财务管理制度及作业流程图—资金管理规定(DOC 7页)
财务资金管理制度
财务资金管理制度财务资金管理制度（精选6篇）在不断进步的社会中，大家逐渐认识到制度的重要性，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。
到底应如何拟定制度呢？以下是精心整理的财务资金管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
财务资金管理制度篇1为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据中华人民共和国《会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。
1、局内财务支出收入实行一支笔审批制度，在内部管理中强调规范财务开支审批制度，形成以集体理财为基础，领导负责把关的财务开支审批制度。
2、凡由局财务报销的各种开支票据，必须有经办人签字和分管领导签字，局长审批后，会计方可报销下账。
原则上一律使用公务消费卡，对票据报销的需要严格把关和控制。
3、一般开支由局长审批，重大开支必须经党委会集体研究决定。
4、会计、出纳人员要认真履行职责，严禁设立“账外账”和“小金库”，要做到手续完备，帐目日清月结，准确无误，财务人员公款丢失由个人赔付，现金差额由个人负担。
5、由上级部门下拨的项目资金及事业经费等都要由局财务统一管理，专款专用。
6、各种办公用品的购买一律由办公室按需求实际作出计划，经局长批准后统一布置，调配管理，需要政府采购的按照规定执行，其余一律使用公务消费卡购买，财务部门需严格审核把关。
7、严格控制招待费开支，单位来客须向主管领导请示，局长批准后方可招待。
要减少陪客人数，严格用餐标准，具体要求按照文件规定执行。
8、单位财务对外要接受财政、审计部门监督，对内要接受群众的监督。
9、财务人员做严格执行财会管理制度的表率，自觉把好关，做“一口清”、“红管家”和“铁算盘”。
10、未尽事宜，严格按照上级有关财务管理规定执行。
财务资金管理制度篇2第一章总则第一条为加强对贫困村村民发展互助资金合作社（协会）〔以下简称合作社（协会）〕的财务管理工作，规范合作社（协会）的财务行为，管好用好“互助资金”，保证“互助资金”充分发挥效益，根据《中华人民共和国会计法》、《财政扶贫资金管理办法》、《财政农业专项资金管理规则》和《关于开展建立“贫困村村民发展互助资金”试点工作的通知》等，特制定本制度。
财务管理制度-资金使用审批流程图
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。源自4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、公司领导审批
领导审批
6、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）
（三） 其它办公费用审批程序
项目名称
说 明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、公司领导审批
领导审批
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（四）差旅费、招待费审批流程
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、公司领导审批
领导审批
4、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
一、资金管理总体流程图
①
②
③
二、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说 明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报公司。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程三、财务管理部门负责集团的财务管理工作，包括会计核算、预算管理、资产管理、投资管理、资金管理、应收及预付账款管理、流动资金管理、固定资产管理、无形资产、递延资产管理、收入、成本、费用管理、利润及利润分配、财务报告及财务分析等。
四、财务管理部门应当建立健全财务管理制度，规范财务管理流程，确保各项财务工作的合法性、规范性和准确性。
第五章财务管理部组织法构图财务管理部门应当根据集团的财务管理需要，建立科学的组织架构，明确各岗位职责，确保各项财务工作有序进行。
第六章财务管理部部门岗位职责财务管理部门应当根据各岗位职责和权限，明确各岗位的职责范围和工作内容，确保各项财务工作有序、规范地开展。
第七章财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责：负责制定和实施集团的财务管理制度和财务管理方案，负责监督和管理财务工作，对外代表集团签署财务文件。
2.主管会计岗位职责：负责会计核算、会计档案管理、财务报表编制及税务申报等工作。
3.出纳岗位职责：负责现金、银行存款及支票的管理和支付，确保集团资金安全。
第八章财务工作的管理要求1.预算管理的要求：制定科学合理的预算方案，加强预算执行管理，确保预算的合理性和准确性。
2.资产管理的要求：建立资产档案，加强资产管理，确保资产的安全和完整。
3.投资管理的要求：加强投资决策和投资管理，确保投资的合理性和风险可控。
4.资金管理的要求：建立资金管理制度，加强资金监管，确保资金的安全和有效利用。
5.应收及预付账款管理的要求：建立应收及预付账款管理制度，加强账款管理，确保账款的及时回收和准确核销。
6.流动资金管理的要求：建立流动资金管理制度，加强流动资金监管，确保流动资金的安全和有效利用。
7.固定资产管理的要求：建立固定资产管理制度，加强固定资产监管，确保固定资产的安全和有效利用。
