银行承兑汇票直贴业务培训教程
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业务培训课件-银行承兑汇票
银行承兑汇票的操作流程
1
开立
填写银行承兑汇票申请表，提交给银行办理开立手续。
2
背书
持票人可以将银行承兑汇票背书指示转让给其他人。
3
兑付
在到期日到达时，银行将会支付银行承兑汇票款项。
银行承兑汇票的实操演练
通过实际案例，深入了解并实践银行承兑汇票的操作技巧。参与讨论，提升 实操能力。
结束语
银行承兑汇票作为一项重要的金融工具，对于商业交易和资金流转具有重要 意义。通过本课程，您已经掌握了银行承兑汇票的基本知识，希望您能够在 实际工作中灵活运用。
2 手续费
银行会根据银行承兑汇票金额收取一定的手续费。
3 利息（如适用）
根据银行承兑汇票期限和金额，可能会收取一定的利息。
银行承兑汇票风险及防范措施
伪造风险
银行承兑汇票可能被伪造， 应注意识别防范。
支付风险
银行承兑汇票付款风险较低， 但仍需要注意相关风险。
纠纷处理
对于银行承兑汇票纠纷，需 要妥善处理并解决。
跨境承兑汇票
用于国际贸易结算，由外国银行或跨国性金融机构提供的承兑汇票。
银行承兑汇票的特点
1 可流通性
银行承兑汇票可以在市场上进行交易和转让。
2 支付保障
持票人可以依靠银行的信用来确保付款。
3 法律保护
银行承兑汇票受到法律的保护，有助于减少支付风险。
银行承兑汇票的用途
贸易融资
银行承兑汇票可用于获得贸易 融资，支持供应链金融。
业务培训课件-银行承兑 汇票
银行承兑汇票是一种常见的金融工具，本课程将介绍其概念、功能、费用、 风险控制以及操作流程，以帮助您更好地了解和应用银行承兑汇票。开始我 们的学习之旅吧！
业务培训课件-银行承兑汇票
1
票据体系介绍
Contents
2
银行承兑汇票基本理论
3 客户受理银承时常遇到的问题 4
新版票据防假培训
一、票据体系介绍
1 2 3 4 5 6 7
票据的产生 票据的概念 票据的种类 票据的特点 票据的功能 票据的基础关系 对票据业务真实性关系审核的必要性
一、票据体系介绍
票据的产生
•商业信用
•银行信用
出票 背书 票据行为 承兑 保证
付款 抗辩 追索 丧失 事实行为
二、银行承兑汇票基本理论
票据行为－－出票
出票的定义
出票是指出票人按照票据法规定的记载事项和方式 作成票据并交付的一种票据行为。 出票的要件 记载法定事项、签章、交付
二、银行承兑汇票基本理论
银行承兑汇票－－出票
签发银行承兑汇票必须记载的八个主要事项 1. 表明“银行承兑汇票”字样 2. 无条件支付的承诺或委托 3. 确定的金额 4. 付款行名称 5. 汇票到期日 6. 收款人名称 7. 出票日期 8. 出票人签章
一、票据体系介绍
票据的基础关系
《票据法》为什么要求票据业务要有真实交易关系？
我国的基本国情
对票据业务进行真实交易关系审核的必要性
※货币政策
※经济环境 ※合法利益
一、票据体系介绍
小结
1. 票据的产生 2. 票据的基本概念 3. 票据的种类 4. 票据的特点 5. 票据的功能 6. 票据的基础关系
二、银行承兑汇票基本理论
. 银行承兑汇票票样
二、银行承兑汇票基本理论
票据行为－－承兑
承兑的定义 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金 额的票据行为。
承兑必须记载的事项 “承兑”字样 承兑签章 承兑日期
票据体系介绍
Contents
2
银行承兑汇票基本理论
3 客户受理银承时常遇到的问题 4
新版票据防假培训
一、票据体系介绍
1 2 3 4 5 6 7
票据的产生 票据的概念 票据的种类 票据的特点 票据的功能 票据的基础关系 对票据业务真实性关系审核的必要性
一、票据体系介绍
票据的产生
•商业信用
•银行信用
出票 背书 票据行为 承兑 保证
付款 抗辩 追索 丧失 事实行为
二、银行承兑汇票基本理论
票据行为－－出票
出票的定义
出票是指出票人按照票据法规定的记载事项和方式 作成票据并交付的一种票据行为。 出票的要件 记载法定事项、签章、交付
二、银行承兑汇票基本理论
银行承兑汇票－－出票
签发银行承兑汇票必须记载的八个主要事项 1. 表明“银行承兑汇票”字样 2. 无条件支付的承诺或委托 3. 确定的金额 4. 付款行名称 5. 汇票到期日 6. 收款人名称 7. 出票日期 8. 出票人签章
一、票据体系介绍
票据的基础关系
《票据法》为什么要求票据业务要有真实交易关系？
我国的基本国情
对票据业务进行真实交易关系审核的必要性
※货币政策
※经济环境 ※合法利益
一、票据体系介绍
小结
1. 票据的产生 2. 票据的基本概念 3. 票据的种类 4. 票据的特点 5. 票据的功能 6. 票据的基础关系
二、银行承兑汇票基本理论
. 银行承兑汇票票样
二、银行承兑汇票基本理论
票据行为－－承兑
承兑的定义 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金 额的票据行为。
承兑必须记载的事项 “承兑”字样 承兑签章 承兑日期
银行承兑汇票转贴业务培训教程2 15页PPT文档
[业务知识]
六、转贴现业务注意事项
1、保密原则 转帖部门属于票据业务的核心部门，同事应避免谈及敏感话题，如转贴
利率、转帖银行出口、公司所带直贴行等情况。公司文件及客户资料应予以 加密。
