江苏省电力公司电力科学研究院备用金管理办法
备用金管理办法
备用金管理办法备用金管理办法一、概述备用金作为一种资金储备，在很多组织中扮演着重要的角色。
它通常用于应对紧急的业务需求、项目风险、设备维护等方面的开支。
备用金的管理办法对于组织的财务稳定和正常运营至关重要。
本文将介绍备用金的管理办法，包括备用金的设立、存储和使用等方面。
二、备用金设立1. 备用金的设立需要经过组织内部的决策和批准程序。
相关部门应提交备用金申请，包括备用金的目的、金额、使用范围等信息。
2. 备用金的金额应根据组织的实际需求和财务能力进行合理确定。
一般建议备用金金额在总资产的5%~10%之间。
3. 备用金应专门用于日常业务开支、项目风险应对、设备维护等方面，不得用于其他目的。
三、备用金存储1. 备用金应以安全稳妥的方式存储，可以选择开立专门的备用金账户。
2. 组织应建立备用金管理制度，明确备用金账户的使用权限和操作流程。
相关人员必须按照规定的程序和权限进行资金操作。
3. 对备用金账户的资金流动要进行严格的记录和核对，确保资金的安全和流转的合规性。
四、备用金使用1. 备用金的使用必须在紧急情况或者经过严格审批的情况下进行。
任何人员都不能擅自动用备用金。
2. 使用备用金需要提前向相关部门递交申请，包括备用金的金额、使用事由、使用期限等信息。
3. 审批备用金使用申请的部门应对申请进行认真审核、核实，并做出明确的意见和决策。
4. 备用金的使用一般应当及时报备相关管理部门和财务部门，确保备用金的合理使用和监督。
五、备用金补充1. 当备用金经过使用后，应及时根据实际情况进行补充。
补充备用金的金额应根据实际支出和财务情况进行合理确定。
2. 组织可以选择定期或不定期对备用金进行评估和调整，以确保备用金的金额与实际需求相匹配。
3. 备用金的补充和调整应经过组织内部的决策和批准程序。
相关部门应及时提供相关资料和申请，以便组织做出合理的决策。
六、其他事项1. 组织应建立备用金管理制度，明确备用金的管理责任和流程。
备用金管理规范
备用金管理规范引言概述：备用金是企业或个人为应对突发事件或紧急情况而准备的一定金额的资金。
备用金的管理规范对于保障企业或个人的正常运营和应对风险具有重要意义。
本文将从备用金的设立、使用、监督等方面，详细阐述备用金管理的规范。
正文内容：一、备用金设立1.1 确定备用金的金额：根据企业或个人的经营规模和风险承受能力，合理确定备用金的金额。
1.2 确定备用金的来源：备用金可以来自企业或个人的自有资金、借款、股权融资等多种渠道。
二、备用金使用2.1 紧急情况下的使用：备用金应主要用于应对突发事件或紧急情况，如自然灾害、经营风险等。
2.2 使用备用金的程序：备用金的使用应按照规定的程序进行，包括备用金申请、审批、报销等环节。
2.3 备用金的限制：备用金的使用应符合法律法规和相关规定，不得用于违法活动或个人私用。
三、备用金监督3.1 内部监督机制：企业或个人应建立健全的内部监督机制，确保备用金的合理使用。
3.2 外部监督机构：备用金的使用应接受相关监管机构的监督，确保备用金的合法合规。
3.3 审计和检查：定期进行备用金的审计和检查，发现问题及时纠正和改进。
四、备用金的管理流程4.1 设立备用金管理制度：企业或个人应制定备用金管理制度，明确备用金的设立、使用、监督等方面的规定。
4.2 定期评估备用金：根据实际情况，定期评估备用金的金额是否充足，是否需要调整。
4.3 健全备用金管理流程：建立备用金的申请、审批、报销等流程，并确保流程的透明、规范和高效。
五、备用金管理的风险控制5.1 风险评估：在设立备用金时，应进行风险评估，确定备用金的金额和来源。
5.2 风险防范：建立风险防范机制，降低备用金的风险，如分散投资、灵活运用资金等。
