债权债务管理制度68188
债权债务管理制度
债权债务管理制度是指国家、企事业单位、金融机构和个人在债权债务活动中，为了维护各方利益、保障债权债务的合法权益而制定的一系列规章制度和管理办法。
本文将从债权债务管理制度的基本原则、主要内容、发展现状和存在问题等方面进行阐述。
一、债权债务管理制度的基本原则1. 权利平等原则：债权人和债务人在债权债务纠纷中应受到平等对待，法律保障各方的合法权益。
2. 保护债权人利益原则：债权人的利益应得到法律的保护，债务人应按时履行还款义务。
3. 诚实信用原则：各方在债权债务活动中应本着诚实守信的原则，不得采取欺诈、虚假等不当手段。
4. 公平公正原则：债权债务的管理和解决应公平、公正，不偏袒任何一方。
5. 合同自由原则：债权债务活动的基础是自由的意愿和合法的合同，各方有权利和义务按照合同约定履行。
6. 推动经济发展原则：债权债务管理制度应推动经济发展，促进债务市场的健康有序运行。
二、债权债务管理制度的主要内容1. 债务融资管理：包括企业债务融资、金融机构债权融资、个人债务融资等方面，制定相关规则和管理办法，加强对债务融资活动的监管。
2. 债务追偿管理：包括债权人对债务人追偿的程序和方式，以及债务人履行还款义务的监督和管理。
3. 债务重组管理：针对处于困境的企业和个人，制定债务重组方案，通过减少债务负担、优化债务结构等方式实现债务的偿还和经济的恢复。
4. 债务清偿管理：对债务人破产倒闭、无法履行还款义务的情况，进行清偿和分配。
包括破产清算、债务清偿顺序等规定。
5. 债权债务纠纷解决机制：建立债权债务纠纷解决的仲裁、调解、诉讼等机构和程序，为各方提供便捷、公正的解决途径。
三、债权债务管理制度的发展现状目前，我国的债权债务管理制度已经逐步完善，相关法律法规和管理规定不断推出，债券市场、债务融资市场和债务管理机构相继建立，为债权债务活动提供了良好的法律环境和市场体系。
同时，我国也积极推动债权债务管理国际化，参与国际债权债务谈判和债务重组等国际事务，提高我国在国际债权债务领域的话语权和影响力。
债权债务管理制度68188
债权债务管理制度第一章总则第一条为确保各项债权的及时回收、各项债务的按期偿还，减少坏帐损失的发生，结合集团的实际情况，制定本制度。
第二条集团各部门及各子公司的债权、债务管理一律适用本制度。
第三条债权债务管理实行统一管理、分级负责、责任终结的原则。
第四条市场部对各单位的债权债务管理进行监控和考核。
第五条各部门及各子公司的债权债务管理必须有主要领导和专人或专门小组负责，收集整理债权债务资料，建立明细帐目，按时填报债权债务增减变化表。
第二章债权控制第六条债权控制是指对供应、生产、销售、结算中易形成债权的不同形态的资金进行监督的活动。
债权分为应收及预付款和其他应收款两类。
1、应收及预付款是公司发生产品销售、劳务供应等经济活动以及公司因为将要发生外购材料、商品和接受劳务等经济业务，而预付供货单位和提供劳务单位的款项。
2、其他应收款是类似备用金、租金、各种赔款、罚款以及向职工垫付的各种应收及暂付款项。
第七条交易前需订立合同。
签订合同之前，必须认真了解对方当事人的情况。
包括：对方单位是否具有法人资格、有否经营权、有否履约能力及其资信情况；对方签约人是否法定代表人或法人委托人及其代理权限等。
做到既要考虑本方的经济效益，又要考虑对方的条件和实际能力，防止上当受骗，防止签订无效合同，确保所签合同有效、有利。
第八条对外签订合同，除法定代表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人。
法人委托人必须对本企业负责，对本职工作负责，在授权范围内行使签约权。
超越代理权限的委托人和非法人委托人均无权对外签约，但经总经理特别授权并发给委托证明书的例外。
第九条合同签订后，应将合同副本送交财务部，以便日后检查核对和办理结算业务。
第十条财务部对销售部门核准的销售发票或帐单等依据进行记录，按实际发生额进帐，并由不相容岗位人员定期或不定期进行检查。
第十一条各单位定期对各项债权进行清理，编制各项债权分析报告，对到期未能按时收回的各项债权查明原因，及时报告，采取有力措施催收各项债权。
债权债务公司管理制度
债权债务公司管理制度一、总则1. 本公司设立债权债务管理制度，旨在规范公司的债权债务管理活动，确保公司资产的安全性和流动性，防范财务风险。
2. 本制度适用于公司所有涉及债权债务的业务部门和员工。