2、 高压线 转贴业务是一个信息业务，具有单笔高收益的特征，业务员在开展业务
过程中应坚决避免私单出现，一经发现,公司会予以严惩。
1 、 交易对手，即与转贴银行直接交易的对手行，不同的转贴银行对交易对
手有不同的限制，例如邮储银行杭州分行不能直接与农信社交易，对手行的资 质需要是农商行以上。
2、 足月票据是指票据到期日距离现在达到6个月（大于1就是在可转让的票据后进行填写所接收票据单位的信息，加盖
基础知识二转贴现的基本操作形式转贴现有买断及回购两种基本操作形式基础知识二转贴现的基本操作形式2票据回购a银行票据的正回购方卖出票据融入资金转贴现融资正回购是指银行将未到期的已贴现或已转贴现的商业汇票转让给其他商业银行的同时约定在未来某一日期购回原商业汇票的融资行为
浙江联合中小企业金融服务有限公司
票据业务知识培训计划(第一期)
1、转贴现买断：是指金融机构采取完全背书形式，购买金融同业具备真实 贸易背景、尚未到期的商业汇票的业务行为，是金融机构间融通资金的一种 方式。
例： （A）商业银行将已经贴现但未到期的票据，交给（B）商业银行贴现，以 取得资金。这种行为就是转贴现，对于（A）银行来说他是转贴现卖断方， （B）银行就是转贴现买断方。
（3）再贴现 是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再 以贴现方式向中国人民银行转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策 工具。
3、票据的流转过程及转贴现的角色
承兑银行
开出承兑汇票 申请开票
银行承兑汇票直贴业务培训教程
4、特点 （1）信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业
之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如 同收到了现金。 （2）流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不 会占压企业的资金。 （3）节约资金成本。对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的 保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款 日期临近时再将资金交付给银行。由于银行承兑汇票具有上述优点，因而 受到企业的欢迎。它是目前企业间相互结算的重要方式之一。
3、具备条件 （1）依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；
持有中国人民银行核发的“贷款卡”； （2）与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料； （3）在银行开立结算账户； （4）非银行承兑汇票的出票人； （5）满足银行要求的其他条件。
4、资料
银行承兑汇票贴现申请向开户银行申请贴现时，应准备完整的贴现资料，
[业务知识]
三、票据事业部的业务模式及各小组主要工作内容 1、业务模式图示
一手带行：就是金融服务公司、投资公司同银行（农村信用联社、农村 商业银行）的一起开展直贴业务的市场行为。
2、各小组主要工作内容
转贴组工作内容： （1）每日转贴利率、票据类型的确定； （2）安排直贴行当晚或次日的转贴交易，包括手续资料及行程的安排。
四、贴现模式
贴现一般流程：
与持票企业意向洽谈——确定利率、贴现模式——查询回复——打款到企业账户
1、根据查询方式不同，银行承兑汇票贴现分为实查和电查。
实查：直贴行人员持票到银行承兑汇票出票银行实地进行查询，查实是否有他查 、挂失、冻结、止付等情况，票面要素是否正确，以及检验票的真伪，最后把扣 除贴现利息后的余款打到企业指定账户的贴现模式。
之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如 同收到了现金。 （2）流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不 会占压企业的资金。 （3）节约资金成本。对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的 保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款 日期临近时再将资金交付给银行。由于银行承兑汇票具有上述优点，因而 受到企业的欢迎。它是目前企业间相互结算的重要方式之一。
3、具备条件 （1）依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；
持有中国人民银行核发的“贷款卡”； （2）与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料； （3）在银行开立结算账户； （4）非银行承兑汇票的出票人； （5）满足银行要求的其他条件。
4、资料
银行承兑汇票贴现申请向开户银行申请贴现时，应准备完整的贴现资料，
[业务知识]
三、票据事业部的业务模式及各小组主要工作内容 1、业务模式图示
一手带行：就是金融服务公司、投资公司同银行（农村信用联社、农村 商业银行）的一起开展直贴业务的市场行为。
2、各小组主要工作内容
