企业债权债务管理制度
公司内部债权债务管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部债权债务管理，规范公司财务行为，确保公司资产安全，维护公司合法权益，根据国家有关法律法规及公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有债权债务事项，包括但不限于采购、销售、投资、融资等业务活动。
第三条公司内部债权债务管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保债权债务关系的合法性。
（二）风险控制原则：加强风险意识，对债权债务进行风险评估，防范和化解风险。
（三）规范管理原则：建立健全债权债务管理制度，明确职责分工，确保债权债务的规范管理。
（四）高效运转原则：提高债权债务管理效率，确保公司经营活动的顺利进行。
第二章债权管理第四条债权是指公司依法取得的、具有经济利益的权利。
公司应加强债权管理，确保债权实现。
第五条债权管理职责：（一）财务部门负责债权核算、催收、风险控制等工作。
（二）业务部门负责债权发生、变更、终止等业务活动。
第六条债权管理流程：（一）债权发生：业务部门在合同签订、款项收付等环节，应及时办理债权手续，确保债权真实、准确。
（二）债权核算：财务部门根据业务部门提供的相关资料，进行债权核算，确保债权账目清晰、准确。
（三）债权催收：财务部门定期对逾期债权进行催收，采取有效措施，确保债权及时收回。
（四）债权终止：债权到期或发生其他终止情形时，业务部门应及时办理债权终止手续。
第三章债务管理第七条债务是指公司依法承担的、具有经济利益的义务。
公司应加强债务管理，确保债务合规、及时偿还。
第八条债务管理职责：（一）财务部门负责债务核算、融资、还款等工作。
（二）业务部门负责债务发生、变更、终止等业务活动。
第九条债务管理流程：（一）债务发生：业务部门在合同签订、款项支付等环节，应及时办理债务手续，确保债务合规、真实。
（二）债务核算：财务部门根据业务部门提供的相关资料，进行债务核算，确保债务账目清晰、准确。
（三）债务融资：财务部门根据公司经营需要，合理进行债务融资，确保融资合规、风险可控。
企业债权债务整理制度范本
企业债权债务整理制度范本一、总则第一条为了规范企业的债权债务管理，维护企业合法权益，提高企业经济效益，根据《企业财务会计报告条例》和国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业债权债务的识别、确认、计价、计量、核算、报告及处理等各个环节。
第三条企业应当建立健全债权债务管理制度，明确各部门的职责和权限，确保债权债务信息的真实、完整、准确。
第四条企业应遵循权责发生制原则、谨慎性原则和及时性原则，对债权债务进行真实、完整的会计处理。
二、债权管理第五条企业应对应收账款、预付账款、其他应收款等债权进行有效管理，确保债权得以实现。
第六条企业应设立应收款项台账，定期对债权进行核对、清理，确保债权信息的真实、完整、准确。
第七条企业应对客户信用进行评估，并根据客户信用状况制定相应的信用政策，确保债权的安全。
第八条企业应加强应收款项的回收工作，对长期未收回的债权进行催收，必要时采取法律手段维护企业权益。
第九条企业应对应收款项的坏账进行合理预计，提取坏账准备，确保企业资产的真实、完整。
三、债务管理第十条企业应对应付账款、预收账款、其他应付款等债务进行有效管理，确保债务得以清偿。
第十一条企业应设立应付款项台账，定期对债务进行核对、清理，确保债务信息的真实、完整、准确。
第十二条企业应根据供应商信用状况制定相应的付款政策，确保债务的安全。
第十三条企业应加强应付款项的支付工作，避免逾期支付，确保企业信誉。
