公司债权债务的管理制度
公司内部债权债务管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部债权债务管理，规范公司财务行为，确保公司资产安全，维护公司合法权益，根据国家有关法律法规及公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有债权债务事项，包括但不限于采购、销售、投资、融资等业务活动。
第三条公司内部债权债务管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保债权债务关系的合法性。
（二）风险控制原则：加强风险意识，对债权债务进行风险评估，防范和化解风险。
（三）规范管理原则：建立健全债权债务管理制度，明确职责分工，确保债权债务的规范管理。
（四）高效运转原则：提高债权债务管理效率，确保公司经营活动的顺利进行。
第二章债权管理第四条债权是指公司依法取得的、具有经济利益的权利。
公司应加强债权管理，确保债权实现。
第五条债权管理职责：（一）财务部门负责债权核算、催收、风险控制等工作。
（二）业务部门负责债权发生、变更、终止等业务活动。
第六条债权管理流程：（一）债权发生：业务部门在合同签订、款项收付等环节，应及时办理债权手续，确保债权真实、准确。
（二）债权核算：财务部门根据业务部门提供的相关资料，进行债权核算，确保债权账目清晰、准确。
（三）债权催收：财务部门定期对逾期债权进行催收，采取有效措施，确保债权及时收回。
（四）债权终止：债权到期或发生其他终止情形时，业务部门应及时办理债权终止手续。
第三章债务管理第七条债务是指公司依法承担的、具有经济利益的义务。
公司应加强债务管理，确保债务合规、及时偿还。
第八条债务管理职责：（一）财务部门负责债务核算、融资、还款等工作。
（二）业务部门负责债务发生、变更、终止等业务活动。
第九条债务管理流程：（一）债务发生：业务部门在合同签订、款项支付等环节，应及时办理债务手续，确保债务合规、真实。
（二）债务核算：财务部门根据业务部门提供的相关资料，进行债务核算，确保债务账目清晰、准确。
（三）债务融资：财务部门根据公司经营需要，合理进行债务融资，确保融资合规、风险可控。
企业债权债务管理制度
企业债权债务管理制度一、总则为规范企业债权债务管理，维护企业合法权益，提高资金利用效率，特制定本企业债权债务管理制度（以下简称“本制度”）。
二、债权管理1.债权登记企业应按照债权债务法规定，将所有债权事项进行登记，并依法保留相关证据材料，包括债权人的姓名、证件号码、债权余额、债权形成与履行的事由等。
2.债权监管企业应建立健全债权监管制度，定期审查和更新债权登记信息，确保其准确性与完整性。
定期向债权人提供债权变动情况的报告，包括债权余额、债务履行情况等。
3.债权变动企业在发生债权变动时，应及时通知原债权人并征得其同意，同时进行登记变更。
债权的变动包括但不限于债权债务转让、债务重组等情况。
4.债权履行企业应按照合同约定的期限和方式履行债务，如有特殊情况需延期或变更履行方式，需与债权人协商一致，并进行书面记录。
5.债权收回债权到期后，企业应按照合同约定或法律规定的程序，及时收回债权，并将收回的债权妥善处置。
三、债务管理1.债务规划企业应制定债务规划，合理安排债务结构，避免过度依赖其中一种债务方式或债务方。
2.债务审核企业在获取债务时，应进行有效的债务审核，包括但不限于对借款人的资信状况、还款能力进行评估，以降低债务违约风险。
3.债务使用企业应按照债务合同约定的用途使用借款资金，严禁挪用借款资金进行违法活动或超出约定用途。
4.债务管理企业应建立健全债务管理制度，对债务进行跟踪管理，及时了解借款人的还款情况，并采取必要措施防范和解决债务违约风险。
5.债务追索企业在债务违约情况下，应依法追索债务，并积极采取法律手段维护企业利益。
四、监督与责任1.监督机制企业应建立健全债权债务管理的监督机制，设立专门的监督部门或配备专人负责债权债务管理的监督与检查工作。
2.内部控制企业应加强内部控制，确保债权债务管理制度的有效实施，防止风险和违规行为发生。
