银行账户的分类及开户条件
会计经验：银行账户的开立及管理
银行账户的开立及管理银行账户的开立及管理 一、概念解释 银行存款通常是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。
按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户（即结算户）存款，用来办理存款、取款和转账结算。
银行存款账户分为基本存款账户，一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，具体如下表所示。
分类解释基本存款账户存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。
存款人的工资、奖金等现金的支取需通过本账户办理一般存款账户办理基本存款账户之外的银行借款转存。
与企业的基本存款账户不在同一地点的附属非独立核算企业，可申请开设一般存款账户。
企业可以通过此账户办理转账结算和现金交存，但不能办理现金支取临时存款账户存款人因特定用途需要，依据当地工商行政机关核发的临时执照或当地有关部门同意设立外来临时机构的批件开立的账户专用存款账户企业因特定用途需要开立的账户。
特定用途如基本建设、更新改造等 二、业务要点 1．银行存款账户的使用 银行账户是各单位与其他单位通过银行办理结算和现金收付的重要工具。
为了维护金融秩序，保证各项经济业务的正常开展，各单位应加强对银行账户的使用。
银行存款账户的使用规定有以下几点。
(1)认真贯彻执行国家的政策、法令，遵守银行信贷结算和现金管理规定。
银行检查时，单位应提供账户使用情况的有关资料。
(2)单化在银行开立的账户，只供本单位业务经营范围内的资金收付，不许出租、出借或转让给其他单位或个人使用。
(3)各种收付款凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目、弄虚作假；不得套取现金、套购物资。
严禁利用账户搞非法活动。
(4)各单位在银行的账户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头的付款凭证和远期的支付凭证。
(5)各单位应及时、正确地记载银行往来账务，并及时与银行寄送的对账单进行核对；若发现不符，应尽快查对清楚。
2．银行存款账户的管理原则 根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户管理应遵守以下几项基本原则，如下表所示。
【会计实务经验分享】银行账户的分类及开户条件是什么
银行账户的分类及开户条件是什么
银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的主要工具。
具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。
凡新办的企业或公司在取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后，可选择离办公地点附近的银行申请开设自己的结算账户。
根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户应分为基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款账户四种。
1、基本存款账户。
基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。
它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。
按照规定是每一存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
主要用于办理日常的转账结算和现金收付，企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过此账户办理。
（1）开设基本存款账户的当事人应具备的资格。
①企业法人；
②企业法人内部单位核算的单位；
③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；
④实行财政管理的行政机关、事业单位；
⑤县级（含）以上军队、武警单位；
⑥外国驻华机构；
⑦社会团体；。
【账户分类】您知道什么是I、II、III类账户吗？看这里！
【账户分类】您知道什么是I、II、III类账户吗？看这⾥！让⼩微跟您⼀起梳理⼀下吧！1账户分类个⼈银⾏结算账户分为Ⅰ类银⾏账户、Ⅱ类银⾏账户和Ⅲ类银⾏账户。
个⼈银⾏结算账户包括在建⾏开⽴的借记卡、活期⼀本通存折，不涉及信⽤卡、定期⼀本通、储蓄存折、存单。
2账户差异Ⅰ类账户为全功能账户，Ⅱ类、Ⅲ类账户为⼀定限额控制账户。
区别如下：形式和⽤途左右滑动查看更多使⽤的范围形象地说，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三类银⾏账户就像是3个不同资⾦量的钱包。
其中，Ⅰ类账户是“钱箱”，Ⅱ类账户是“钱夹”，Ⅲ类账户是“零钱包”。
左右滑动查看更多⾦额的限定左右滑动查看更多注：收⼊包含从⾮绑定账户转⼊资⾦、存现；⽀出包含向⾮绑定账户转出资⾦、取现、消费及缴费。
3账户判别您可以通过⼿机银⾏、上⾏短信、⽹上银⾏、我⾏柜台等渠道查询账户类型。
登录⼿机银⾏，点击“账户-详情”。
左右滑动查看更多使⽤任⼀⼿机号编辑短信“CXLX#全账号”发送⾄95533。