第十四条企业应对债务的违约情况进行合理预计，提取相应的预计负债，确保企业负债的真实、完整。
四、债权债务核算与报告第十五条企业应按照《企业财务会计报告条例》和国家相关法律法规，对债权债务进行核算和报告。
第十六条企业应定期编制债权债务报表，包括应收款项明细表、应付账款明细表等，真实、完整地反映企业债权债务状况。
第十七条企业应按照企业会计准则的规定，对债权债务进行会计处理，确保企业财务报告的真实、完整、准确。
五、监督与检查第十八条企业应建立健全债权债务管理的内部监督机制，对债权债务管理情况进行定期检查，确保债权债务管理的合规、有效。
企业债权债务管理制度
企业债权债务管理制度一、总则为规范企业债权债务管理，维护企业合法权益，提高资金利用效率，特制定本企业债权债务管理制度（以下简称“本制度”）。
二、债权管理1.债权登记企业应按照债权债务法规定，将所有债权事项进行登记，并依法保留相关证据材料，包括债权人的姓名、证件号码、债权余额、债权形成与履行的事由等。
2.债权监管企业应建立健全债权监管制度，定期审查和更新债权登记信息，确保其准确性与完整性。
定期向债权人提供债权变动情况的报告，包括债权余额、债务履行情况等。
3.债权变动企业在发生债权变动时，应及时通知原债权人并征得其同意，同时进行登记变更。
债权的变动包括但不限于债权债务转让、债务重组等情况。
4.债权履行企业应按照合同约定的期限和方式履行债务，如有特殊情况需延期或变更履行方式，需与债权人协商一致，并进行书面记录。
5.债权收回债权到期后，企业应按照合同约定或法律规定的程序，及时收回债权，并将收回的债权妥善处置。
三、债务管理1.债务规划企业应制定债务规划，合理安排债务结构，避免过度依赖其中一种债务方式或债务方。
2.债务审核企业在获取债务时，应进行有效的债务审核，包括但不限于对借款人的资信状况、还款能力进行评估，以降低债务违约风险。
3.债务使用企业应按照债务合同约定的用途使用借款资金，严禁挪用借款资金进行违法活动或超出约定用途。
4.债务管理企业应建立健全债务管理制度，对债务进行跟踪管理，及时了解借款人的还款情况，并采取必要措施防范和解决债务违约风险。
5.债务追索企业在债务违约情况下，应依法追索债务，并积极采取法律手段维护企业利益。
四、监督与责任1.监督机制企业应建立健全债权债务管理的监督机制，设立专门的监督部门或配备专人负责债权债务管理的监督与检查工作。
2.内部控制企业应加强内部控制，确保债权债务管理制度的有效实施，防止风险和违规行为发生。
3.违规惩处对于违反债权债务管理制度的行为，企业应及时采取相应的纠正措施，并给予相应的惩处，包括但不限于警告、罚款、停职、辞退等。
债权债务管理制度(三篇)
债权债务管理制度第一条、债权债务转抹条件（一）必须由公司财务部门确认，财务账面应收货款或应付货款金额。
（二）必须由公司相关业务部门确认后，公司总经理审批的应收货款或预付货款、应付货款金额，（三）操作债权债务各方法人代表授权书和其它资质证明。
第二条、实施债权债务转抹程序（一）债务债权直接转抹1、公司财务部门或公司相关部门对公司债权债务确认无误后，须总经理批准方能签约和实施。
2、债权债务金额转抹应签订协议，协议方协议内容应完整、真实、可行，协议应规范，协议生效前应经法律顾问审核总经理审批，抹账协议加盖抹账方财务专用章和签约人签字后方能生效。
3、债权债务转抹协议达成意向后，物资计划处相关人员应出具借款凭证，同抹账有关文件一起传递，协议生效后，财务部门根据协议及借款凭证，依据财务制度进行相关处理。
4、协议一经实施，欠开____方应向对方开具____。
经办人应按公司财务管理制度和物资管理制度及时办理入库和报账手续。
（二）债权债务转抹物资1、公司所属债权债务部门对债权所能抹入的物资应提报抹入物资清单，公司物资管理部门应提报需用抹入物资清单。