5.3 风险应对：备用金管理应建立应急预案，及时应对可能发生的风险事件。
总结：备用金管理规范是企业或个人保障正常运营和应对风险的重要措施。
通过合理设立备用金、规范使用流程、建立监督机制和风险控制措施，可以有效保障备用金的安全和有效性。
备用金管理办法
备用金管理办法备用金管理办法1. 背景在企业和组织的经营活动中，备用金是非常重要的，用于应对突发事件、紧急情况或不可预见的支出。
然而，如果备用金管理不当，就会导致资金的滥用、浪费或被盗，对企业和组织的正常运作产生不良影响。
因此，制定一套科学、规范的备用金管理办法是必要的。
2. 目的本文档的目的是为了规范备用金的使用和管理，确保备用金的安全性、合理性和透明性，保障企业和组织的利益。
3. 适用范围本文档适用于所有企业和组织。
4. 定义备用金：指用于应对紧急情况、突发事件或不可预见支出的资金。
备用金管理人：指负责备用金的使用、管理和监督的责任人。
5. 备用金的设立和计划5.1 备用金的设立企业和组织应根据实际情况设立备用金，并将备用金纳入财务管理体系中。
5.2 备用金的计划备用金管理人应根据实际经营情况和风险评估，制定备用金的计划，并报经企业或组织负责人审批。
6. 备用金的使用6.1 使用范围备用金仅用于应对紧急情况、突发事件或不可预见支出，如自然灾害、事故、突发疾病等。
6.2 使用程序备用金的使用应按照以下程序进行：6.2.1 提交申请：备用金使用人应填写备用金申请表，并说明使用原因和金额。
6.2.2 审批决定：备用金管理人应审核备用金申请，并作出是否批准的决定。
6.2.3 支付领取：如备用金申请获批准，备用金使用人应按照规定的程序领取备用金。
6.3 使用责任备用金使用人应按照备用金使用规定使用备用金，并保证资金的安全和合理使用。
7. 备用金的管理7.1 账务管理备用金管理人应对备用金进行账务管理，确保备用金的流动和使用记录的准确性。
7.2 监督检查备用金管理人应定期对备用金的使用进行监督和检查，确保备用金的合规和规范使用。
7.3 风险评估备用金管理人应定期进行风险评估，评估备用金的充足性和使用情况。
8. 备用金的报告与审计8.1 报告要求备用金管理人应按照规定的周期向企业或组织负责人报告备用金的使用情况和管理情况。
江苏省电力公司电力科学研究院资金支付授权管理办法
江苏省电力公司电力科学研究院资金支付授权管理办法（电科院财[2011]28号）第一章总则第一条为防范经营风险，加强资金支付业务的内部控制，根据财政部《内部会计控制规范——货币资金》、《江苏省电力公司资金支付授权管理办法》等相关规定，制订本办法。
第二条本办法主要规范财务结算中需资金支付的业务，包括本院由于小型基建、设备购置、生产经营与管理工作所需支付的现金、银行存款等所有涉及货币资金的支付业务。
第三条资金支付内部控制应当遵守以下原则：（一）、坚持预算管理的原则：资金支付受业务预算和现金预算的双重约束，院所有资金支付的审批必须以批准的可用业务预算和现金预算为前提。
（二）、坚持统一管理、分级授权的原则：预算内资金支付实行逐级授权、限额审批、层层负责。
（三）、坚持优先保证重点项目资金的原则：在有限资金的情况下，优先安排重要项目、紧急业务的资金支付。
（四）、坚持资金支付符合审批程序的原则：资金的支付必须按照审批权限并完成审批流程。
（五）、坚持支付凭证合法合规的原则：资金的支付必须依据相应的合同、合法票据等凭证。
第二章管理职责第四条业务部门负责提交货币资金支付申请。
第五条归口管理部门负责对业务部门提交的申请进行审核。
第六条审批人根据其职责、权限和相应程序对在授权范围内的支付申请进行审批。
第七条财务资产部负责审核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐全，金额计算是否正确，是否符合预算事项，支付方式、支付单位是否妥当等。
