付货币资金。
4、报销程序。
支出单背面经办人签字（没有取得收据的支出，经办人填写“支出凭证）——店长或经办人注明支出用途——总经理签字——出纳复核报销——支出单交由会计记账借款管理1、各店实行定额备用金制度，各店备用金定额为500元。
充值周转金2000元3、店长应根据实际急需采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填写申购单，经财务会计审定、总经理签字批准后交出纳处支付。
如需从销售收入中坐支现金，要经总经理批准。
4、其他人员因公借款时，应填写借款单，总经理签字批准。
5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
库管制度一、库管工作的基本要求必须真实反映本店经营所需的各种商品的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。
二、库管计量、计算工作要求1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。
2、对每种进出库商品的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。
四、库管员日常工作规范1、库房验收商品时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口头申购的，应事先通知库管；库管员应严格按《采购验收标准》组织入库商品的验收。
2、库管员有权拒收伪劣商品入库.3、根据验收合格的商品，据实填写“入库单”，经店长、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式三联，第一联交供货商作为结账凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按供货类别汇总送交财务..4、坚持原则，零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单。
5、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“出库单”。
6、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任。
7、商品入库后，库管应按商品类别、进货批次分类存放，并填制标签。
8、领用物品应由领料经手人填制“出库单”，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制“出库单”，出库单一式三联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另一联按存货类别汇总于第二天送财务。
9、所有发货、进货凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。
10、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经总经理签字后通知供货商送货。
盘点制度为了加强各店面的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。
一、盘点范围及要求1、盘点范围包括：现金、存货、固定资产。
2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。
对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的商品，应另行分别存放并予以标示。
二、存货盘点1、存货盘点包括手机、电脑、配件、固定将、低值易耗品、库存商品等。
2、盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。
3、盘点人员：（1）盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。
（2）监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。
盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。
4、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。
5、所有盘点数据必须以实际清点数量为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。
6、盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。
本规定自颁布之日起实施，本规定的解释权归总经办。
精品文档word文档可以编辑！谢谢下载！。