应收账款风险管理及信用评估办法
应收账款风险管理
应收账款风险管理
应收账款风险管理是指企业对其应收账款的风险进行评估、监控和控制的过程。
以下是一些常见的应收账款风险管理
措施：
1. 客户信用评估：在与客户建立业务关系之前，对其进行
信用评估，了解其还款能力和信用状况。
可以通过查看其
财务报表、支付记录和信用报告等信息来评估客户的信用
情况。
2. 设定合理的信用额度：根据客户的信用评估结果，为其
设定合理的信用额度。
信用额度应该能够满足客户的业务
需求，同时不超过客户的还款能力。
3. 建立严格的信用发布政策：制定明确的信用发布政策，
确保所有销售人员和财务人员都按照政策的规定进行信用
发布和客户评估。
同时，定期对信用政策进行审查和更新，以适应不断变化的市场环境。
4. 监控应收账款：定期监控应收账款的还款情况，及时发现异常情况并采取相应措施。
可以使用软件系统或雇佣专业人员进行账款监控工作。
5. 采取风险对冲措施：对于高风险客户，可以要求其提供担保或者以现金预付款的方式进行交易。
另外，可以购买信用保险来对冲部分应收账款的风险。
6. 建立催收机制：对于逾期未付账款的客户，及时采取催收措施，例如发送催收通知、电话催收等。
可以委托专业催收公司来处理逾期账款。
7. 追踪和减少争议：对于客户提出的对账单争议，及时追踪并解决。
可以建立客户服务团队来处理争议，确保及时解决，并减少对账款的风险。
综上所述，应收账款风险管理是一个重要的财务管理活动，通过合理评估、监控和控制应收账款风险，可以提高企业
的资金流动性和经营效率，减少坏账风险。
应收账款信用管理制度
应收账款信用管理制度一、总则为了更好地管理公司的应收账款，控制信用风险，提高收款效率，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司所有的应收账款管理工作。
三、管理目标1. 提高应收账款的收回率，减少坏账损失；2. 控制客户的信用风险，降低逾期账款的风险；3. 加强内部流程管理，提高收款效率；4. 提高公司的现金流量和资金利用效率。
四、管理原则1. 信用原则：建立合理的信用政策，对客户进行信用评估，控制业务风险；2. 内部管理原则：建立严格的账款管理流程，提高财务内控水平；3. 合作原则：与客户建立长期合作关系，共同发展，为客户提供优质的服务。
五、管理机构公司设立信用管理部门，负责全面的应收账款管理工作。
信用管理部门由信用管理主管领导，具体包括信用评估、账款催收、欠款清理等工作。
六、管理流程1. 客户信用评估（1）建立客户信用档案，包括客户基本信息、经营状况、财务状况等；（2）根据客户的信用状况，确定信用额度和付款周期；（3）设立信用等级，根据客户的信用等级确定相应的信用政策。
2. 销售订单审核（1）销售部门接收客户订单后，需提交信用管理部门审核；（2）信用管理部门审核客户信用额度和付款周期是否符合规定，决定是否接受订单。
3. 财务催收（1）在客户逾期付款后，信用管理部门会进行电话催收、函件催收等方式，督促客户尽快结清欠款；（2）对超过规定期限仍不结清欠款的客户，将采取法律手段进行催收。
4. 坏账清理（1）对于长期逾期未还款的客户，信用管理部门会主动与客户协商，寻求适当的解决方案；（2）对于确认的坏账，及时进行坏账准备和核销工作。
5. 绩效考核（1）信用管理部门根据应收账款的回款率、坏账率、逾期账款比例等指标进行绩效考核；（2）对于表现优秀的员工，给予相应的奖励。
七、管理制度1. 客户信用档案建立制度（1）建立客户信用档案，包括客户基本信息、信用评估报告等；（2）信用管理部门负责定期更新客户信用档案。
企业应收账款风险评估及其管理
企业应收账款风险评估及其管理
企业应收账款风险评估是指对企业在经营活动中产生的应收账款进行评估和分析，以确定其信用风险、债务违约风险和坏账风险等，以帮助企业制定相应的风险管理策略。
应收账款是企业中最重要的流动资产之一，也是企业融资的重要来源。
但是，应收账款也存在重要的风险，如客户信用风险、债务违约风险、汇率风险等。
因此，企业需要对其应收账款进行风险评估和管理，以确保其财务安全和稳定。
企业应收账款风险评估及其管理包括以下几个方面：
1.客户信用评估：企业应该对客户的信用进行评估，以确保应收账款的风险最小化。