第三章资金支付业务类型第八条根据资金支付的对象和支出性质，将资金支付业务分为以下几类：（一）院内部资金划转业务1、院内部银行账户资金转款（含提现）业务；2、院上缴省公司经费。
（二）院对外资金支付业务主要包括：1、服务外包：由院委托其他单位配合完成的业务；2、工程类支出：包括各类小型基建预付款、工程结算款、质保金、征地费用、设计费等；3、固定资产零购支出；4、零星采购材料：指生产过程中购买价值较低的工器具、消耗性物资；5、职工薪酬支出：包括员工薪资、福利、社会保险、工会经费、职工教育经费支出等；6、税费支出：指各项税金缴款、各项财政附加与基金缴款；7、财务费用支出：支付金融机构手续费；8、日常经营管理费用支出：包括办公费、低值易耗品、水电费、差旅费、劳动保护费、外部劳务费、物业管理费、车辆使用费、绿化费、租赁费、业务招待费、中介费、广告宣传费、会议费、出国人员经费、财产保险费、团体会费、管理信息系统维护费、党团活动费、清洁卫生费、诉讼赔款、其他等支出；9、对外捐助支出；10、其他支出。
备用金管理制度
备用金管理制度一、背景与目的为了规范公司备用金的使用，加强对备用金的管理和监督，提高资金利用效率，确保企业的正常运作和发展，订立本备用金管理制度。
二、适用范围本制度适用于全部公司员工及相关部门，对备用金的申请、审批、使用、报销及监督进行统一管理。
三、备用金的定义备用金是指公司用于应急、紧急及其他特殊情况下的资金，用于应对突发事件、项目紧急需要等情况下的支出。
四、备用金申请与审批流程1.员工在发生紧急或特殊情况下需要使用备用金时，应填写备用金申请表，认真描述使用理由、金额以及使用计划等。
2.申请人需将备用金申请表提交给直接上级审批，并抄送财务部门。
3.直接上级在收到备用金申请表后，需在3个工作日内审批并签字确认。
4.财务部门在收到申请表后，将在3个工作日内对备用金申请进行初步审核，并将审核结果反馈给申请人和直接上级。
5.如备用金申请金额超出肯定数额（以公司规定为准），则需将备用金申请表报请公司管理层审批。
五、备用金使用与报销1.备用金的使用应严格依照备用金申请表的内容进行，不得私自挪用或违规使用。
2.备用金使用后，使用人应及时填写备用金使用记录，包含使用日期、金额、用途、收据等，并将相关资料归档。
3.备用金的报销应在使用后3个工作日内提交报销申请，附上相关支出凭证及备用金使用记录。
4.财务部门在收到报销申请后，将在5个工作日内进行审核并报销。
5.对于不能供应有效支出凭证的备用金使用，应由支出人员自行承当相应责任，并按公司规定进行惩罚。
六、备用金监督与审计1.公司内设备用金管理小组，由财务部门及相关部门构成，负责备用金的监督与审计工作。
2.每月财务部门应进行备用金使用情况的统计和分析，并向公司管理层进行报告。
3.由公司内部审计部门对备用金的使用情况进行定期审计，并向公司管理层供应审计报告。
4.监督部门在发现备用金使用违规行为时，应及时进行调查，并对违规人员进行相应处理，包含但不限于警告、罚款、停职、解聘等处理措施。
备用金管理办法
备用金管理办法为进一步规范我院备用金管理，加强备用金使用监管，确保备用金资金使用效益和安全，根据国家《现金管理暂行条例》规定，结合我院实际，制定本办法。
第一章总则第一条本办法所称备用金为因工作需要，经院领导批准借给院工作单位（部门）经办人的款项。
备用金按使用用途分为一般备用金、业务备用金；按管理形式分为定额备用金、非定额备用金。
一般备用金是指备作差旅费、野外工作经常开支及零星采购、复印、装订等零星开支用途的款项；业务备用金是指经办业务已经或正在发生并已确认付款金额，尚未取得发票，根据工作需要以及院有关费用管理规定，需由财务科银行付（汇）款的业务款项，如订购款、保证金、大额租车费、大额劳务费以及达到应由银行付款结算金额的汽修费、图文制作费等。