2、公司所属债务部门对债务所能调出的物资应提报抹出物资清单，公司物资协议部门应提报能够调剂串换的物资清单。
3、公司债权责任部门、债务责任部门、物资协调部门提报的抹入、抹出物资清单应包括：物资名称、型号、规格、材质、生产厂家、生产时间质量状态、存放地点、提（供）货方式、抹入（抹出）价格等内容。
4、债权转抹账物资达成意向协议后，物资计划相关人员应出具借款凭证，借款凭证同抹账有关文件一起传递，协议生效后，财务部门根据协议及借款凭证依据财务制度进行相关处理。
5、公司财务部门或公司相关部门对公司债权债务确定无误后，经总经理批准后方能签约和实施。
6、债权债务转抹物资应签订协议，协议方协议内容应完整、真实、可行，协议应规范，协议生效前应经总经理法律顾问审批，抹账协议加盖抹账方财务专用章和签约人签字后方能生效。
企业债权债务管理制度（5篇）
企业债权债务管理制度第一节岗位责任制第一条项目经理为本项目应收及应付款项管理的第一责任人，负责款项全过程管理。
第二条财务负责人组织应收、应付款项的日常管理工作。
第三条财务部门为应收、应付款项管理的主办部门，物资部、机械管理部、合同部门为应收、应付款项管理的协办部门，各部门应设立专、兼职的管理人员，部门之间要密切配合、互通情况，共同做好应收、应付款项管理工作。
第四条财务部门职责:(一)办理应收、应付款项的管理工作;(二)负责编制并下达应收款项催收计划及催收方案，并按月组织相关部门完成应收款项的清收工作;(三)负责建立健全应收款项台账，定期编制应收款项明细表;(四)严格按照公司资金管理和使用的有关规定，加强对外借款、对外预付账款和工程垫资的控制和监督;(五)负责应收款项管理的分析总结工作，针对问题及时提出管理建议;(六)及时偿还债务，避免长期债务情况的发生;对已形成的债务，合理确定偿还时间和规模;(七)与债权方及时沟通、核对，财务困难时，要得到债权方的理解，避免造成不良影响。
第二节债权债务账目的核对第五条债权债务账目的核对，主要由财务部门负责，其他有关各业务部门配合。
第六条项目部应当建立债权债务定期清查和核对签认制度，至少于每季度末对债权债务进行全面清理和核对一次。
对各项债权必须取得签认记录。
对清理核对过程中发现的长期挂账、长期无结算、账龄较长、核对不符等情况，应及时提请相关部门查明原因，按规定做出处理。
第七条物资采购、合同、机电等业务部门应配合财务部门与对方财务部门核对账目，并将核对情况及时通报财务部。
第三节台帐管理第八条台账管理指应收款项明细台账管理和重点外欠款档案管理。
项目部应按有关规定建立健全外欠款重点项目档案。
第九条项目部应建立债权债务台账管理制度，详细反映各项债权债务的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息。
财务部门应当至少按季编制债权债务明细表，向项目负责人和相关业务部门反馈债权债务的结算情况、余额、账龄等信息，分析债权债务管理情况，提请项目负责人和有关责任部门采取相应措施。
债权债务管理制度范文（三篇）
债权债务管理制度范文章节一：总则第一条为了规范债权债务管理，维护债权人和债务人的合法权益，制定本制度。
第二条本制度适用于所有涉及债权债务的交易和合同。
第三条债权人包括但不限于金融机构、企事业单位、个人等。
第四条债务人包括但不限于个人、企事业单位等。
第五条债权债务管理应遵循公平、公正、公开的原则。
章节二：债权债务登记管理第六条债权人应当将债权登记在相关登记机构，提供真实有效的债权证明材料。
第七条债务人应当将债务登记在相关登记机构，提供真实有效的债务证明材料。
第八条债权债务登记机构应当对提交的材料进行审核，并在规定时间内完成登记。
第九条债权债务登记机构应当及时更新债权债务信息，并向债权人和债务人提供查询渠道。
第十条债权债务登记机构应当对恶意提供虚假材料的行为进行严肃处理，并追究法律责任。