客户的信用评估包括其历史交易记录、财务状况和信用评级等。
2.应收账款追踪：企业应该对其应收账款实时跟踪，及时发现出现的风险，采取措施保护企业的资金安全。
3.催收措施：在应收账款逾期情况下，企业应采取催收措施以尽快收回应收账款，如催收函、电话催收等。
4.风险管理策略：企业应该建立应收账款管理规定和风险管理策略，制定措施应对可能出现的风险，包括提前拨备坏账等。
5.将应收账款转让给金融机构：企业可以将应收账款转让给金融机构，以获得快速回收现金，并减少自身的风险。
总之，企业应收账款风险评估及其管理是企业风险管理工作中的重要组成部分，对企业财务安全和稳定具有重要保障作用。
应收账款风险评估管理制度
应收账款风险评估管理制度一、应收账款管理制度的建立（一）应收账款管理制度的重要性应收账款作为企业的经营资金，管理制度的建立对企业的资金运作和经营活动至关重要。
应收账款管理制度的建立能够让企业对应收账款的情况有一个全面的了解，能够及时发现和解决应收账款风险。
同时，建立应收账款管理制度还可以标准化企业的财务流程，提高企业的资金使用效率，降低资金风险和经营风险。
（二）应收账款管理制度的内容1. 应收账款的确认和核销流程：包括应收账款的确认标准、确认流程、核销标准和核销流程等。
2. 应收账款的管理责任人：明确应收账款的管理责任人，对管理层进行责任分工，明确各个环节的管理人员责任。
3. 应收账款的催收方式和时机：确定应收账款的催收方式和时机，保障企业能够及时、全额地收回应收账款。
4. 应收账款的风险评估方法：建立应收账款风险评估的方法和制度，对应收账款的风险进行评估，采取相应的管理措施。
（三）应收账款管理制度的建立步骤建立应收账款管理制度的步骤主要包括：确定制度的编写组织和协调人员、调研了解其他企业建立应收账款管理制度的做法和经验、明确应收账款管理制度的具体内容、建立应收账款管理制度的时间表和执行计划、制定应收账款管理制度的审核和修改程序、制度的公布和执行。
二、应收账款风险评估的方法（一）静态风险评估方法1. 应收账款余额占比分析法：通过对应收账款的余额占比进行分析，了解应收账款在企业总资产中的占比，以及应收账款的构成比例，从而判断应收账款的风险。
2. 应收账款账龄分析法：通过对应收账款的账龄进行分析，了解不同账龄的应收账款占比，判断应收账款的账龄构成和变化情况，从而评估应收账款的风险。
3. 应收账款逾期率分析法：通过对应收账款的逾期率进行分析，了解逾期应收账款的比例和构成，从而评估逾期应收账款的风险。
（二）动态风险评估方法1. 应收账款的账户对账分析：通过与客户进行对账对比，了解客户对应收账款的还款情况，及时调整对客户的授信额度和支付条件，及时催收逾期账款。
企业应收账款的风险评估及管理-精品文档
企业应收账款的风险评估及管理-精品⽂档企业应收账款的风险评估及管理⼀、应收账款管理中存在的问题（⼀）⽇常管理不完善，缺乏风险管理意识随着当今世界经济的不断发展，各企业之间的竞争也不断增加。
伴随着激烈的市场竞争，销售部门的地位和待遇在企业所有部门中也是最⾼的，尤其对于那些有很多产品积压的公司来说，此种现象更为严峻。
但销售部门在⼯作中，往往把业务中⼼放在销售业绩上，⽽不关注销售后的汇款。
甚⾄有的企业没有建⽴完备的购销制度和赊账制度，给客户优惠付款条件存在随机性，造成了⼤量应收款项难以落实和回收，加长了企业账期，也加长了企业资⾦链，降低了企业资⾦的使⽤率。
现实中，常常有企业应收账⽬长达⼏年甚⾄⼗⼏年，很多应收账⽬最终变成坏账。
（⼆）应收账⽬管理缺位企业管理中，销售部门的职责在于销售企业产品，扩⼤企业业绩。
但是在销售过程中产⽣的赊账问题，他们并不负责管理，顺利成章地成为财务部门的职责之⼀。
在某些企业中，财务部对于企业的来往账⽬往往只做简单记录，既不进⾏风险评估也不实际操作，难以抓住问题的核⼼；还有⼀些企业，由于各部门之间存在罅隙和⽭盾，财务部对于销售部的问题不管不问，应收账⽬管理长期缺位。
（三）不注重成本管理财务管理中，应收账⽬应当遵循收⼊⼤于成本的原则，这样才能维持企业正常⽣产。
赊账固然能够将销售额提⾼上去，但是后期成本管理费⽤也⽐较⼤。
这就要求将赊账和应还账⽬进⾏风险评估和管理。