转贴组工作内容： （1）每日转贴利率、票据类型的确定； （2）安排直贴行当晚或次日的转贴交易，包括手续资料及行程的安排。
四、贴现模式
贴现一般流程：
与持票企业意向洽谈——确定利率、贴现模式——查询回复——打款到企业账户
1、根据查询方式不同，银行承兑汇票贴现分为实查和电查。
实查：直贴行人员持票到银行承兑汇票出票银行实地进行查询，查实是否有他查 、挂失、冻结、止付等情况，票面要素是否正确，以及检验票的真伪，最后把扣 除贴现利息后的余款打到企业指定账户的贴现模式。
银票直贴业务培训PPT课件
（6）如合同记载履约的有效期限，则票据的出票日、税务发票的开票日应在其有效 期内；如合同记载数量、单价等要素，则相关记载应与税务发票一致。
（7）合同有关内容应符合《合同法》中有关“买卖合同”的所有规定，必须符合交易 商品的属性要求。
（8）交易标的包括在工商管理部门核准的经营范围之内。
（9）确因商品、劳务及其交易方式的特殊性无法出具增值税专用发票的，应提供足 以能证明具有真实交易关系的其他证明材料。
可编辑 2020/3/21
3
1.客户经理所需收集资料
（1）若第一次在我行办理贴现业务，首先需要提前在我行开立账户。贴现时需要：近 三年度及近期财务报表及报告、公司章程、公司成立的批准文件或验资报告、低风 险授信业务调查暨审批报告、营业执照正副本复印件、组织机构代码证正副本复印 件、税务登记证复印件、贷款卡复印件、贷款卡状态信息、法人身份证复印件、 （代办人身份证复印件、经办人的授权委托书、）贸易合同复印件、增值税发票复 印件、银行承兑汇票复印件、合同签章预留印鉴、商业汇票贴现总协议（制式）、 贴现业务申请登记表、贴现凭证（加盖预留印鉴）
可编辑 2020/3/21
4
贴现业务资格类文件资料的提供和审查要求：
1．申请人营业执照副本复印件、企业组织机构代码证副本复印件、税务登记证复印件。
审查要求：判断贴现申请人是否具有法人或法人授权经营资格；营业执照及企业代码 证是否超过时效；注册资本与商业汇票、合同金额及财务报表是否相适应；营业执照 是否通过年检。
2.放款审核岗所需资料
营业执照副本复印件 、组织机构代码证副本复印件 、税务登记证复印件、贷款卡复 印件、 贷款卡状态信息、 法人代表身份证复印件、（代办人身份证复印件、经办人 的授权委托书、）低风险授信业务审批批复书、低风险授信业务调查暨审批报告、 贴现业务申请登记表、贴现凭证第一联复印件、查询书、查询查复书、票据收妥入 库通知书、营业部贴现业务审批放款意见书 、批复入账通知书、 商业汇票贴现总协 议、银行承兑汇票复印件、 贸易合同及增值税发票复印件 、信贷档案移交清单
（7）合同有关内容应符合《合同法》中有关“买卖合同”的所有规定，必须符合交易 商品的属性要求。
（8）交易标的包括在工商管理部门核准的经营范围之内。
（9）确因商品、劳务及其交易方式的特殊性无法出具增值税专用发票的，应提供足 以能证明具有真实交易关系的其他证明材料。
可编辑 2020/3/21
3
1.客户经理所需收集资料
（1）若第一次在我行办理贴现业务，首先需要提前在我行开立账户。贴现时需要：近 三年度及近期财务报表及报告、公司章程、公司成立的批准文件或验资报告、低风 险授信业务调查暨审批报告、营业执照正副本复印件、组织机构代码证正副本复印 件、税务登记证复印件、贷款卡复印件、贷款卡状态信息、法人身份证复印件、 （代办人身份证复印件、经办人的授权委托书、）贸易合同复印件、增值税发票复 印件、银行承兑汇票复印件、合同签章预留印鉴、商业汇票贴现总协议（制式）、 贴现业务申请登记表、贴现凭证（加盖预留印鉴）
可编辑 2020/3/21
4
贴现业务资格类文件资料的提供和审查要求：
1．申请人营业执照副本复印件、企业组织机构代码证副本复印件、税务登记证复印件。
审查要求：判断贴现申请人是否具有法人或法人授权经营资格；营业执照及企业代码 证是否超过时效；注册资本与商业汇票、合同金额及财务报表是否相适应；营业执照 是否通过年检。
2.放款审核岗所需资料
营业执照副本复印件 、组织机构代码证副本复印件 、税务登记证复印件、贷款卡复 印件、 贷款卡状态信息、 法人代表身份证复印件、（代办人身份证复印件、经办人 的授权委托书、）低风险授信业务审批批复书、低风险授信业务调查暨审批报告、 贴现业务申请登记表、贴现凭证第一联复印件、查询书、查询查复书、票据收妥入 库通知书、营业部贴现业务审批放款意见书 、批复入账通知书、 商业汇票贴现总协 议、银行承兑汇票复印件、 贸易合同及增值税发票复印件 、信贷档案移交清单
银行承兑汇票业务培训1
票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 粘贴单：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单① ，粘附于票据凭证上。必须是两栏式，三栏 式的粘单已取消使用。 名称一致：粘单的第一背书人②就是票面的收款人，单位名称要完全一致。 骑缝章：粘贴单上的第一记载人③ ，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章（俗称骑缝章），必须公章在上、私章在下 。骑缝章必须是同时加盖在联结的两边。联结部分必须牢固。 背书连续：背书的行为必须连续、所谓连续是：背书处不能空缺，同时一个印鉴不能连续出现在相邻的背书处。印 鉴尽量不要侵占下一个背书处的空间。 印鉴清晰：所有的印鉴清晰，完整，要与书写的单位名称完全相符。