3. 公司财务部负责债权债务的日常管理工作，其他相关部门应积极配合，共同执行本制度。
二、债权管理1. 公司对外提供产品或服务时，应与客户签订明确双方权利义务的合同，并确保合同的法律有效性。
2. 财务部应建立债权台账，记录每笔应收账款的发生、变更和收回情况，定期与业务部门核对账目。
3. 对于逾期未收回的应收账款，财务部应及时通知业务部门，由业务部门负责催收，并采取相应的法律措施。
4. 公司应定期对应收账款进行风险评估，对于高风险账款，应提前采取预防措施，如要求提供担保、提前诉讼等。
三、债务管理1. 公司在采购产品或接受服务时，应与供应商或服务提供方签订合同，并明确支付条件和期限。
2. 财务部应建立债务台账，详细记录每笔应付账款的发生、变更和支付情况，定期与采购部门核对账目。
3. 对于即将到期的应付账款，财务部应提前通知采购部门，确保按时支付，避免影响公司信誉。
4. 公司应建立供应商评价体系，对于长期合作且信誉良好的供应商，可考虑给予一定的支付优惠。
四、内部控制1. 公司应建立健全的内部审计制度，定期对债权债务管理进行审计，发现问题及时整改。
2. 财务部应制定详细的操作流程和审批权限，确保每笔债权债务的处理都有明确的责任人。
3. 对于大额或异常的债权债务事项，应经过公司高层管理人员的审批。
4. 公司应加强对员工的培训和教育，提高员工的债权债务管理意识和能力。
五、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，应及时通知全体员工，并做好相关培训工作。
会计实务：债权债务管理制度
债权债务管理制度
债权债务管理制度
1、债权债务账目的核对
⑴、债权债务账目的核对，主要由业务部、经管部等与债权债务业务有关的部门负责，财务部配合。
财务定期编制《往来账款分期明细表》，全面提供往来账
款增减变化及构成情况，以便及时掌握和清算；对发生的应收账款进行及时催收。
在收账程序上一般采取电话催收、派员催收等手段。
⑵、建立往来账款的审批制度，对购销活动实行合同管理，有明确的标的、价格、数量、结算方式、结算时间以及违约责任，并经有关部门及领导批准。
⑶、销售、采购等业务部门的营销人员，应利用出差时机，与对方相关部门、人员核对账目，并将核对情况及时通报财务部。
2、发出商品及未结算采购物资的核对
⑵、对不经公司仓库直接发往客户的产品，产品事业部要建立每月核对一次收付存的制度，并填制经对方盖章确认的《调拨产品收付存核对表》，分别列明调
拨产品的月初库存量、本月收入量、本月结算量和月末未结算量。
⑶、通过核对账目发现的未达账项，要及时查明原因，分别情况进行正确处理。
若因直接调拨产品核对不及时，而给企业造成的经济损失，责任由产品事业部承。
债权债务管理制度
债权债务管理制度
1、加强对村级债权债务的管理，实行村主任负责制，并将债权债
务催收，清欠情况作为对村干部的考核内容。
2、建立债权、债务台帐，定期清理债权债务，每年至少一次，并
做好清理记录，清理结果由清理人、责任人（经手人）及负责人签字确认。
做到账账相符，账实相符。
3、加强内部控制，规范催收债券和清偿债务的程序，做到手续齐
全，责任明确。
每笔催收业务，至少应有2人以上经手、操作，防止舞弊现象的发生。
4、对确实需要核销的无法收回的支付的坏账呆账，必须按照规定
的报批核销手续予以核销，不得由经手人或会计人员擅自核销。
对确需核销的、无法收回的或不需支付的坏账、呆账，村负责
人审批一万元之内，一至五万元由村委讨论，五万元以上的由
村民代表表决通过，并在公开栏中进行公示。
5、审批权限：三万元以内由村民委员会讨论决定，并报上级资产
管理部门批准；三万元以上由村民代表会议表决确定，村委会
执行并报上级资产管理部门批准。
村委会不得通过村集体经济
组织以任何名义从金融机构贷款或为企业提供担保。
6、严格控制新债务的发生和老债务的增加，确需发生和增加的，
必须立项经村民代表大会讨论决定，并报有关部门批准。
7、对外投入金额两万元以内，由村民委员会讨论决定，两万元以
上由村民代表会议表决确定，并报有关部门批准。
8、如向外举债办实事，五万元以内由村民委员会讨论决定，五万
元以上由村民代表会议表决确定。
新建村委会。
债权债务管理制度
债权债务管理制度债权债务管理制度一、概述债权债务管理制度是指对债权人和债务人之间的关系进行有效管理的一套制度。
在现代社会中，债权债务关系是经济活动中不可或缺的一环，对于保障债权人的权益，维护债务人的合法权益，促进经济发展都起着至关重要的作用。
