应收账款帐龄分析表
应收账款账龄分析表制作
应收账款账龄分析做过财务的人都清楚我们的软件里也设有对应收账款的账龄的分析，但是好多企业都没有对账龄分析的好的财务软件，就像是我们的财务软件里面没有固定资产模块，可以自动计提折旧一样，我们只好用函数和一些别的方法来实现对于应收账款账龄的分析了，下面要用到的是数据透视表来做账龄分析表。
求和项:金额列标签行标签1-3061-90>121总计李四1500015000刘明60006000马二40004000王五30003000张海7000070000张三500000500000总计5100007300015000598000看到如此规范的一个账龄分析表，你可能只在财务软件里看到过，现实工作当中我利用了三个技巧，将此表做好。
①数据自动获取（OFFSET函数）②数据自动刷新（VBA）③数据组合（将账龄分好）第一步：单击任何一个单元格，点击“公式”-“定义名称”，如下图在引用位置输入offset函数，定义名称为“动态数据”，修改引用位置=offset(Sheet1!$A$1,0,0,counta(Sheet1!$A:$A),counta(Sheet1!$1:$1))这个引用位置公式是利用了offset的一个用法，“Sheet1!$A$1”表示起点第一个单元格；第一个0表示向下0行；第二个0表示向右0列；counta(Sheet1!$A:$A)表示有几行，选中第一列就可以，但是需要注意的是第一列不能有空单元格，否则会出现错误；counta(Sheet1!$1:$1)表示有几列，选中第一行就知道有几列了，同样不能有空单元格。
（注：OFFSET函数，有如下两种用法①OFFSET(起点，向下几行，向右几列)②OFFSET(起点，向下几行，向右几列，多少行，多少列)第一个用法是获取某个动态单元格，第二个用法是获取某个动态区域）第二步：要想实现数据的自动刷新就要借助VBA了,先要根据获取的动态数据插入一个数据透视表，然后再实现VBA的使用。
应收账款账龄分析表的取数原理与价值
3、应收账款账龄分析取数据原理
应收账款账龄分析是按单据日期、单据收款日期、单据记账日期的其中一日期进行核算 的。
系统提供的三种账龄时间供选择。三种日期您可以任选其一。 1) 应收日期指销售发票、其他应收单收款计划中的收款日期，根据此日期与截止日期 进行比较计算账龄。选择按应收日期计算账龄，账龄＝账龄计算日期－应收日期 2) 单据日期指单据中的单据日期，根据单据日期与截止日期进行比较计算账龄。选择 单据日期时，账龄 = 账龄计算日期 － 单据的单据日期 3) 记账日期指单据对应记账凭证的凭证日期，根据记账日期与截止日期进行比较计算 账龄。选择记账日期时，账龄 =账龄计算日期－单据的记账日期。选择记账日期进 行分析时，只对已生成凭证的单据进行分析，没有生成凭证的单据不参与分析。对 于初始化单据系统默认是已做账，记账日期取单据上的财务日期。 应收账款账龄分析涉及的单据有销售发票、收款单、预收单、退款单、其它应收单、未
7/7 绍兴金蝶软件有限公司咨询服务部
不选择<取查询截止日期的单据余额>，表示取单据的系统最新余额。 选择<查询截止日期余额计算账龄分析>，表示取单据到截至日期止未核销的余额 举例： 发票 001 80000 元， 在 10 月 25 日收款 30000 元， 11 月 5 日收款 35000 元。 不选择<取查询截止日期的单据余额>：发票余额为 15000 选择<取查询截止日期的单据余额>：发票余额为 50000 账龄计算日期 10 月 26 日 定义账龄分组
5/7 绍兴金蝶软件有限公司咨询服务部
应收账款账龄分析表
金额单位：人民币
未收回金额 余额
负责部门
经济内容 ——
金额
第 1 页，共 2 页
应收帐款账龄分析 20xx/xx/xx 编报单位:XX有限公司 序 客户全名 号 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 应收账款_留抵增值税 注：1)须按客户名称逐个填报(数额最大的前五位填入前五行)； 2)“折本位币”按集团统一下达的期末汇率填报； 3)如存在诉讼款项，请在备注中说明并提供有关复印件。 4)請說明各帳戶適用的銷售帳期，及任何帶付利息的結余 截止时间为：20xx.xx.xx 其中：按业务发生时间划分(必须填列金额) 已收账款总额 一个月以上 三个月以上 一个月以内 半年-1年 三个月以内 半年以内
应收帐款账龄分析 20xx/xx/xx 编报单位:XX有限公司 序 客户全名 号 合计 2 3 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 截止时间为：20xx.xx.xx 其中：按业务发生时间划分(必须填列金额) 已收账款总额 一个月以上 三个月以上 一个月以内 半年-1年 三个月以内 半年以内 -