章节三：债权债务清算管理第十一条债务人应当按照合同约定的时间和方式履行债务。
第十二条债权人对债务人的违约行为，可以依法采取催收、诉讼等合法手段。
第十三条债务人如无法按时履行债务，应当及时与债权人协商解决，如实提供相关资料。
第十四条债权人和债务人应当共同协商解决债务纠纷，维护双方的合法权益。
第十五条债务纠纷无法协商解决的，可以通过仲裁、调解、诉讼等方式解决。
章节四：债权债务管理的监督与处罚第十六条债权债务管理机构应当加强对登记、清算等活动的监督和指导。
第十七条债权债务管理机构应当对违反债权债务管理制度的行为进行监督和处理。
第十八条违反债权债务管理制度的行为将受到相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、吊销证照等。
第十九条债权债务管理机构应当建立投诉处理机制，接受债权人和债务人的投诉，并及时处理。
第二十条债权债务管理机构应当定期公布债权债务管理情况，接受社会监督。
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债权债务管理制度范文（二）以下是一个债权债务管理制度的范本，可根据实际情况进行适当调整和修改。
债权债务管理制度第一条为规范债权债务管理，明确各方权利和义务，依据相关法律法规，制定本制度。
企业债权债务管理制度
企业债权债务管理制度
是指企业为了规范债权债务管理，保护债权人利益和维护企业稳定运营而制定的一套管理制度。
一、债权管理
1.债权人权益保护：确保债权人的权益得到保护，包括合理分配收益、及时清偿本息等。
2.债权人风险评估：对债权人进行风险评估，了解其信用状况和还款能力，以便提前采取措施防范风险。
3.债权人信息管理：建立债权人档案，包括债权人基本信息、债权债务关系、债务履约情况等，便于管理和沟通。
4.债权人关系管理：与债权人保持良好的沟通和合作关系，及时解答疑问、解决问题，提升债权人对企业的信任度。
5.债权人权益保险：购买债权人权益保险，对债权人遭受的损失提供一定的赔偿，降低债权人的风险。
二、债务管理
1.债务融资规划：根据企业的经营计划和资金需求，合理规划债务融资，确保债务融资的合理性和稳定性。
2.债务发行管理：按照相关法律法规和债务发行程序，进行债务发行管理，包括债务发行审批、发行条件制定和发行程序执行等。
3.债务偿还管理：按照债务合同约定的偿还方式和期限，及时偿还债务本息，保持良好的还款记录。
4.债务风险评估：定期对债务风险进行评估，包括债务偿还能力评估和债务偿还来源评估，及时预测和应对潜在的风险。
5.债务危机管理：对于出现债务危机的情况，及时采取应对措施，包括与债权人协商重组、转让债务等，最大限度地减少债务损失。
综上所述，企业债权债务管理制度是企业为了规范债权债务管理，保护债权人利益和维护企业稳定运营而制定的一套管理制度，包括债权管理和债务管理两个方面。
通过有效的管理措施，可以降低债权债务风险，增强企业的信用和竞争力。
企业债权债务管理制度
企业债权债务管理制度第一章总则第一条为规范企业债权债务管理行为，提高企业债务管理水平，保护债权人利益，维护经济秩序，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于在中华人民共和国境内的各类企业，在企业债权债务管理中应遵守本制度。
第三条企业债权债务管理应遵循诚实守信、公平公正、自愿平等、合法合规的原则。
第四条企业债权债务管理应根据风险管理原则，合理分配债权和债务，确保债务的偿还。
第五条企业债权债务管理应注重风险防控和信用评估，建立健全风险管理体系，提升企业的风险抵御能力。
第二章债权管理第六条企业债权管理应建立债权登记制度，及时、准确地登记和记录债权人的权益。