8.无形资产、递延资产管理的要求：建立无形资产、递延资产管理制度，加强无形资产、递延资产监管，确保无形资产、递延资产的安全和有效利用。
财务管理制度完整流程
为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务稳健运行，特制定本财务管理制度及流程。
二、财务机构与财务人员1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
2. 财务部负责人应具备相应的财务管理知识和技能，负责制定和实施财务管理制度及流程。
3. 财务部下设出纳、会计、审计等岗位，各岗位人员应严格遵守财务管理制度及流程。
三、财务管理制度及流程1. 资金管理（1）设立资金管理台账，明确资金来源、去向和使用情况。
（2）严格执行现金管理制度，控制现金支出，确保资金安全。
（3）规范银行账户管理，定期与银行核对账户余额，确保资金准确。
2. 费用报销管理（1）制定费用报销标准，明确报销范围、报销限额和报销流程。
（2）员工报销费用时，需提供合法有效的原始凭证，经部门负责人审核后，报财务部审批。
（3）财务部对报销费用进行审核，确保报销合规、合理。
3. 会计核算管理（1）严格执行国家会计制度，规范会计核算程序。
（2）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计信息真实、完整。
（3）定期进行财务报表编制和分析，为管理层提供决策依据。
4. 财务预算管理（1）制定年度财务预算，明确预算目标、预算项目和预算额度。
（2）各部门根据预算编制计划，提出预算申请。
（3）财务部对各部门预算进行汇总、审核，报管理层审批。
5. 财务审计管理（1）定期对财务工作进行内部审计，确保财务制度执行到位。
（2）对审计中发现的问题，及时整改，并追究相关责任。
（3）对重大财务事项进行外部审计，确保公司财务合规。
四、财务风险管理1. 建立财务风险预警机制，定期对财务风险进行评估。
2. 对发现的风险，制定风险防范措施，降低财务风险。
3. 加强内部控制，规范财务行为，确保公司财务安全。
五、附则1. 本制度适用于公司全体员工。
2. 本制度由财务部负责解释和修订。
3. 本制度自发布之日起实施。
财务部资金管理与支付流程规定
财务部资金管理与支付流程规定一、目的与范围本规定旨在规范财务部对资金的管理和支付流程，确保资金使用的合理性、规范性和安全性。
适用于财务部所有相关资金管理与支付活动。
二、资金管理1. 财务部应建立健全资金管理制度，明确资金管理职责和流程，并定期进行审查和更新。
2. 财务部应合理安排资金使用计划，根据业务需要合理调配资金，并确保资金利用效率最大化。
3. 财务部应制定资金收付凭证和账簿的管理制度，确保资金流向的准确记录和日常账务的正确处理。
4. 财务部应建立健全资金预警机制，及时发现和解决资金短缺或超额的问题，确保资金的平稳运作。
三、支付流程1. 资金支付申请1.1. 资金支付申请应由申请人填写，包括付款金额、收款方信息、付款事由等，并注明申请日期。
1.2. 资金支付申请应附上必要的支持文件，例如合同、发票、收据等。
1.3. 资金支付申请应经相关审批人员审核和签字确认，确保支付申请的合法性和准确性。
2. 资金支付审批2.1. 财务部应设立支付审批岗位，负责审核和决策资金支付申请。
2.2. 支付审批岗位应对资金支付申请进行认真审查，确保支付事项的合规性和合理性。
2.3. 支付审批岗位应及时对审批结果进行反馈，将支付信息及时传达给相关人员。
3. 资金支付执行3.1. 资金支付应通过合法的支付方式进行，例如银行电汇、支票支付等。
3.2. 在支付过程中，财务部应加强风险控制，确保支付的安全性和准确性。
3.3. 资金支付后，财务部应及时记录支付信息，包括支付时间、金额、收款方信息等，并做好相关凭证和账簿的管理。
四、资金归集与监测1. 财务部应定期对资金进行归集和监测，确保资金来源的合法性和可控性。
2. 资金归集应按照相关规定进行，确保资金安全并及时与银行进行对账。
3. 财务部应建立资金监测机制，对资金流向进行跟踪和分析，及时发现异常情况并采取措施解决。
五、违规与处罚1. 对于未按规定程序进行资金管理和支付的行为，财务部将给予警告、扣减工资、降级或解聘等相应处理。
财务管理制度及流程电子版
一、总则为加强公司财务管理，规范财务活动，提高资金使用效率，保障公司财务安全，特制定本制度及流程。
二、组织机构及职责1. 财务部是公司财务管理的责任部门，负责制定、实施和监督财务管理制度及流程。
2. 各部门负责人及员工应积极配合财务部的工作，共同维护公司财务秩序。
三、财务管理制度1. 资金管理（1）公司资金收支实行统一管理，各部门不得私自设立资金账户。
（2）现金收支应严格按照国家有关现金管理规定执行，建立健全现金日记账。
（3）银行存款应定期与银行对账，确保账实相符。
2. 会计核算（1）公司会计核算应遵循《中华人民共和国会计法》及相关会计准则。
（2）建立健全会计科目体系，准确、及时地反映公司财务状况。
（3）加强成本核算，严格控制成本费用支出。
3. 财务报告（1）财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
（2）定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（3）财务报告应及时报送相关部门和上级单位。
4. 报销管理（1）公司报销制度应遵循真实性、合规性、合理性原则。
（2）报销单据应完整、规范，经相关人员审批后，由财务部核销。
（3）报销费用应在报销范围内，不得超过预算。
四、财务流程1. 资金申请（1）各部门需申请资金时，应填写资金申请单，经部门负责人审批后提交财务部。
（2）财务部对资金申请进行审核，符合规定的，办理资金支付手续。
2. 现金收支（1）各部门需收取现金时，应填写现金收据，经财务部审核后办理收据手续。