定额备用金是指院对经常使用备用金的部门或工作人员根据其零星开支、零星采购等实际需要核定一个现金额度，并保有其核定额度用于周转的备用金。
除定额备用金外的为非定额备用金。
第二条本办法适用于院属各单位及承担我院项目在我院借支备用金的其他单位经办人员。
第二章备用金申请及审批第三条备用金借款实行先申请后借款制度，根据备用金类别、金额不同实行不同的申请规定：（一）一般备用金借款申请一般备用金借款金额小于30,000元的，由经办人向单位（部门）负责人口头申请；一般备用金借款金额30,000元以上的，编制《备用金用款计划单》（见附件一）向单位（部门）负责人申请。
一般备用金中需申请为定额备用金的还需填写《定额备用金核定申请单》（见附件二）申请。
定额备用金原则上只核定给院管理部门和室内工作部门。
（二）业务备用金借款申请业务备用金借款根据业务合同、订单、结算单、付款通知单等依据向单位（部门）负责人申请。
第四条备用金借款实行四级审批制度。
备用金借款须经单位（部门）负责人、财务部门、分管领导、院长依次审批后才能借款。
经办人根据申请同意金额写借条，报单位（部门）负责人签字，报财务科审核，借款金额30,000元以上的还须报分管领导签字批准，最终报院长签字审批。
备用金管理办法
备用金管理办法备用金管理办法第一章总则为规范备用金的管理，在企业内部形成科学有效的备用金管理制度，保证备用金的安全有效管理，特制定本办法。
第二章备用金的定义和用途备用金是指企业为应对意外事故、应急情况、有关部门检查等因素的浮现而设置的资金，原则上不得挪作他用。
备用金的用途包括但不限于以下情况：1.突发性事件的应急处置费用；2.办公室、管理部门和主管部门紧急出差的差旅费用；3.所属工程部门的工程安全应急费用；4.工资、社保等发放异常情况下的应急经费；5.其他意外事件及常规支出所需的应急经费。
第三章备用金的来源备用金来源于企业年度预算中所安排的应急预算，以及上年度的结余。
备用金的具体数额应根据企业的规模、流动性情况及风险评估等因素而定。
第四章备用金的核定和审批备用金核定和审批应遵循以下原则：1.备用金应当在年度预算中核定，经相关主管部门审核后，报财务部门审批，纳入年度预算；2.备用金的使用，应根据相关预算计划和审批程序实施，对新情况新问题要及时拨付，确保应急处置能力。
第五章备用金的管理备用金的管理应采取专项制度管控、统一编制管理、审计监督等方式：1.制定专门的管理制度，明确管理职责、权限和办法；2.编制备用金台帐，每月定期核对备用金余额；3.每次备用金的使用都应当经过审批，并确认实际使用金额和用途，归还后注销；4.备用金管理应当定期进行审计，发现问题及时整改。
第六章备用金的监督和检查备用金的监督和检查应包括以下内容：1.检查备用金使用是否符合规定；2.监督备用金的存放和使用是否规范；3.核对备用金的拨付、使用及结余情况。
第七章附则1.所涉及附件如下：（1）备用金核定审批单。
（2）备用金管理规定。
2.如下所涉及的法律名词及注释：（1）企业年度预算：是企业按照各项经营计划和经济指标，统筹安排各项收支的计划。
（2）应急预算：是针对企业日常运营中可能浮现的各种突发事件所设立的应急豫备资金。
（3）审批程序：在企业内部设立权力机构，严格按照职责、程序进行审批的一系列关键工作环节。
备用金使用管理制度
备用金使用管理制度
一、目的
本制度旨在确保安全，灵活，有效地使用备用金，并规范与其相关的
行为，以保障公司和员工切实的利益。
二、范围
本制度适用于公司所有部门的所有员工，包括临时工，派遣工，实习
生和集团公司等。
三、定义
备用金：指为购置短期性支出费用，公司专供并及时补充的现金账户
资金；
四、责任
1、财务部：财务部负责发放备用金，并定期报告备用金的使用情况；
2、其他部门：各部门需确保所发放的备用金仅用于按规定的支出；