金额单位：人民币
未收回金额 余额
负责部门
经济内容
金额
第 2 页，共 2 页
应收账款账龄分析表
第 1 页，共 4 页
应收帐款管控表
2016年5月31日 编报单位:
序 客户全名 号 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 一个月以内 一个月以上 三个月以内 其中：按业务发生时间划分(必须填列金额) 三个月以上 半年以内 半年-1年 1-2年 2-3年 3年以上 一个月以内 一个月以上 三个月以内 三个月以上 半年以内 应计提的坏帐准备 半年-1年 1-2年 2-3年 3年以上 坏帐准备 计提总数
第 4 页，共 4 页
60
应收账款_留抵增值税
#N/A
第 2 页，共 4 页
帐款管控表
附表6
6年5月31日
金额单位：人民币
截止2016年06 月30日之回款 总额 未收回金额 授信额度 发票开具 对方资信状况及 金额 可收回分析
第 3 页，共 4 页月31日
金额单位：人民币
截止2016年06 月30日之回款 总额 未收回金额 授信额度 发票开具 对方资信状况及 金额 可收回分析
应收帐款管控表
2016年5月31日 编报单位:
序 客户全名 号 合计 2 3 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 一个月以内 #N/A 一个月以上 三个月以内 其中：按业务发生时间划分(必须填列金额) 三个月以上 半年以内 半年-1年 1-2年 2-3年 3年以上 一个月以内 一个月以上 三个月以内 三个月以上 半年以内 应计提的坏帐准备 半年-1年 1-2年 2-3年 3年以上 坏帐准备 计提总数
财务报表应收账款账龄分析表
序号
客户全名
合计 2 3 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 57 58 59
60 应收账款_留抵增值税
应收帐款账龄分析表
2020年1月31日
经济内容
发生日 期 /凭
证
期末帐面余额 原币 本位币
——
——
-
-
调整
其中：按业务发生时间划分(必须填列金额)
发生日 期 /凭
证
期末帐面余额 原币 本位币
调整
注：1)须按客户名称逐个填报(数额最大的前五位填入前五行)； 2)“折本位币”按集团统一下达的期末汇率填报； 3)如存在诉讼款项，请在备注中说明并提供有关复印件。 4)請說明各帳戶適用的銷售帳期，及任何帶付利息的結余
其中：按业务发生时间划分(必须填列金额)
调整后金额
一个月以内
一个月以上 三个月以内
三个月以上 半年以内
半年-1年
1-2年
2-3年
应计提的坏帐准备
3年以上
一个月以 内
一个月以上 三个月以内
三个月以上 半年以内
半年-1年
1-2年
第 2 页，共 4 页
款账龄分析表
20年1月31日
应计提的坏帐准备
2-3年
金额单位：人 民币
3年以上
坏帐准备 计提总数
调整后金额
一个月以内
一个月以上 三个月以内
三个月以上 半年以内
半年-1年
1-2年
2-3年
应计提的坏帐准备
3年以上
一个月以 内
一个月以上 三个月以内
三个月以上 半年以内
半年-1年
1-2年
财务分析-应收账款账龄自动分析表1
超期1-3 个月
140
360 70
400 970
超期4- 超期66个月 12个月
50
20
250
70
450
100
100
850
190
超期1-2年 10
50 60
行销标售签区域 应收余额 应收余额
东北 华北东北
620 300 各区域余额占比
华东华北
600
华华南中华东
920 930
西北华南
750
西南华中 总计
西北
600 4720
西南
(空白)
应收余额
各区域余额
销售区域
东北 1000
华北
800 400 200
0 东北 华北 华东 华南
西南 销售区域
客户
A B C D E F G H I J K
L K J I H G F E D C B A
0
100
200
300
400
500
600
700
超期2-3年
超期3年以 上
30
50
30
50
各区域余额
华南 华中 西北 西南
数值 账期内 超期1月 超期1-3个月 超期4-6个月 超期6-12个月 超期1-2年 超期2-3年 超期3年以上
700
800
应收账款账龄分析表
销售区域 应收余额 到期款
东北 华北 华东 华南 华中 西北 西南 总计
620 300 600 920 930 750 600 4720
300 70 400 460 300 500 350 2380
账期内 620
400 230 240
应收账款账龄分析表 (2)
应收账款账龄分析表
上限值天数 6月 2019/12/31
下限值天数 0月
12月 6月