当前我国很多企业进⾏赊账管理过程中，往往忽视赊销⽅案的对⽐和分析，忽视成本管理的费⽤，基本上采⽤粗放式的管理⽅法，忽略成本效益这个基本原则，⽽且现实⽣活中，还存在不少“三⾓债”，更加加剧了企业财务管理的难度。
⼆、企业应收账款的风险管理企业应收账款的不确定性加剧了企业经营的风险。
那么如何尽可能低地减少应收款项的损失和风险呢？笔者认为，⾸先应当认清应收账⽬的风险源头，从源头上控制风险和不稳定性能够有效降低企业应收账款的损失。
应收账款风险管理要求企业相关⼈员努⼒识别、评估并采取⼀定措施，并使之成为⼀个长效机制。
应收账款风险评估和预防措施
应收账款风险评估和预防措施【前言】随着我国经济的发展，企业的经营规模不断扩大，应收账款风险越来越突出。
尤其是在经济不景气、融资条件紧张的情况下，企业面临的应收账款风险更加严重。
为了有效应对应收账款风险，企业需从多个方面进行评估和预防措施的制定。
【应收账款风险评估】1、客户信用评估对于客户信用情况进行评估是应收账款风险评估的一个重要环节。
企业通过客户的信用记录、财务报表、对外担保情况等数据，对客户的信用状况进行分析、评估，从而确定客户的信用等级。
对于信用等级较低的客户，企业需要加强风险防范措施，例如缩短账期、提高预付款比例等。
2、业务所处行业评估不同的行业风险程度与应对措施也会有所不同。
企业需要对其所处行业进行评估，了解所处行业的风险因素及变化趋势，从而对业务风险有一个更加准确的判断。
同时，企业还需关注整个市场环境，判断市场的形势和趋势，以及市场的供求情况等因素，对企业的经营风险进行综合分析。
3、应收账款质量评估应收账款的质量也是应收账款风险评估的重要环节。
企业需要了解自身应收账款的情况，包括账龄结构、坏账情况、回收率等指标，从而对自身的应收账款质量进行评估。
同时，企业还需关注应收账款的形成原因，避免因滞销、库存积压等原因导致的应收账款风险。
【应收账款风险预防】1、建立合理的出货和收款政策企业应针对不同客户类型制定相应的出货和收款政策，避免因不合理的出货和收款政策导致应收账款风险。
同时，企业还需加强对客户的跟踪与管理，及时发现和解决存在的问题。
2、加强内部控制企业应加强内部控制，完善内部管理制度，确保应收账款管理流程规范化。
例如建立完善的内部账务控制机制、加强会计核算与财务管理，确保应收账款的基础数据准确，从而确保应收账款风险控制。
3、多元化债权保险企业可以选择多元化的债权保险，降低应收账款的风险。
例如保理业务、信用保险等，帮助企业规避应收账款的风险，提升应收账款的回收率与质量。
【结语】面对日益严峻的应收账款风险，企业需要进一步强化自身的风险意识，加强应收账款风险评估与预防措施的制定。
应收账款管理中的风险评估与应对策略
应收账款管理中的风险评估与应对策略在企业的经营过程中，应收账款是一个重要的资产。
然而，由于市场的波动和客户的信用风险等因素，企业往往面临着一系列与应收账款相关的风险。
因此，对于这些风险的评估和应对策略的制定就显得非常重要。
一、风险评估应收账款的风险主要包括市场风险、信用风险和汇率风险。
1. 市场风险市场风险是指市场变化对企业的销售和利润的影响。
应收账款是企业的资产之一，因此市场风险也会对应收账款造成影响。
企业应当根据市场情况及时调整应收账款的管理策略，选择合适的收款方式和期限，以降低市场风险。
2. 信用风险信用风险是指企业的客户因各种原因无法按时付款或者违约的风险。
为降低信用风险，企业应当对客户进行信用评估，建立信用管理制度，根据客户信用等级采取相应收款措施，同时加强与客户的沟通和合作，增加客户忠诚度，提升客户满意度，降低信用风险。
3. 汇率风险汇率风险是指企业在国际贸易中因汇率变动所带来的风险。
对于存在汇率风险的企业，应当尽可能规避风险，例如利用货币掉期等金融手段进行对冲。
此外，企业还应当在合同中明确汇率变动的责任和义务，以规避汇率风险。
二、应对策略1. 管理应收账款的流程合理的应收账款流程是应对风险的关键。
企业应当建立详细的应收账款管理流程，包括收款方式、收款周期、欠款追讨等环节，确保赊销的过程合规、透明和规范。
此外，公司还可以通过与第三方支付平台合作或者使用金融科技手段等方式来简化收款流程，降低收款成本，提高收款效率。
2. 建立信用管理制度建立信用管理制度是防范信用风险的重要措施。