3.违规惩处对于违反债权债务管理制度的行为，企业应及时采取相应的纠正措施，并给予相应的惩处，包括但不限于警告、罚款、停职、辞退等。
债权债务管理制度(三篇)
债权债务管理制度第一条、债权债务转抹条件（一）必须由公司财务部门确认，财务账面应收货款或应付货款金额。
（二）必须由公司相关业务部门确认后，公司总经理审批的应收货款或预付货款、应付货款金额，（三）操作债权债务各方法人代表授权书和其它资质证明。
第二条、实施债权债务转抹程序（一）债务债权直接转抹1、公司财务部门或公司相关部门对公司债权债务确认无误后，须总经理批准方能签约和实施。
2、债权债务金额转抹应签订协议，协议方协议内容应完整、真实、可行，协议应规范，协议生效前应经法律顾问审核总经理审批，抹账协议加盖抹账方财务专用章和签约人签字后方能生效。
3、债权债务转抹协议达成意向后，物资计划处相关人员应出具借款凭证，同抹账有关文件一起传递，协议生效后，财务部门根据协议及借款凭证，依据财务制度进行相关处理。
4、协议一经实施，欠开____方应向对方开具____。
经办人应按公司财务管理制度和物资管理制度及时办理入库和报账手续。
（二）债权债务转抹物资1、公司所属债权债务部门对债权所能抹入的物资应提报抹入物资清单，公司物资管理部门应提报需用抹入物资清单。
2、公司所属债务部门对债务所能调出的物资应提报抹出物资清单，公司物资协议部门应提报能够调剂串换的物资清单。
3、公司债权责任部门、债务责任部门、物资协调部门提报的抹入、抹出物资清单应包括：物资名称、型号、规格、材质、生产厂家、生产时间质量状态、存放地点、提（供）货方式、抹入（抹出）价格等内容。
4、债权转抹账物资达成意向协议后，物资计划相关人员应出具借款凭证，借款凭证同抹账有关文件一起传递，协议生效后，财务部门根据协议及借款凭证依据财务制度进行相关处理。
5、公司财务部门或公司相关部门对公司债权债务确定无误后，经总经理批准后方能签约和实施。
6、债权债务转抹物资应签订协议，协议方协议内容应完整、真实、可行，协议应规范，协议生效前应经总经理法律顾问审批，抹账协议加盖抹账方财务专用章和签约人签字后方能生效。
企业债权债务管理制度
企业债权债务管理制度一、总则公司为了规范债权债务管理，保障公司和股东、债权人、债务人的合法权益，减少风险，提高风险管理水平，特制定本制度。
二、债权管理1. 债权类型公司的债权包括但不限于：股东借款、银行借款、应收账款、票据借款、供应商代销款等。
2. 记录管理公司应建立债权管理台账，对债权人、借款金额、借款期限、利息率、担保方式进行详细记录，并定期进行复核。
3. 债权发放债权发放前，公司应进行资信调查，对债务人的信用状况进行评估，确保债务人有偿还能力。
4. 债权收回公司应建立债权收回流程，包括债务人还款计划、提醒通知、催收程序等，确保债权能够及时收回。
5. 风险管理公司应定期评估债权的风险，对于高风险债权采取相应的风险管理措施，减少损失。
6. 公司内部债权管理公司内部债权应建立专门的管理机构，对内部借款进行管理，确保内部借贷的合法性和安全性。
三、债务管理1. 债务类型公司的债务包括但不限于：银行债务、应付账款、票据应付款、工资及福利待支付、税费及其他待支付款项等。
2. 记录管理公司应建立债务管理台账，对借款人、借款金额、期限、利息率、担保方式等进行详细记录，并定期进行复核。
3. 债务申请债务申请需经过严格审批程序，包括资金需求证明、担保措施、还款计划等，确保债务使用合理合法。
4. 债务还款公司应建立债务还款流程，包括还款提醒、资金准备、还款计划执行等，确保债务能够按时还款。
5. 风险管理公司应定期评估债务的风险，对于高风险债务采取相应的风险管理措施，减少不良债务风险。
6. 公司内部债务管理公司内部债务应建立专门的管理机构，对内部借款进行管理，确保内部借贷的合法性和安全性。
四、债权债务协调管理公司应建立债权债务协调管理机制，包括债权债务匹配、风险调控、资金流动等，确保公司债权债务的平衡和稳定。
五、责任与监督1. 公司高层负责债权债务管理的决策和监督，确保债权债务管理的合规性和有效性。