第七条企业对债权人的债权进行管理应注重信息披露，及时向债权人提供与债权相关的信息。
第八条企业债权管理应尊重债权人的权益，保障其合法权益。
第九条企业债权管理应遵循诚实守信原则，履行债务人的义务，按期支付债务。
第十条企业债权管理应注重风险防控，在与债务人签订合同时，合理约定债务人的还款责任和风险承担。
第十一条企业债权管理应建立债权讨价还价机制，充分发挥市场机制的作用，提高债务的回收率。
第三章债务管理第十二条企业债务管理应建立债务登记制度，及时、准确地登记和记录债务人的债务信息。
第十三条企业债务管理应注重风险预警和控制，建立健全风险管理系统，通过风险评估和预测，及时调整债务结构。
第十四条企业债务管理应根据债务的性质和金额，合理安排债务的期限和还款方式。
第十五条企业债务管理应注重还款能力评估，债务人应提供真实、准确的财务信息，确保债务的偿还。
第十六条企业债务管理应加强债务追踪和催收工作，采取必要的法律手段保护债权人的利益。
第十七条债务人有权依法申请债务重组或破产清算，企业债务管理应积极配合并依法履行相应义务。
第四章监督管理第十八条监督管理机构应加强对企业债权债务管理的监督和检查，及时发现和纠正违法违规行为。
第十九条债权人、债务人及其他相关方应积极参与企业债权债务管理，监督企业的债权债务管理行为。
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债权债务管理制度
第一节岗位责任制
第一条项目经理为本项目应收及应付款项管理的第一责任人，负责款项全过程管理。
第二条财务负责人组织应收、应付款项的日常管理工作。
第三条财务部门为应收、应付款项管理的主办部门，物资部、机械管理部、合同部门为应收、应付款项管理的协办部门，各部门应设立专、兼职的管理人员，部门之间要密切配合、互通情况，共同做好应收、应付款项管理工作。
第四条财务部门职责：
(一)办理应收、应付款项的管理工作；
(二)负责编制并下达应收款项催收计划及催收方案，并按月组织相关部门完成应收款项的清收工作；
(三)负责建立健全应收款项台账，定期编制应收款项明细表；
(四)严格按照公司资金管理和使用的有关规定，加强对外借款、对外预付账款和工程垫资的控制和监督；
(五)负责应收款项管理的分析总结工作，针对问题及时提出管理建议；
(六)及时偿还债务，避免长期债务情况的发生；对已形成的债务，合理确定偿还时间和规模；
(七)与债权方及时沟通、核对，财务困难时，要得到债权方的理解，避免造成不良影响。
第二节债权债务账目的核对
第五条债权债务账目的核对，主要由财务部门负责，其他有关各业务部门配合。
第六条项目部应当建立债权债务定期清查和核对签认制度，至少于每季度末对债权债务进行全面清理和核对一次。
对各项债权必须取得签认记录。
对清理核对过程中发现的长期挂账、长期无结算、账龄较长、核对不符等情况，应及时提请相关部门查明原因，按规定做出处理。
第七条物资采购、合同、机电等业务部门应配合财务部门与对方财务部门核对账目，并将核对情况及时通报财务部。
第三节台帐管理
第八条台账管理指应收款项明细台账管理和重点外欠款档案管理。
项目部应按有关规定建立健全外欠款重点项目档案。
第九条项目部应建立债权债务台账管理制度，详细反映各项债权债务的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息。
财务部门应当至少按季编制债权债务明细表，向项目负责人和相关业务部门反馈债权债务的结算情况、余额、账龄等信息，分析债权债务管理情况，提请项目负责人和有关责任部门采取相应措施。
第四节债权债务的清理
第十条项目部应按照合同约定及时与业主（局指）办理验工计价手续，并根据业主（局指）批复计价确认应收账款。
项目部物资、
计价等部门应及时办理材料物资采购入库报销、劳务结算、机械设备租赁等结算手续，以便财务部门正确确认应付款项。