3、使用人：使用人应严格按本制度要求使用备用金，保证费用合理，有效，及时的到账；
4、审核人：审核人应负责审核备用金的使用情况，及时发现不合规，不合理的使用，并对发生的损失负责；
五、管理
1、发放：财务部负责每月发放备用金，其他部门需严格按规定发放
备用金；
2、使用：备用金的使用应在短期性的支出费用使用范围内，不得擅自将备用金用于其他支出费用；
3、结算：备用金的使用，必须携带有效的结算凭证，并经审核人签字；
4、报表：财务部负责定期报告备用金的使用情况；
5、监督：审核人应定期对备用金的使用情况进行抽查，及时发现不合规，不合理的使用，并对发生的损失负责；。
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江苏省电力公司电力科学研究院
备用金管理办法
(电科院财[2011]36号)
第一章总则
第一条为了加强江苏省电力公司电力科学研究院（以下简称电科院）备用金的管理和控制，充分发挥资金使用效率，保证货币资金安全，根据财政部关于印发《内部会计控制规范——基本规范》《内部会计控制规范——货币资金》《国家电网公司会计基础工作规范》和国家有关财经法规，结合本单位的实际，特制定本办法。
第二章职责
第二条财务部门负责备用金的日常管理。
第三条审计部门负责备用金管理的检查工作。
第四条人力资源部负责备用金管理的考核工作。
第三章具体规定
第五条备用金借款规定
（一）备用金是指员工因公出差、零星采购物资和办理业务无法使用银行结算方式的情况下，提供给员工的小额临时性周转借款。
任何外单位职工不得借用本单位备用金，本单位职工也不得以除因公出差、办理业务以外的其他任何理由借用备用金。
（二）职工因公零星购物（1000元以内）或因公出差、
开会需要借款时，应填写纸质备用金借款单。
（三）借款人员应填写清楚借款日期、借款金额、借款用途，借款人或经办人。
（四）借款人除需填写纸质借款单外还需在财务管理系统提出业务申请，由主管按权限进行审批。
第六条备用金借款的审批规定
（一）因公出差或办事借款金额在5000元以下的（含5000元），由各中心、部门负责人审批后，方可到财务部门办理借款。
（二）因公出差或办事借款金额在5000元以上20000元以下的（含20000元），经分管领导审批后，方可到财务部门办理借款。
（三）因公出差或办事借款金额在20000元以上的，经常务副院长审批后，方可到财务部门办理借款。
凡第一次借款未还清的，因特殊原因第二次再借款时，不论其借款金额大小均由常务副院长审批后，方可到财务办理借款。
（四）借款人不得拆分借款金额（如应填一张借款单的拆分成两张借款单）。
第七条备用金借款的归还规定
（一）因公出差借款人员应在返回单位后一周内到财务办理报销冲账手续。
（二）采购借款人员应在采购事项结束后一周内到财务办理报销冲账手续。
（三）凡因工作需要再次使用借款的人员，应将前款还清后方可按借款程序重新办理借款手续。
（四）借用备用金时间最长不得超过二个月。
第八条备用金还款的规定
（一）对无正当理由长期拖欠备用金造成财务长期挂账者，财务部门有权按有关规定采取工资扣款等措施予以收回。
（二）备用金借款的核算规定
1、借款和还回借款，是互有联系的两项经济业务，在借款和还回借款发生时，必须分别在会计账目上独自反映出来。
2、职工因公出差或购物借款凭据，必须附在记账凭证之后。
3、因财务年度清账需要，备用金在当年度结束时借款人必须归还所借款项，不得有余额，如有需要则在次年1月1日后重新办理借款手续。
第四章检查与考核
第九条审计部门负责本办法实施情况的检查，每年至少一次，检查备用金管理情况。
第十条人力资源部负责依据审计部门提供的检查情
况进行考核，每年至少一次。
第五章附则
第十一条本办法由财务资产部负责解释。
第十二条本办法自发布之日起执行。