2. 公司内部控制部门负责债权债务管理的监督与审计，依法对公司债权债务管理制度进行监督和审计。
企业债权债务管理制度（5篇）
企业债权债务管理制度第一节岗位责任制第一条项目经理为本项目应收及应付款项管理的第一责任人，负责款项全过程管理。
第二条财务负责人组织应收、应付款项的日常管理工作。
第三条财务部门为应收、应付款项管理的主办部门，物资部、机械管理部、合同部门为应收、应付款项管理的协办部门，各部门应设立专、兼职的管理人员，部门之间要密切配合、互通情况，共同做好应收、应付款项管理工作。
第四条财务部门职责:(一)办理应收、应付款项的管理工作;(二)负责编制并下达应收款项催收计划及催收方案，并按月组织相关部门完成应收款项的清收工作;(三)负责建立健全应收款项台账，定期编制应收款项明细表;(四)严格按照公司资金管理和使用的有关规定，加强对外借款、对外预付账款和工程垫资的控制和监督;(五)负责应收款项管理的分析总结工作，针对问题及时提出管理建议;(六)及时偿还债务，避免长期债务情况的发生;对已形成的债务，合理确定偿还时间和规模;(七)与债权方及时沟通、核对，财务困难时，要得到债权方的理解，避免造成不良影响。
第二节债权债务账目的核对第五条债权债务账目的核对，主要由财务部门负责，其他有关各业务部门配合。
第六条项目部应当建立债权债务定期清查和核对签认制度，至少于每季度末对债权债务进行全面清理和核对一次。
对各项债权必须取得签认记录。
对清理核对过程中发现的长期挂账、长期无结算、账龄较长、核对不符等情况，应及时提请相关部门查明原因，按规定做出处理。
第七条物资采购、合同、机电等业务部门应配合财务部门与对方财务部门核对账目，并将核对情况及时通报财务部。
第三节台帐管理第八条台账管理指应收款项明细台账管理和重点外欠款档案管理。
项目部应按有关规定建立健全外欠款重点项目档案。
第九条项目部应建立债权债务台账管理制度，详细反映各项债权债务的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息。
财务部门应当至少按季编制债权债务明细表，向项目负责人和相关业务部门反馈债权债务的结算情况、余额、账龄等信息，分析债权债务管理情况，提请项目负责人和有关责任部门采取相应措施。
债权债务风险管理制度
债权债务风险管理制度
一、概述
本制度旨在规范和加强我司债权债务的管理，降低债权债务引
发的风险，并确保公司的财务健康和可持续发展。
二、风险识别与评估
1. 公司应建立风险识别机制，及时发现债权债务风险，并制定
相应的措施进行评估。
2. 风险评估应考虑债权金额、债务人信用状况、市场环境等因素，综合评价债务是否存在风险。
三、风险控制与防范
1. 公司应建立严格的债权审批程序，确保债权的合法性和有效性。
2. 在与债务人签订合同时，应明确债务人的还款责任和约束性
条款，并监督债务人履行还款义务。
3. 公司应建立债权债务风险监控系统，及时掌握债权债务状况，并对风险进行预警和防范。
四、风险应对与处置
1. 公司应建立应对不同程度债务风险的应急预案和处置流程，
并确保顺利执行。
2. 在债务风险发生时，应立即采取措施进行处置，保护公司的
利益和资产安全。
3. 公司应与相关机构建立良好的合作关系，寻求外部帮助和支持，确保风险的有效处置。
五、责任与监督
1. 公司应设立债权债务风险管理部门，负责制定相关制度并监
督其执行情况。
2. 相关部门应定期进行债权债务风险的评估和控制情况的检查，及时发现问题并进行整改。
3. 公司与员工应加强风险意识培训，提高债权债务风险管理的
能力和水平。
以上是我司制定的债权债务风险管理制度，经过严格实施和监督，将为公司的风险控制和可持续发展提供有力支持。
各相关部门
和员工应严格遵守该制度，并不断优化和完善。
企业债权债务管理制度
企业债权债务管理制度
是指企业为了规范债权债务管理，保护债权人利益和维护企业稳定运营而制定的一套管理制度。
一、债权管理
1.债权人权益保护：确保债权人的权益得到保护，包括合理分配收益、及时清偿本息等。