二、债权债务管理的基本原则债权债务管理制度建立在以下基本原则之上：1. 公平公正：债权债务关系应当遵循公平公正的原则，保障各方的合法权益。
2. 依法合规：债权债务管理应当依法合规，遵守国家法律法规的规定。
3. 自愿性：债权债务关系应当基于自愿的原则，并且双方承担相应的责任与义务。
4. 诚实守信：债权人和债务人应当诚实守信，遵守合同精神，履行约定义务。
三、债权债务管理的主体债权债务管理的主体包括债权人和债务人：1. 债权人：指享有债务人应当履行的债务的主体，包括金融机构、企业、个人等。
2. 债务人：指应当履行债权人对其提出的要求的主体，包括金融机构、企业、个人等。
四、债权债务管理的内容债权债务管理制度的主要内容包括：1. 债权确认：债权管理的第一步是确认债权，明确债务人应当履行的债务。
2. 债权保障：债权保障是债权债务管理的核心内容，确保债权人能够依法获得债务人应当履行的权益。
3. 风险评估：债权债务管理中需要对各种风险进行评估，包括信用风险、市场风险等，以便采取相应措施进行防范。
4. 债务清偿：债务人应当及时履行债务，清偿债权人的债务要求。
五、债权债务管理的工具债权债务管理需要借助一系列工具来实施，主要包括：1. 合同：债权债务关系的基础是合同，合同是规范债权债务关系的重要工具。
2. 抵押物：在债权债务管理中，抵押物是一种重要的保障方式，可以确保债权得到充分保障。
3. 担保：担保是债权债务管理中常用的一种手段，通过担保可以提高债务人的信用度。
六、债权债务管理的现状与未来发展目前，随着经济发展和社会进步，债权债务管理制度不断完善。
未来，应当继续加强法律法规建设，完善债权债务管理的监管体系，推动债权债务管理制度的不断发展和完善。
债权债务管理制度
债权债务管理制度第一章总则第一条为了加强债权债务管理，维护甲乙双方的合法权益，规范债权债务行为，根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于甲乙双方在债权债务关系中的权利义务及其管理活动。
第三条甲乙双方应遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则，依法履行债务，维护债权。
第四条甲乙双方应按照合同约定和国家有关规定，及时办理债务的清偿和债权的实现。
第二章债权管理第五条甲方应按照合同约定履行债务，确保债务的真实性、合法性和有效性。
第六条甲方应按照约定时间和方式支付债务，如因特殊情况不能按时支付，应提前向乙方说明情况，并与乙方协商延期支付。
第七条甲方在债务履行过程中，如发生债务转让、债务担保等情况，应事先征得乙方的同意。
第八条乙方应按照合同约定及时接受甲方履行债务的行为，并按照约定提供相应的服务或者货物。
第九条乙方应妥善保管甲方提供的履行债务的凭证，如发票、收据等，并按照约定时间向甲方开具相应的发票。
第十条乙方在收到甲方支付的债务后，应及时向甲方提供相应的收款凭证。
第三章债务管理第十一条甲方应按照合同约定和国家有关规定及时清偿债务，确保债务的真实性、合法性和有效性。
第十二条甲方应按照约定时间和方式履行债务，如因特殊情况不能按时履行，应提前向乙方说明情况，并与乙方协商延期履行。
第十三条甲方在债务履行过程中，如发生债务转让、债务担保等情况，应事先征得乙方的同意。
第十四条乙方应按照合同约定接受甲方履行债务的行为，并按照约定提供相应的服务或者货物。
第十五条乙方应妥善保管甲方提供的履行债务的凭证，如发票、收据等，并按照约定时间向甲方开具相应的发票。
第十六条乙方在收到甲方支付的债务后，应及时向甲方提供相应的收款凭证。
第四章债权债务的变更和解除第十七条甲乙双方经协商一致，可以变更或者解除债权债务关系。
第十八条甲乙双方变更或者解除债权债务关系，应签订书面协议，并按照约定时间办理变更或者解除手续。
债权债务管理制度
债权债务管理制度一、引言债权债务管理制度是指企业或个人在借贷行为中的监管和管理机制。
它涉及到借款方和债权方之间的权益平衡、风险控制和纠纷解决等方面。
建立有效的债权债务管理制度对于保护各方的合法权益、维持市场秩序和促进经济发展具有重要意义。
二、债权债务管理的基本原则1. 法定合同自由原则债权债务管理制度应坚持法定合同自由原则，即债权债务双方在自愿、平等、公平的基础上自由达成合同。
同时，制度要求债权债务双方应当遵守合同约定的义务，不得违反合同约定行使债权或履行债务。
2. 信用原则债权债务管理制度要求债务人应当保持诚信和信用，按合同约定的方式和期限履行债务。