Thank you 感谢聆听
• Dr:其他应收款-存款利息
• Cr:财务费用-利息收入-定期存款-非抵消
• 4）开立票据
• Dr:应付账款
• Cr:应付票据
• 5）保证金账户收到利息
• Dr:其他货币资金-银行汇票保证金
• Cr:财务费用-利息收入-定期存款-非抵消
• 将保证金户利息转入活期
• Dr:银行存款-币种
• Cr:其他货币资金-银行汇票保证金-币种
银行承兑汇票----流程图
票据规范要素-1：票面
银行承兑汇票填写有严格的规范。
– 票号，是票据的唯一区别识别码① 。 – 一致性要求：出票人③和收款人④的全称填写不能涂改、不能错、漏、多字 。 – 日期及期限：日期必须是大写，出票日期②与到期日⑤之间的相隔期间不得大于6个月。注意大小月、闰年月的
错误发生后应由相应单位对出票行出具说明说明上要将票面各要素写清楚指出问题所在并明确责任加盖单位公章财务专用章法?11贴现贴现率贴现是指汇票的持票人将未到期的汇票转让于银行银行将票面金额扣除贴现利息后将余额付给持票人的一种融通资金行为目前市场贴现价格偏高我们一般持有
Thank you 感谢聆听
• Dr:其他应收款-存款利息
• Cr:财务费用-利息收入-定期存款-非抵消
• 4）开立票据
• Dr:应付账款
• Cr:应付票据
• 5）保证金账户收到利息
• Dr:其他货币资金-银行汇票保证金
• Cr:财务费用-利息收入-定期存款-非抵消
• 将保证金户利息转入活期
• Dr:银行存款-币种
• Cr:其他货币资金-银行汇票保证金-币种
银行承兑汇票----流程图
票据规范要素-1：票面
银行承兑汇票填写有严格的规范。
– 票号，是票据的唯一区别识别码① 。 – 一致性要求：出票人③和收款人④的全称填写不能涂改、不能错、漏、多字 。 – 日期及期限：日期必须是大写，出票日期②与到期日⑤之间的相隔期间不得大于6个月。注意大小月、闰年月的
错误发生后应由相应单位对出票行出具说明说明上要将票面各要素写清楚指出问题所在并明确责任加盖单位公章财务专用章法?11贴现贴现率贴现是指汇票的持票人将未到期的汇票转让于银行银行将票面金额扣除贴现利息后将余额付给持票人的一种融通资金行为目前市场贴现价格偏高我们一般持有
业务培训课件-银行承兑汇票
详细描述
本案例重点介绍了某银行在承兑汇票业务中面临的主要风险，包括信用风险、 市场风险和操作风险等，并提出了相应的风险管理措施，如建立风险评估体系、 加强内部控制和外部监管等。
案例三
总结词
追索与拒付处理流程
详细描述
本案例详细介绍了某企业银行承兑汇票发生追索和拒付时的处理流程，包括通知义务方、协商解决、仲裁或诉讼 等途径，以及在处理过程中需要注意的法律程序和证据收集。
特点
银行承兑汇票是一种信用票据，具有信用度高、流通性强、灵活 性高等特点。
银行承兑汇票的种类
按期限划分
根据汇票规定的期限，可以分为短期（1个月内）、 中期（1-6个月）和长期（6个月以上）银行承兑汇 票。
按出票人划分
根据出票人的不同，可以分为企业出票和银行出票 两种。
按承兑人划分
根据承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行 承兑汇票。
识别因市场环境变化导致的利率风险、 汇率风险和流动性风险，影响承兑汇 票的贴现和转让。
业务风险
识别承兑汇票业务中可能出现的操作 风险、合规风险和欺诈风险，如伪造、 变造汇票等。
风险评估
风险量化
对识别出的各类风险进行量化评 估，确定风险的大小和影响程度。
风险评级
根据风险量化结果，对各类风险进 行评级，以便采取相应的风险控制 措施。
压力测试
模拟极端市场环境，评估银行在不 利情况下承兑汇票业务的风险承受 能力。
风险控制
内部控制
建立完善的内部控制机制，规范 承兑汇票业务的操作流程，降低
操作风险。
风险管理政策
制定针对不同风险的专项管理政 策，如客户信用政策、市场风险
管理政策等。
风险缓释措施
采取相应的风险缓释措施，如要 求客户提供担保、质押等，降低
本案例重点介绍了某银行在承兑汇票业务中面临的主要风险，包括信用风险、 市场风险和操作风险等，并提出了相应的风险管理措施，如建立风险评估体系、 加强内部控制和外部监管等。
案例三
总结词
追索与拒付处理流程
详细描述
本案例详细介绍了某企业银行承兑汇票发生追索和拒付时的处理流程，包括通知义务方、协商解决、仲裁或诉讼 等途径，以及在处理过程中需要注意的法律程序和证据收集。
特点
银行承兑汇票是一种信用票据，具有信用度高、流通性强、灵活 性高等特点。
银行承兑汇票的种类
按期限划分
根据汇票规定的期限，可以分为短期（1个月内）、 中期（1-6个月）和长期（6个月以上）银行承兑汇 票。
按出票人划分
根据出票人的不同，可以分为企业出票和银行出票 两种。
按承兑人划分
根据承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行 承兑汇票。
识别因市场环境变化导致的利率风险、 汇率风险和流动性风险，影响承兑汇 票的贴现和转让。
业务风险
识别承兑汇票业务中可能出现的操作 风险、合规风险和欺诈风险，如伪造、 变造汇票等。
风险评估
风险量化
对识别出的各类风险进行量化评 估，确定风险的大小和影响程度。
风险评级
根据风险量化结果，对各类风险进 行评级，以便采取相应的风险控制 措施。
压力测试