（2）各部门需支付现金时，应填写现金支出单，经财务部审核后办理支付手续。
3. 银行存款（1）各部门需办理银行存款业务时，应填写银行存款申请单，经财务部审核后办理手续。
（2）财务部定期与银行对账，确保账实相符。
4. 会计核算（1）财务部根据业务发生情况，及时进行会计核算。
（2）定期进行账务核对，确保账账、账实相符。
5. 财务报告（1）财务部定期编制财务报表，经部门负责人审核后报送相关部门。
(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
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目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
资金审批制度(详细流程图)
湖南华强制药有限公司资金审批制度第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。
第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；（二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出；（八）其他支出。
第三章资金支付原则和依据第四条资金支付的原则（一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。
（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）支付凭证符合财务要求的原则。
第五条资金支付的主要依据包括：（一）国家政策法规；（二）公司章程及相关管理制度；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五）合法的外部单据；（六）规范的内部单据；（七）其他相关文件。
第四章资金支出审签人的责任第六条资金支出审签人的责任（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。
（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。
（三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
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五、资金管理规定
第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速
第二条中国最庞大的下载资料库下载
(一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理
(二)结算中心具有管理和服务的双重职能。
与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算
第三条
公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报
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第四条
(一)借款和担保限额。
集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，
年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。
(二)集团内借款的审批。
凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由
(三)担保的审批。
各二级公司向银行借款需要总公司担保
时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300-2000万元的，由财务总监核准，董事长审批。
担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。
借款担保审批后，由资金部办理具体手续。
对外担保，
第四条
(一)领用空白支票。
在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金
(二)外汇调剂。
集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，
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(三)利息的减免。
凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5000元，
第五条
资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经
(一)
(二)定期检查各
(三)定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对
(四)对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行
第六条
各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、
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资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。
1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性
2.审批：指有关领导经参考“审核”
的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事长办公会议讨论。