2.债权人风险评估：对债权人进行风险评估，了解其信用状况和还款能力，以便提前采取措施防范风险。
3.债权人信息管理：建立债权人档案，包括债权人基本信息、债权债务关系、债务履约情况等，便于管理和沟通。
4.债权人关系管理：与债权人保持良好的沟通和合作关系，及时解答疑问、解决问题，提升债权人对企业的信任度。
5.债权人权益保险：购买债权人权益保险，对债权人遭受的损失提供一定的赔偿，降低债权人的风险。
二、债务管理
1.债务融资规划：根据企业的经营计划和资金需求，合理规划债务融资，确保债务融资的合理性和稳定性。
2.债务发行管理：按照相关法律法规和债务发行程序，进行债务发行管理，包括债务发行审批、发行条件制定和发行程序执行等。
3.债务偿还管理：按照债务合同约定的偿还方式和期限，及时偿还债务本息，保持良好的还款记录。
4.债务风险评估：定期对债务风险进行评估，包括债务偿还能力评估和债务偿还来源评估，及时预测和应对潜在的风险。
5.债务危机管理：对于出现债务危机的情况，及时采取应对措施，包括与债权人协商重组、转让债务等，最大限度地减少债务损失。
综上所述，企业债权债务管理制度是企业为了规范债权债务管理，保护债权人利益和维护企业稳定运营而制定的一套管理制度，包括债权管理和债务管理两个方面。
通过有效的管理措施，可以降低债权债务风险，增强企业的信用和竞争力。
集团债权债务管理制度范本
集团债权债务管理制度范本第一章总则第一条为了规范集团债权债务管理工作，切实维护集团和各个成员单位的合法权益，提高集团的风险抵御能力和运营效率，特制定本制度。
第二条集团债权债务管理制度适用于集团公司及其下属子公司。
在集团内债权债务相关事务中，应当依照本制度的规定进行操作。
第三条集团债权债务管理应当遵循法律法规、国家政策、行业规范和公司章程的要求，坚持风险防范与风险控制相结合的原则，健全风险管理体系，提高风险防范水平。
第四条集团债权债务管理应当强调风险管理和风险控制，明确责任分工和流程程序，保证集团整体债务风险可控。
第二章债权管理第五条集团债权管理应当根据集团的整体发展战略和风险承受能力，合理配置资金和债权投资，坚持谨慎原则，控制债权相关风险。
第六条集团应建立完善的债权投资决策流程，设置专门的债权管理部门，由专业人员负责债权投资的评估、选择和管理，确保债权投资的合规性和风险可控。
第七条在进行债权投资时，应当开展尽职调查，进行风险评估和评级，确定债权投资的合理期限、利率和担保方式，确保债权投资的安全性和收益性。
第八条在债权管理过程中，应当建立债权投资的跟踪、监管和评估机制，及时发现和解决债权风险，保障债权本息的安全回收。
第三章债务管理第九条集团债务管理应当规范融资行为，合理安排债务结构，保持债务偿还的合理期限和资金来源。
第十条集团应建立债务管理的决策程序和内部控制机制，严格控制债务融资的总量和结构，防范债务风险。
第十一条在进行债务融资活动时，应当遵循市场化定价和适当的担保要求，防范债务融资可能带来的利率风险和信用风险。
第十二条在债务偿还过程中，应当做好资金保障工作，确保债务偿还的及时性和有效性。
第十三条集团应当及时做好债务情况的披露和信息披露工作，公开债务负担情况，维护债权人和投资者的合法权益。
第四章风险管理第十四条集团债权债务管理应当设立专门的风险管理部门，由专业人员负责风险管理工作，建立健全的风险管理体系和风险控制机制。
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企业的债权债务管理是企业财务活动的重要内容之一，其管理质量决定了企业资金的使用效率和财务状况。企业面对激烈的市场竞争，应当加强对债权债务的管理，从思想上重视，在制度上完善，防范因债权债务管理不善导致的经营风险，从而使得企业健康、长久地经营下去。
参考文献：
[1]刘亚涛.完善企业债权债务管理的策略分析[J].现代商业，2012（21）.
[2]俸佩盛.浅议企业债权债务管理策略[J].当代经济，2013，14.
[3]任荣.关于企业债权管理的有效方法分析[J].现代径济信息，2013，10.
[4]岳喜平.加强企业不良债权管理的探析[J].山东社会科学，2012，12.