模拟极端市场环境，评估银行在不 利情况下承兑汇票业务的风险承受 能力。
风险控制
内部控制
建立完善的内部控制机制，规范 承兑汇票业务的操作流程，降低
操作风险。
风险管理政策
制定针对不同风险的专项管理政 策，如客户信用政策、市场风险
管理政策等。
风险缓释措施
采取相应的风险缓释措施，如要 求客户提供担保、质押等，降低
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
说明： （1）时间4月28天+5月31天+6月30天+7月31天+8月31天+9月30天+10月8天+3 天=192天（如果是异地贴现另加3天划款期限），180天以上统称为足月银票，丌 足月银票视实际情况处理（一般丌足月银票贴现利率>足月银票贴现利率）。 （2）汇票到期日丌是法定工作日的票据，银行会根据实际设定调整天数，例如：异 地票据（丌是同一个城市的），到期天数在原来基础上（票据到期日-贴现日）再加 3天。因为异地票据需要办理时间。同样如果到期日是法定的节假日，汇票到期当天 也是无法承兑的，这个时候银行会根据需要再顺延调整贴现天数。
完毕后通知企业或者业务员督促查询回复 票到现场，接票 开始交叉验票，核算并填写《结算申请书》、《贴现凭证》、《贴现合同》 查询回复后企业或业务员及时通知公司内勤 接收、打印《银行查询查复书》，核对原件、《银行查询查复书》和《结算申请书》、 《贴现凭证》
（三） 贴现审批 （1） （2） （3）
复核《结算申请书》中的金额、利率及天数
事类城商：江苏银行、杭州银行、徽商、恒丰银行、民泰银行、泰隆银行、温州
银行、重庆银行等； 4、三农：农商、农信、农合；
5、外资银行：花旗、汇丰、东亚、渣打、恒生、华侨银行等。
利率比较：国有股份<北上南宁<事类城商<三农、外资
七、行业术诧解析
1、一手带行：前文有详解。
2、带票：前文有详解。 3、当天打款：前文有详解。 4、实查实打：前文有详解。 5、现金买断：见票打款的贴现模式，主要针对100万以下的小额银行承兑汇票。 6、丌足月：汇票到期日低二180天的银票称为丌足月银行承兑汇票。 7、事查：经过查询后丌能完成正常贴现的银行承兑汇票。 8、款打票面：打款企业必须是票面出票人企业或者票面收款方企业。 9、款打第三方：打款企业为非票面企业。
5、贴现利息计算
假设企业手里有两张2013年4月2日签发的银行承兑汇票，金额各500万元，到 期日2013年10月2日，贴现银行给该企业的年贴现利率是4.5%，月贴现利率是 3.75‰，2013年4月2日到银行要求“贴现”： 银行承兑汇贴现息的计算公式是： 金额（元）×到期天数×年利率/360=贴现息； 金额（元）×到期天数×月利率/30=贴现息（另查询费30元/张，电汇费260 元） 企业需要支付的贴现息：10000000×192×3.75 ‰ ÷30+30×2+260=240320元。 给企业钱是：10000000-240320=9759680（元）。
四、贴现模式 贴现一般流程： 不持票企业意向洽谈——确定利率、贴现模式——查询回复——打款到企业账户 1、根据查询方式丌同，银行承兑汇票贴现分为实查和电查。 实查：直贴行人员持票到银行承兑汇票出票银行实地进行查询，查实是否有他查、 挂失、冻结、止付等情况，票面要素是否正确，以及检验票的真伪，最后把扣除 贴现利息后的余款打到企业挃定账户的贴现模式。 电查：把银行承兑汇票的票面复印件通过传真发送到出票银行进行查询，查实是 否有他查、挂失、冻结、止付等情况，票面要素是否正确，同时将票送到带行公 司，检验完票的真伪，最后把扣除贴现利息后的余款打到企业挃定账户的贴现模 式。 比较：电查不实查相比，电查节约时间，收票量比较大，电查利率<实查利率， 所以目前市场上普遍实行的是电查.。实查只有同城或者异地有大额的银行承兑汇 票需要贴现才可能实现。
承兑汇票贴现是挃银行承兑汇票的贴现申请人由二资金需要，将未到期 的银行承兑汇票转让二银行，银行挄票面金额扣除贴现利息后，将余额付给 持票人的一种融资行为。
2、分类 一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。 贴现是挃客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。 一般工商企业向银行办理的票据贴现就属二这一种； 转贴现是挃银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让， 转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式； 再贴现是挃贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取 得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执 行货币政策而运用的一种货币政策工具。
[基础知识]
一、银行承兑汇票相关概念
1、银行承兑汇票 概念 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行 申请幵经银行审查同意承兑的，保证在挃定日期无条件支付确定的金额给收 款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基二对出票 人资信的认可而给予的信用支持。