企业应当对客户进行信用评估，确定不同的信用等级和应对策略，建立信用管理数据库，以便对客户的信用状况进行更为精确的监测。
同时，企业还应当加强客户预警工作，对信用状况有变化的客户及时发出预警信号，以避免违约损失。
3. 利用保险和金融工具进行风险对冲保险和金融工具是企业应对风险的有效手段。
企业可以购买信用保险等保险产品，以减少信用风险；利用货币掉期等金融工具来规避汇率风险；结合保险和金融工具的优势，针对客户的信用风险和汇率风险，制定相应的风险对冲策略，提高企业的风险抵御能力。
企业应如何有效管理信用风险和应收账款
企业应如何有效管理信用风险和应收账款在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的挑战，其中信用风险和应收账款的管理是至关重要的环节。
有效的信用风险管理和应收账款控制不仅能够保障企业的资金流稳定，还能增强企业的竞争力，促进企业的可持续发展。
然而，许多企业在这方面的管理还存在诸多不足，导致资金周转困难、坏账增加等问题。
那么，企业应如何有效管理信用风险和应收账款呢？一、建立完善的信用评估体系企业要想有效管理信用风险，首先需要建立一套完善的信用评估体系。
这包括对客户的信用状况进行全面、深入的调查和分析。
在与新客户开展业务之前，企业应收集客户的基本信息，如企业规模、经营状况、财务状况、行业声誉等，并通过专业的信用评估机构或内部的信用评估团队对这些信息进行评估，确定客户的信用等级。
对于老客户，也要定期对其信用状况进行重新评估，因为客户的经营状况可能会发生变化。
信用评估体系应制定明确的信用标准和信用额度，根据客户的信用等级给予相应的信用额度和信用期限。
同时，要建立信用档案，对客户的信用记录进行跟踪和更新，为后续的信用决策提供依据。
二、制定合理的信用政策基于信用评估体系，企业应制定合理的信用政策。
信用政策包括信用标准、信用额度、信用期限和收款政策等方面。
信用标准的设定要权衡增加销售额和控制信用风险之间的关系，既不能过于严格导致失去潜在客户，也不能过于宽松增加信用风险。
信用额度的确定要综合考虑客户的偿债能力、信用状况和企业自身的风险承受能力。
信用期限的设定要根据行业惯例、客户特点和企业的资金状况来确定，过长的信用期限可能会增加资金占用成本和信用风险，过短的信用期限可能会影响客户的合作意愿。
收款政策要明确规定收款的方式、时间和流程，以及对逾期账款的处理措施。
例如，可以采用现金折扣、分期收款等方式鼓励客户按时付款，对于逾期账款要及时催收，并根据情况采取法律手段等。
三、加强合同管理合同是企业与客户之间权利义务的重要依据，也是管理信用风险和应收账款的重要手段。
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应收账款风险管理办法
一、目的
为促进**销售增长，有效控制应收账款风险，根据**号《关于加强应收账款管理工作的通知》，制定本办法。
二、适用范围
本办法适用于**股份有限公司**销售业务。
三、应收账款风险管理机构和职责
为加强公司应收账款风险管理的组织领导，成立由**公司总经理牵头，销售部、财务部负责人以及分管销售工作的总助等共同组成应收账款风险管理小组。
风险管理小组的主要职责是拟定应收账款风险管理政策报股份公司审批；对赊销进行审批；对异常应收账款进行风险评估，拟定处置方案报股份公司审批；对相关部门、责任人执行应收账款情况进行考核与评价。
四、具备以下条件之一的客户，经风险管理小组评估，可给予一定额度、一定
期限的赊销：
1、合作期限满一年；
2、能提供不动产、车辆、原辅料、定期存单、有价证券作为担保；
3、能提供具有较强担保能力的第三方公司或个人担保作为担保；
4、能另行提供两家以上公司或个人联合担保；
5、能提供永祥板块员工薪资担保；
6、国有或国有控股企业、上市公司；
7、其他能提供充分依据证明具有较强的履约能力和较高声誉的客户。
五、赊销额度管理
1、提供不动产、有价证券担保的，赊销额度控制在担保资产价值的50%-80%；
提供定期存单担保和**公司员工薪资担保的，赊销额度控制在定期存单面值或担保薪资总额的100%内。
超过上述额度的报股份公司审批。