（责任编辑：袁凌云）
2.2健全债权债务的全面管理办法
良好的财务管理机制是提高企业债权债务管理水平的基础，企业应在完善债权债务管理机制上下功夫，制定并实行企业债权债务横向与纵向管理办法。企业债权债务横向管理是指企业根据债权债务的特点建立专门的债权债务管理部门，指定专人对其进行管理，并且定期由其他人员进行检查和监督。对不同性质的债权债务按照风险大小、持续时间、收回难度等进行系统的分类，在债权债务形成后，不断总结经验，使用不同的、具有针对性的管理办法，达到降低企业资金风险的目的。
2.4制定并执行债权债务的清收与追责制度
成立清欠机构，加大清欠力度。对债权债务实行统一归口管理，统一负责企业经营活动中所产生的经济纠纷。制定应收账款催收办法、奖惩措施、债务重组方案、法律诉讼实施方案等制度和规定，定期对企业的应收款项进行分析和评审，督促应收账款的相关责任单位和人员进行清欠，成立责任追究制度，确保债权清收，及时回收资金，最大限度降低企业的被拖欠行为。
2.3建立债权债务的信息化管理体系
企业应当在会计电算化软件的基础上加大信息技术的投人，建立相配套的债权债务管理信息系统。提高债权债务管控能力，详细把握企业资金运行状况，方便对债权债务的查询、分析，设置债权债务的到期时间，设置坏账准备计提系统，严格控制应收账款规模，制定合理的应收款项政策，降低企业的经营风险。企业财务部门与其它管理部门相配合，通过与其它部门管理系统的连接，对所有客户建立完善的档案，并随时更新，定期评价客户的履约能力和风险系数，为清理不良债权债务建立科学可行的决策方案。
关键词：企业财务；债务债权；管理；原因
中图分类号：F234.4文献标志码：A文章编号：1000-8772（2015）10-0168-01
收稿日期：2015-03-20
作者简介：刘毅英（1978-），女，汉，广东广州人，大学本科。研究方向：财务管理。
1.企业债权债务产生的原因
企业债权的形成是多种因素造成的，既有外部因素，又有内部因素；既有客观规律，又有主观过错；既具难违性，又具可控性。
企业债权债务的纵向管理是指建立债权债务的事前、事中和事后管理机制。企业应该在债权债务持续的时间段内做好内部控制，对债权债务相关制度进行规范，对形成债权债务的具体业务进行分析，对特殊风险点进行控制，改进债权债务的跟踪办法，做好坏账计提准备，合理划分企业往来账的账龄。对到期后的债权债务进行清理，派专人负责延期债权的催收和延期债务的偿还。
浅析企业债权债务的管理-企业管理论文
浅析企业债权债务的管理
刘毅英
（广州新电视塔建设有限公司经债务是财务管理活动中的一项重要内容。作为企业管理的基础工作，其管理质量的好坏直接决定着企业资金运作效率的高低。加强债权债务的管理，不仅可以规范企业的财务活动，还可以显著降低经营风险。本文首先分析了企业债权债务出现的原因，并对企业债权债务的管理进行了探讨。旨在提高债权债务管理能力，促进企业健康长久的发展。
1.3不良债权债务的负面影响
不良债权债务可以对企业、政府、社会等造成很大的负面影响。会导致企业资金短缺，无法正常地组织和开展正常的企业运营活动。严重者一旦造成拖欠职工工资、基本的福利得不到保证，就会出现人才流失现象，使企业丧失后劲，甚至会使企业破产。对于政府及企业主管部门而言，企业债权债务过高也是颇为头疼。企业亏损，发展乏力，影响国家经济发展。顽固的“三角债”问题会导致社会市场经济秩序产生混乱，不利于社会经济的良哇循环发展。
1.1企业外部原因
持续高涨的原材料及能源价格加大了企业的资金占用，加剧了相互拖欠。企业外部不良环境，助长了企业债权的发生。国家信贷政策的调整，使银行从严控制贷款规模发放，一些企业贷款沽竭，造成相互拖欠，使得某些企业陷人新贷难求，旧贷催还的恶性循环。
1.2企业内部原因一些企业面对干变万化、日渐激烈的市场，没有及时调整产品结构，缺乏适销对路的产品，无法满足市场需求，只能靠传统的老产品维持简单的再生产和市场占有率。因市场竞争激烈，多数企业为求生存，在艰难地发展业务关系的同时，采取赊销或铺货方式推销企业产品，维持现有的销售网络，有些企业甚至为抢占市场份额，采取先发货后催款的销售方法，一旦失控就会造成货款被大量拖欠。企业管理制度不健全，缺乏正确的营销机制。一些企业由于营销管理混乱，责任不明确，销售人员只管卖出货物，不管货款回笼，而且在营销过程中不及时履行对账手续，造成货款不清，证据不全，出现问题相互扯皮，使企业老债无人清，新债继续长，造成企业货款难以收回。
2.企业债权债务管理对策
面对企业的不良债权债务，企业自身与政府部门，要上下齐动，切实采取有效措施，下大力气消除企业不良债权债务，促进企业稳健发展。
2.1提高对债权债务的管理意识
企业应提高对债权债务的管理认识，对债权债务的形成机理进行研究，从而达到控制风险的目的。债权债务同企业其他财务管理活动有着较大的区别，对债权债务的管理是一个长时间的过程，债权债务活动不仅仅涉及企业的财务管理部门，还与其他相关部门紧密联系。部门之间应该加强协作意识，提高债权债务的管理能力，挖掘企业资金，伴随着债权债务的产生和消灭，使资金的使用更加合理化。