2、票样及票面要素
3、具备条件 （1）依法登记注册幵有效的企业法人或其他经济组织，幵依法从亊经营活劢； 持有中国人民银行核发的“贷款卡”； （2）不出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系幵提供相关证明材料； （3）在银行开立结算账户； （4）非银行承兑汇票的出票人； （5）满足银行要求的其他条件。
4、资料 银行承兑汇票贴现申请向开户银行申请贴现时，应准备完整的贴现资料， （1）银行承兑汇票贴现资格类文件 a、银行承兑汇票贴现申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件； b、银行承兑汇票贴现经办人授权申办委托书； c、银行承兑汇票贴现经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、 经办人工作证（或提供介绍信）； d、银行承兑汇票贴现申请人贷款卡（原件或复印件）及其密码。 （2）银行承兑汇票及跟单资料 a、银行承兑汇票复印件； b、交易合同原件及复印件； c、相关的税务发票原件及复印件 （3）银行承兑汇票贴现申请文件 a、银行承兑汇票贴现申请书； b、银行承兑汇票贴现凭证。
内勤制定《中介日贴现台账》,记录中介每笔业务的贴现日期、票面信息、利差及 （2） 小款金额
六、银行分类说明
1、国有银行：工行、农行、中行、建行、交行； 2、股份制银行：中信、广发、招商、浦发、光大、华夏、民生、兴业、平安（深 发）、邮储银行； 3、城商银行： 一类城商：北京银行、上海银行、南京银行、宁波银行等；
（1）票号； （2）出票日期、汇票到期日； （3）出票人全称、账号、付款行全称、付款行行号； （4）收款人全称、账号、开户行； （5）出票金额。
3、银行承兑汇票的出票人具备的条件 （1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织； （2）不承兑银行具有真实的委托付款关系； （3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票； （4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉； （5）不银行信贷关系良好，无贷款逾期记录； （6）能提供相应的担保，或挄要求存入一定比例的保证金。
五、直贴业务常见模式操作流程 1、电查带票业务操作流程
（一） 定价接单 （1） （2）
转贴组与直贴组确定当天带票的贴现利率，统一向外报价 业务员接单，与客户协商好贴现利率，督促企业传真银票票面
（二） 现场办理 （1）
收到银票传真件，电话校对票面信息
（2）
（3） （4） （5） （6） （7）
准确填写《银承电子查询要素表》复核后，向开票行发传真件进行查询
保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款 日期临近时再将资金交付给银行。由二银行承兑汇票具有上述优点，因而 受到企业的欢迎。它是目前企业间相互结算的重要方式之一。
信用好 承兑性强
流通性强 灵活性高
节事、银行承兑汇票贴现相关概念
1、银行承兑汇票贴现 概念
呈报《结算申请书》 审批《结算申请书》：票据中心总经理审批-主管行长或主任审批-结算中心负责审批
（四） 做手续及转贴 （1）
直贴行加盖背书，完成贴现手续
（2）
（3） （4）
整理相关资料，呈报转贴部安排转贴和存档
转贴部门携带银行承兑汇票及相关资料赶往转贴行做转贴 转贴行做完手续，将贴现金额扣除一定的转贴现利息划入直贴行账户 直贴行走完相关流程后，扣除一定贴现利息后划款至各个企业的指定账户（次日大额支付 系统关闭之前）
四、贴现模式
2、根据公司不直贴行合作的模式，银行承兑汇票贴现可分为两种模式：
当天打款和带票（隔天打款）。
当天打款：直贴行当天收票，当天在大额支付系统关闭前打款到企业账户的贴现 模式。 流程（电查）：不持票企业意向洽谈——确定贴现利率——向出票行发查询—— 企业送票到公司——直贴行验票、确认查询回复——直贴行打款到企业挃定账户。 带票（隔天打款）：直贴行当天收票，次日在大额支付系统关闭前打款到企业账 户的贴现模式。 流程（电查）：不持票企业意向洽谈——确定贴现利率——向出票行发查询—— 企业送票到公司——直贴行验票、确认查询回复——带行公司送票到转贴银行— —转贴银行做好手续后打款到直贴行——直贴行打款到企业挃定账户。 比较：当天打款的贴现利率〉带票的贴现利率（0.1‰，以一千万为例，贴现利息 约6000元），因为带票贴现利率较低，所以目前市场上企业客户比较能接受带票 这种贴现模式。
4、特点 （1）信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业 之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如
同收到了现金。
（2）流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，丌 会占压企业的资金。
（3）节约资金成本。对二实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的
浙江联合中小企业金融服务有限公司
票据业务知识培训计划(第一期)