2、国有或国有控股企业、上市公司赊销额度原则上不超过300万元，超过
额度的报股份公司审批。
3、其他符合赊销条件的，客户现款支付50%以下的，赊销额度累计不超过
50万元；客户现款支付50%—70%的，赊销额度累计不超过100万元；客户现款支付70%-80%的，赊销额度累计不超过200万元；客户现款支付80%—90%的，赊销额度累计不超过300万元；客户现款支付90%以上的，赊销额度累计不超过500万元。
4、在确定具体赊销额度时，风险管理小组应考虑以下因素：
家庭资产、家庭背景、个人素质、个人业绩、合作忠诚度、对外债权债务、公司信用、公司实力、履约能力、与永祥及竞争对手合作情况等。
六、赊销的审批流程
经风险管理小组讨论后，按以下流程履行审批手续：
七、销售部门应当收集和提供包括但不限于下列资料供风险管理小组决策：
1、个人或个体工商户：
（1）本人及配偶身份证、户口簿、结婚证复印件
（2）本人及紧急情况下联系人的联系方式
（3）个体工商户营业执照复印件
（4）不动产或车辆等动产产权证明文件复印件
（5）实际居住地地址证明
（6）经营地址证明文件
（7）人民银行系统个人资信证明
（8）与永祥及竞争对手合作情况
（9）拟提供抵押担保或保证担保的相关资料
（10）其他有利于增加资信的相关资料
2、企业：
（1）营业执照复印件
（2）税务登记证复印件
（3）组织机构代码证复印件
（4）联系人及法人代表身份复印件及联系方式
（5）经营地址证明文件
（6）拟提供抵押担保或保证担保的相关资料
（7）与永祥及竞争对手合作情况
（8）其他有利于增加资信的相关资料
八、风险管理小组至少每季度应组织相关部门对客户信用进行一次综合评价，
根据评审结果控制赊销额度。
（信用评审内容参见附件1-3）
九、销售部门应对收集和提供的相关资料进行核实，进行现场拍照、核对原件
并在复印件上签字确认与原件相符等工作。
十、公司应当根据审批结果签订担保合同和赊销合同。
必须办理抵押、质押手
续的，最迟在合同履行一个月内完成。
十一、赊销客户未按合同约定支付款项的异常应收账款，销售经理和财务经理应在事实发生之日起两日内报告总经理，由总经理组织风险管理小组召开专题会议，形成处理意见并报股份公司备案。
风险管理小组应落实责任人员，持续跟踪款项回收情况，至少每周向股份公司上报落实情况。
十二、本办法自发布之日起执行。
对目前已经形成的赊销，应由风险管理小组按本办法进行一次全面评估，并根据评估情况确定是否调整赊销额度，履行审批手续。
对目前已经形成的未按合同约定支付款项的异常应收账款，应按本办法处理。
2015年*月*日
附件：信用评审表（附表1、附表2、附表3）
个体工商户信用评审表Array
客户名称: 评审期间：年月日至年月日
备注：评分最小单位1分。
评级分类说明:
公司根据信用评审结果分为A、B、C三类。
具体分类标准如下：
A类客户：资产实力强、信誉良好、忠诚度高、产品需求量大、可长期合作。
（A/AA/AAA）B类客户：资产实力一般，信誉较好，需密切关注跟踪合作情况。
(B/BB/BBB)
C类客户：资产质量差，资金状况欠佳，谨慎合作。
(C/CC/CCC)
划分标准：86-100=A-AAA 71-85=B-BBB 56-70=C-CCC
企业客户信用评审表（水泥）
客户名称: 评审期间：年月日至年月日
评级分类说明:
公司根据信用评审结果分为A、B、C三类。
具体分类标准如下：
A类客户：资产实力强、信誉良好、忠诚度高、产品需求量大、可长期合作。
（A/AA/AAA）B类客户：资产实力一般，信誉较好，需密切关注跟踪合作情况。
(B/BB/BBB)
C类客户：资产质量差，资金状况欠佳，谨慎合作。
(C/CC/CCC)
划分标准：86-100=A-AAA 71-85=B-BBB 56-70=C-CCC
商砼客户信用评审表
评级分类说明:
公司根据信用评审结果分为A、B、C三类。
具体分类标准如下：
A类客户：资产实力强、信誉良好、忠诚度高、产品需求量大、可长期合作。
（A/AA/AAA）B类客户：资产实力一般，信誉较好，需密切关注跟踪合作情况。
(B/BB/BBB)
C类客户：资产质量差，资金状况欠佳，谨慎合作。
(C/CC/CCC)
划分标准：86-100=A-AAA 71-85=B-BBB 56-70=C-CCC。