债权人则应当对债务人的信用状况进行评估，以减少风险并保障自身权益。
3. 公平竞争原则在债权债务管理过程中，应当遵守公平竞争的原则。
债务人应当有平等的权利和机会获得借贷服务，债权人应当依法提供公平的债务融资。
三、债权债务管理的主要内容1. 债务审核和风险评估债权债务管理制度要求在进行借贷活动之前进行债务审核和风险评估。
债务审核包括对债务人的资格和信用状况的审查，以确保债务人具备还款能力和意愿。
风险评估则包括对债务项目的可行性和风险程度进行评估，以便债权人制定相应的风险管理策略。
2. 合同签订和履行债权债务管理制度要求债权债务双方在借贷活动中签订合同，并按照合同约定的方式和期限履行债务。
合同应当明确约定各方的权利和义务，以及借贷金额、利率、还款方式等重要条款。
3. 对债务的追踪和监管债权债务管理制度要求债权人对债务的履行进行追踪和监管。
债权人应当根据合同约定的还款周期和方式，及时向债务人催收债务款项。
同时，债务人应当按时履行还款义务，如有变故应及时与债权人协商解决。
4. 纠纷解决机制债权债务管理制度应当建立健全的纠纷解决机制。
当债务纠纷发生时，双方应当通过协商、调解等方式解决。
如无法达成一致，可以通过仲裁或诉讼程序解决。
四、债权债务管理制度的意义和效果债权债务管理制度的建立和执行对于维护市场秩序、促进经济发展具有重要意义。
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债权债务管理制度
第一章总则
第一条为确保各项债权的及时回收、各项债务的按期偿还，减少坏帐损失的发生，结合集团的实际情况，制定本制度。
第二条集团各部门及各子公司的债权、债务管理一律适用本制度。
第三条债权债务管理实行统一管理、分级负责、责任终结的原则。
第四条市场部对各单位的债权债务管理进行监控和考核。
第五条各部门及各子公司的债权债务管理必须有主要领导和专人或专门小组负责，收集整理债权债务资料，建立明细帐目，按时填报债权债务增减变化表。
第二章债权控制
第六条债权控制是指对供应、生产、销售、结算中易形成债权的不同形态的资金进行监督的活动。
债权分为应收及预付款和其他应收款两类。
1、应收及预付款是公司发生产品销售、劳务供应等经济活动以及公司因为将要发生外购材料、商品和接受劳务等经济业务，而预付供货单位和提供劳务单位的款项。
2、其他应收款是类似备用金、租金、各种赔款、罚款以及向职工垫付的各种应收及暂付款项。
第七条交易前需订立合同。
签订合同之前，必须认真了解对方当事人的情况。
包括：对方单位是否具有法人资格、有否经营权、有否履约能力及其资信情况；对方签约人是否法定代表人或法人委托人及其代理权限等。
做到既要考虑本方的经济
效益，又要考虑对方的条件和实际能力，防止上当受骗，防止签订无效合同，确保所签合同有效、有利。
第八条对外签订合同，除法定代表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人。
法人委托人必须对本企业负责，对本职工作负责，在授权范围内行使签约权。
超越代理权限的委托人和非法人委托人均无权对外签约，但经总经理特别授权并发给委托证明书的例外。
第九条合同签订后，应将合同副本送交财务部，以便日后检查核对和办理结算业务。
第十条财务部对销售部门核准的销售发票或帐单等依据进行记录，按实际发生额进帐，并由不相容岗位人员定期或不定期进行检查。
第十一条各单位定期对各项债权进行清理，编制各项债权分析报告，对到期未能按时收回的各项债权查明原因，及时报告，采取有力措施催收各项债权。
第十二条财务部门记录各项债权的总帐与明细帐，定期与应收与预付款单位（债务人）进行核对，发生差错应及时查明原因，进行帐务处理，年终应填制对帐单，由债务人书面确认。
第十三条各单位对所形成的债权必须按月报集团市场部存档备案。
第三章债务控制
第十四条债务的控制采用职责分工的原则，即应付账款的记录必须由独立于请购、采购、验收及付款的人员分别进行。
第十五条会计应根据核准的有关原始凭证进行会计记录。
第十六条财务部记录各项债务的总帐与明细帐，财务部与业务部核对一致，并编制各项债务明细表，供核对来自债权单位的对帐单。
第十七条财务部根据会计记录按期偿还债务。
第四章附则
第十八条本制度适用于集团母公司及各子公司。
第十九条本制度由集团规章制度管理委员会讨论通过，自下发之日起施行。
第二十条本制度解释权归集团规章制度管理委员会。
饱食终日，无所用心，难矣哉。
——《论语•阳货》。