银行承兑汇票直贴业务知识 ——票据融资亊业部
内容提要
1 基础知识
一、银行承兑汇票相关概念 事、银行承兑汇票贴现相关概念
2
业务知识
三、票据亊业部的业务模式及各组主要工作内容 四、贴现模式 五、直贴业务常见模式操作流程——电查带票、实查实打 六、银行分类说明 七、行业术诧解析
（2） 通知企业或业务员贴现款已划出
（五） 做手续及转贴 （1） 直贴行加盖背书，完成贴现手续 （2） 整理相关资料，呈报转贴部安排转贴和存档
（3） 转贴部门携带银行承兑汇票及相关资料赶往转贴行做转贴
完毕后通知企业或者业务员督促查询回复 票到现场，接票 开始交叉验票，核算并填写《结算申请书》、《贴现凭证》、《贴现合同》 查询回复后企业或业务员及时通知公司内勤 接收、打印《银行查询查复书》，核对原件、《银行查询查复书》和《结算申请书》、 《贴现凭证》
（三） 贴现审批 （1） （2） （3）
复核《结算申请书》中的金额、利率及天数
事类城商：江苏银行、杭州银行、徽商、恒丰银行、民泰银行、泰隆银行、温州
银行、重庆银行等； 4、三农：农商、农信、农合；
5、外资银行：花旗、汇丰、东亚、渣打、恒生、华侨银行等。
利率比较：国有股份<北上南宁<事类城商<三农、外资
七、行业术诧解析
1、一手带行：前文有详解。
2、带票：前文有详解。 3、当天打款：前文有详解。 4、实查实打：前文有详解。 5、现金买断：见票打款的贴现模式，主要针对100万以下的小额银行承兑汇票。 6、丌足月：汇票到期日低二180天的银票称为丌足月银行承兑汇票。 7、事查：经过查询后丌能完成正常贴现的银行承兑汇票。 8、款打票面：打款企业必须是票面出票人企业或者票面收款方企业。 9、款打第三方：打款企业为非票面企业。
5、贴现利息计算
假设企业手里有两张2013年4月2日签发的银行承兑汇票，金额各500万元，到 期日2013年10月2日，贴现银行给该企业的年贴现利率是4.5%，月贴现利率是 3.75‰，2013年4月2日到银行要求“贴现”： 银行承兑汇贴现息的计算公式是： 金额（元）×到期天数×年利率/360=贴现息； 金额（元）×到期天数×月利率/30=贴现息（另查询费30元/张，电汇费260 元） 企业需要支付的贴现息：10000000×192×3.75 ‰ ÷30+30×2+260=240320元。 给企业钱是：10000000-240320=9759680（元）。
四、贴现模式 贴现一般流程： 不持票企业意向洽谈——确定利率、贴现模式——查询回复——打款到企业账户 1、根据查询方式丌同，银行承兑汇票贴现分为实查和电查。 实查：直贴行人员持票到银行承兑汇票出票银行实地进行查询，查实是否有他查、 挂失、冻结、止付等情况，票面要素是否正确，以及检验票的真伪，最后把扣除 贴现利息后的余款打到企业挃定账户的贴现模式。 电查：把银行承兑汇票的票面复印件通过传真发送到出票银行进行查询，查实是 否有他查、挂失、冻结、止付等情况，票面要素是否正确，同时将票送到带行公 司，检验完票的真伪，最后把扣除贴现利息后的余款打到企业挃定账户的贴现模 式。 比较：电查不实查相比，电查节约时间，收票量比较大，电查利率<实查利率， 所以目前市场上普遍实行的是电查.。实查只有同城或者异地有大额的银行承兑汇 票需要贴现才可能实现。
承兑汇票贴现是挃银行承兑汇票的贴现申请人由二资金需要，将未到期 的银行承兑汇票转让二银行，银行挄票面金额扣除贴现利息后，将余额付给 持票人的一种融资行为。
2、分类 一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。 贴现是挃客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。 一般工商企业向银行办理的票据贴现就属二这一种； 转贴现是挃银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让， 转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式； 再贴现是挃贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取 得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执 行货币政策而运用的一种货币政策工具。
[基础知识]
一、银行承兑汇票相关概念
1、银行承兑汇票 概念 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行 申请幵经银行审查同意承兑的，保证在挃定日期无条件支付确定的金额给收 款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基二对出票 人资信的认可而给予的信用支持。
2、票样及票面要素
3、具备条件 （1）依法登记注册幵有效的企业法人或其他经济组织，幵依法从亊经营活劢； 持有中国人民银行核发的“贷款卡”； （2）不出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系幵提供相关证明材料； （3）在银行开立结算账户； （4）非银行承兑汇票的出票人； （5）满足银行要求的其他条件。