单位名称 广州化妆品有限公司 广州贸易有限公司 广州娃哈哈有限公司 广州市永安贸易有限公司 深圳印刷物资有限公司 广州建筑有限公司 广州美阳物资有限公司 广州市祥捷工贸有限公司 广州瑞雪贸易有限公司 上海机械制品有限公司 广州美伦五金物资有限公司 激光刀模加工厂 新世纪贸易公司 上海天祥纸业有限公司 广州中山贸易有限公司 合计
账龄分析表
24月 12月
36月 24月
120月 36月
金额
金额
金额
合计
￥
-￥
- ￥ 4,564.00 ￥ 4,564.00
￥
- ￥ 5,433.00 ￥
- ￥ 5,433.00
￥
- ￥56,432.00 ￥
- ￥ 56,432.00
￥
- ￥ 4,532.00 ￥
- ￥ 4,532.00
￥5,432.00 ￥
-￥
-
7,532.00 2019/01/02 ￥
- ￥ 7,532.00
65,323.00 2019/02/03 ￥
- ￥ 65,323.00
50,126.00 2019/04/05 ￥
- ￥ 50,126.00
23,422.00 2019/05/07 ￥
- ￥ 23,422.00
43,221.00 2019/06/01 ￥
- ￥ 43,221.00
4,321.00 2019/07/01 ￥4,321.00 ￥
-
5,420.00 2019/06/09 ￥
- ￥ 5,420.00
90,000.00 2016/05/06 ￥
建立应收账款账龄分析表_Excel2013在会计中的应用（第3版）_[共2页]
![建立应收账款账龄分析表_Excel2013在会计中的应用（第3版）_[共2页]](https://img.taocdn.com/s3/m/390bf158cc22bcd127ff0cbd.png)
220 Excel 2013在会计中的应用（第3版）
图8-26 复制IF 函数公式计算各债务人所欠更长逾期天数的应收账款金额
8.4 应收账款账龄分析
账龄是指债务人人所欠本企业应收账款的时间。
一般账龄越长，发生坏账损失的可能性就越大。
所以账龄分析法是指根据应收账款的时间长短来估计坏账损失的一种方法，又称“应收账款账龄分析法”。
在估计坏账损失之前，可将应收账款按其账龄编制一张“应收账款账龄分析表”，借以了解应收账款在各个债务人之间的金额分布情况及其拖欠时间的长短。
这张应收账款账龄分析表实际上就是上文刚编制完成的“逾期天数分析表”，利用逾期天数分析表，用户不仅可以对每个债务人产生的应收账款进行分析，更为计算坏账准备提供了可靠的依据。
8.4.1 建立应收账款账龄分析表
（1）利用“应收账款逾期天数分析表”建立“应收账款账龄分析表”
利用8.3.2节中对应收账款逾期天数进行分析的表格可以建立账龄分析表。
在“第八章.xlsx ”工作簿中单击新建工作表Sheet4，并重命名为“应收账款账龄分析”。
单击A1单元格，输入“应收账款账龄分析表”。
单击A2单元格，输入“当前日期”。
单击B2单元格，输入“2015年12月31日”。
注意：
本例假设“当前日期”为“2015年12月31日”，实际工作中可以使用函数“NOW()”来确定当前日期。
单击A3单元格，输入“账龄”，并设置账龄的种类。
本例将账龄分为5类，分别为“未到期”“0～30天”“30～60天”“60～90天”“90天以上”。
单击B3单元格，输入“应收账款”，此列显示不同账龄的应收账款金额，设置此列单元格格式。
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1、 销售商品、提供劳务和有偿服务 9
1、 销售商和有偿服务 25
备注：
栏次 合 一、中油股份公司 1、 本地区关联交易 2、 其他地区关联交易 3、 超前工作量挂账 4、 99年重组挂账余额 5、 其他 二、未上市企业 2、 销售材料 3、 出售资产 4、 其他 三、中石化所属企业 2、 销售材料 3、 其他 四、多种经营企业 销售商品、材料及提供劳 1、 务和有偿服务 2、 投资性挂账 3、 费用性挂账 4、 出售资产 5、 租赁资产 6、 其他 五、其他外部单位 2、 销售材料 3、 出售资产 4、 租赁资产 5、 其他
金额单位：万元
应收账款帐龄分析表
应收账款 序号 项目 行次 年初余额 1 计 1 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 13 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 26 27 28 29 年末余额 2 账龄 1年以内 3 1-2年 4 2-3年 5 3-4年 6 4-5年 7 年初余额 年末余额 5年以上 8 9 10 坏账准备 账龄 1年以内 1-2年 11 12 2-3年 13 3-4年 4-5年 5年以上 14 15 16 年初净额 17 净额 年末净额 18