第十一条项目部应加强应收票据管理，对收到的承兑汇票应设置“应收票据登记簿”逐笔登记每一张应收票据的种类、号码、出票日期、交易合同及付款人、承兑人或背书人的姓名或单位名称、到期日和利率、贴现净额、收款日期、收款金额等信息。
对已到期收回的票据及时注销，对背书转让或贴现的票据及时在登记簿中做出标识。
项目部对收到的应收票据可在综合考虑项目资金状况、贴现资金成本等因素的基础上，根据情况采取背书转让、贴现等方式加快资金回收。
对到期应收票据应及时向银行提请兑付，保证资金按期回收。
项目部对收到的商业承兑汇票应随时跟踪和关注出票人财务状况，防范到期不能收回的风险。
第十二条项目部对预付账款应严格控制。
所有预付款项应按合同约定的比例付款，并在合同约定时间内及时清算或扣回。
合同没有约定预付款项的一律不得支付。
财务部门对长期挂账的预付款项应及时提请项目负责人和相关业务部门查明原因后做出处理。
第十三条项目部为加速或最大限度回收债权，拟通过债务重组方式对应收款项进行处理的，应事先将债务重组方案报公司审批。
第十四条项目部应及时偿还债务，避免长期债务的发生。
对已形成的债务，合理确定偿还时间和规模。
与债权方及时沟通、核对，财务困难时，要得到债权方的理解，避免争议造成不良影响。
第十五条项目部对外支付需办理承兑汇票的，应向公司提出申
请，经批准同意后办理。
对开出的应付票据应设置“应付票据登记簿”，详细登记票据的号码、出票日期、到期日、票面金额、交易合同号、收款人名称、承兑人、存入保证金额、到期付款额等信息，并在应付票据兑付后予以注销。
项目部对即将到期应付票据应提前安排资金，按期兑付。
严禁出现因不能按期兑付而影响公司银行信用的情况。
第十六条项目部在与劳务队伍、供应商等各类债权人办理债务清算前，应组织相关部门对与对方的结算支付情况进行全面清理，确保应扣的各种款项足额扣回。
第十七条项目完工后，项目部应负责完成所有债权清收和债务清算工作。
第五节清查签认管理
第十八条严格执行应收款项清查签认制度。
各单位财务部门应于季末和年末时，全面清查各项应收款项，并派专人主动与债务人核对应收款项，采取派人前往或发函确认的方式办理签认记录，做到债权明确，账实、账账相符，确保诉讼有效。
第十九条在工程竣工结算期间，财务部门、工程管理部、机械物资部等相关部门应密切配合，对合同总价进行清理，对合同内、合同外或新增和变更部分应认真核对确认，形成最终应收款额，及时取得对方签认，同时记入工程应收款台账并组织清收。
第二十条对拖欠时间长，但又在诉讼时效期内的应收款项，各单位应备齐相关资料和法律文件等有效证明，在该应收款项诉讼时效期满前六个月专题上报上级财务部门，并积极采取补
救措施，避免损失。
第六节内部关联往来管理
第二十一条公司内部关联往来应于发生时通过银行及时清算，不能及时清算的，可以于月末采取内部债权债务抵消和银行结算相结合的方式清算。
第二十二条严格内部关联往来签认制度。
原则上债权方为发出“签认单”单位，债权方应按季于季末5日内向债务方发出“签认单”，债务方应于收到“签认单”的3日内予以签认。
第二十三条对季末未能清偿的款项余额，债务方应向债权方出具还款计划，经财务部门确认同意后，债权方可向债务方按同期银行贷款利率计收资金占用费。
第七节损失管理
第二十四条损失管理指应收款项坏账损失的确认、处理程序及披露。
第二十五条项目部应按照公司会计政策足额计提坏账准备。
对确因债务人破产、死亡或其他原因无法收回或收回可能性极小等需作为坏账处理的应收款项，应按规定报公司批准后处理，并提供相关证明材料。
未经公司批准，不得擅自将应收款项作为坏账处理。
对经批准作为坏账损失处理的应收款项，应按照账销案存管理制度的规定进行备查登记并积极催收，最大限度予以收回。
已作坏账损失处理的应收款项以后又收回的，应及时入账。