4、资料 银行承兑汇票贴现申请向开户银行申请贴现时，应准备完整的贴现资料， （1）银行承兑汇票贴现资格类文件 a、银行承兑汇票贴现申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件； b、银行承兑汇票贴现经办人授权申办委托书； c、银行承兑汇票贴现经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、 经办人工作证（或提供介绍信）； d、银行承兑汇票贴现申请人贷款卡（原件或复印件）及其密码。 （2）银行承兑汇票及跟单资料 a、银行承兑汇票复印件； b、交易合同原件及复印件； c、相关的税务发票原件及复印件 （3）银行承兑汇票贴现申请文件 a、银行承兑汇票贴现申请书； b、银行承兑汇票贴现凭证。
内勤制定《中介日贴现台账》,记录中介每笔业务的贴现日期、票面信息、利差及 （2） 小款金额
六、银行分类说明
1、国有银行：工行、农行、中行、建行、交行； 2、股份制银行：中信、广发、招商、浦发、光大、华夏、民生、兴业、平安（深 发）、邮储银行； 3、城商银行： 一类城商：北京银行、上海银行、南京银行、宁波银行等；
（1）票号； （2）出票日期、汇票到期日； （3）出票人全称、账号、付款行全称、付款行行号； （4）收款人全称、账号、开户行； （5）出票金额。
3、银行承兑汇票的出票人具备的条件 （1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织； （2）不承兑银行具有真实的委托付款关系； （3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票； （4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉； （5）不银行信贷关系良好，无贷款逾期记录； （6）能提供相应的担保，或挄要求存入一定比例的保证金。
五、直贴业务常见模式操作流程 1、电查带票业务操作流程
（一） 定价接单 （1） （2）
转贴组与直贴组确定当天带票的贴现利率，统一向外报价 业务员接单，与客户协商好贴现利率，督促企业传真银票票面
（二） 现场办理 （1）
收到银票传真件，电话校对票面信息
（2）
（3） （4） （5） （6） （7）
准确填写《银承电子查询要素表》复核后，向开票行发传真件进行查询
保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款 日期临近时再将资金交付给银行。由二银行承兑汇票具有上述优点，因而 受到企业的欢迎。它是目前企业间相互结算的重要方式之一。
信用好 承兑性强
流通性强 灵活性高
节事、银行承兑汇票贴现相关概念
1、银行承兑汇票贴现 概念
呈报《结算申请书》 审批《结算申请书》：票据中心总经理审批-主管行长或主任审批-结算中心负责审批
（四） 做手续及转贴 （1）
直贴行加盖背书，完成贴现手续
（2）
（3） （4）
整理相关资料，呈报转贴部安排转贴和存档
转贴部门携带银行承兑汇票及相关资料赶往转贴行做转贴 转贴行做完手续，将贴现金额扣除一定的转贴现利息划入直贴行账户 直贴行走完相关流程后，扣除一定贴现利息后划款至各个企业的指定账户（次日大额支付 系统关闭之前）
四、贴现模式
2、根据公司不直贴行合作的模式，银行承兑汇票贴现可分为两种模式：
当天打款和带票（隔天打款）。
当天打款：直贴行当天收票，当天在大额支付系统关闭前打款到企业账户的贴现 模式。 流程（电查）：不持票企业意向洽谈——确定贴现利率——向出票行发查询—— 企业送票到公司——直贴行验票、确认查询回复——直贴行打款到企业挃定账户。 带票（隔天打款）：直贴行当天收票，次日在大额支付系统关闭前打款到企业账 户的贴现模式。 流程（电查）：不持票企业意向洽谈——确定贴现利率——向出票行发查询—— 企业送票到公司——直贴行验票、确认查询回复——带行公司送票到转贴银行— —转贴银行做好手续后打款到直贴行——直贴行打款到企业挃定账户。 比较：当天打款的贴现利率〉带票的贴现利率（0.1‰，以一千万为例，贴现利息 约6000元），因为带票贴现利率较低，所以目前市场上企业客户比较能接受带票 这种贴现模式。
4、特点 （1）信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业 之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如
同收到了现金。
（2）流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，丌 会占压企业的资金。
（3）节约资金成本。对二实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的
浙江联合中小企业金融服务有限公司
票据业务知识培训计划(第一期)
银行承兑汇票直贴业务知识 ——票据融资亊业部
内容提要
1 基础知识
一、银行承兑汇票相关概念 事、银行承兑汇票贴现相关概念
2
业务知识
三、票据亊业部的业务模式及各组主要工作内容 四、贴现模式 五、直贴业务常见模式操作流程——电查带票、实查实打 六、银行分类说明 七、行业术诧解析
（2） 通知企业或业务员贴现款已划出
（五） 做手续及转贴 （1） 直贴行加盖背书，完成贴现手续 （2） 整理相关资料，呈报转贴部安排转贴和存档
（3） 转贴部门携带银行承兑汇票及相关资料赶往转贴行做转贴