⽹上银⾏、我⾏柜台亦可查询。
⼩微答疑1.为什会开Ⅱ类账户？答：⽬前，银⾏业⾦融机构为个⼈开⽴银⾏结算账户的，同⼀个⼈在同⼀家银⾏只能开⽴⼀个Ⅰ类户，已开⽴Ⅰ类户，再新开户的，应当开⽴Ⅱ类户或Ⅲ类户。
2.账户类型可以变更吗？答：可以，登录建⾏⼿机银⾏即可⾃助申请，依次点击“⾸页-账户-详情-更多”选择“升为I类账户”或“降为Ⅱ类账户”菜单办理。
3.我有30万资⾦要转⼊Ⅱ类户怎么办？答：为保证您的资⾦顺利⼊账，建议您改⽤Ⅰ类户收款，如果没有可⽤Ⅰ类户，可通过⼿机银⾏、⽹点智慧柜员机/柜台将Ⅱ类户变更为Ⅰ类户。
银行存款账户等级分类管理办法
银行存款账户等级分类管理办法
为了规范银行存款账户管理，满足不同客户的需求，制定了以下等级分类管理办法：
第一类账户
此类账户为普通储蓄存款账户，无特殊权限限制，可办理存取款等业务。
第二类账户
此类账户为VIP储蓄存款账户，拥有优先办理存取款业务、免费查询业务等优先服务。
第三类账户
此类账户为特殊储蓄存款账户，多为企业或机构开设，拥有更高的存款利率以及特定的资金管理服务。
第四类账户
此类账户为定期存款账户，存款期限为半年以上，存款利率相对较高，但存取款具有一定限制。
第五类账户
此类账户为保证金存款账户，多用于担保或保证交易的安全，
具有一定的风险管理特点。
第六类账户
此类账户为外币存款账户，存款与取款均以外币形式进行，客
户须拥有相应的外汇管理资格。
以上为银行存款账户等级分类管理办法，各类账户可根据客户
需求自由选择办理。
但客户在选择办理前需了解账户所拥有的权益
以及限制。
银行将不断完善存款账户管理制度，提升客户服务水平，保障客户权益。
中国人民银行关于改进个人银行 账户分类管理有关事项的通知-银发〔2018〕16号
中国人民银行关于改进个人银行账户分类管理有关事项的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于改进个人银行账户分类管理有关事项的通知银发〔2018〕16号中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行；国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：为进一步推动落实个人银行账户分类管理制度，现就有关事项通知如下：一、关于便利个人Ⅱ类银行结算账户、Ⅲ类银行结算账户（以下简称Ⅱ、Ⅲ类户）开户（一） 2018年6月底前，国有商业银行、股份制商业银行等银行业金融机构（以下简称银行）应当实现在本银行柜面和网上银行、手机银行、直销银行、远程视频柜员机、智能柜员机等电子渠道办理个人Ⅱ、Ⅲ类户开立等业务。
2018年12月底前，其他银行应当实现上述要求。
（二）个人通过采用数字证书或电子签名等安全可靠验证方式登录电子渠道开立Ⅱ、Ⅲ类户时，如绑定本人本银行Ⅰ类银行结算账户（以下简称Ⅰ类户）或者信用卡账户开立的，且确认个人身份资料或信息未发生变化的，开立Ⅱ、Ⅲ类户时无需个人填写身份信息、出示身份证件等。
银行电子渠道采用的数字证书或生成电子签名过程应当符合《中华人民共和国电子签名法》、金融电子认证规范（JR/T0118-2015）等有关规定。
（三）银行在为个人开立Ⅰ类户时，应当在尊重个人意愿的前提下，积极主动引导个人同时开立Ⅱ、Ⅲ类户。
（四）银行为已经本银行面对面核实身份且留存有效身份证件复印件、影印件或者影像等资料的个人开立Ⅱ、Ⅲ类户时，如个人身份证件未发生变化的，可复用已有留存资料，不需重复留存身份证件复印件、影印件或者影像等。
中国人民银行关于落实个人银行账户分类管理制度的通知
中国人民银行关于落实个人银行账户分类管理制度的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2016.11.25•【文号】银发〔2016〕302号•【施行日期】2016.11.25•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行关于落实个人银行账户分类管理制度的通知银发〔2016〕302号中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，深圳市中心支行；国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：为进一步落实个人银行账户分类管理制度，现将有关事项通知如下：一、关于Ⅱ、Ⅲ类个人银行账户的开立、变更和撤销(一)个人开立Ⅱ类、Ⅲ类银行账户(以下简称Ⅱ、Ⅲ类户)可以绑定本人Ⅰ类银行账户(以下简称Ⅰ类户)或者信用卡账户进行身份验证，不得绑定非银行支付机构(以下简称支付机构)开立的支付账户进行身份验证。
(二)个人可以凭有效身份证件通过银行业金融机构(以下简称银行)柜面开立Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类户。
个人在银行柜面开立的Ⅱ、Ⅲ类户，无需绑定Ⅰ类户或者信用卡账户进行身份验证。
银行依托自助机具为个人开立Ⅰ类户的，应当经银行工作人员现场面对面审核开户人身份。
(三)银行开办Ⅱ、Ⅲ类户业务，应当遵守银行账户实名制规定和反洗钱客户身份资料保存制度要求，留存开户申请人身份证件的复印件、影印件或者影像等。
有条件的银行，可以通过视频或者人脸识别等安全有效的技术手段作为辅助核实个人身份信息的方式。
(四)银行通过电子渠道非面对面为个人开立Ⅱ类户，应当向绑定账户开户行验证Ⅱ类户与绑定账户为同一人开立且绑定账户为Ⅰ类户或者信用卡账户，第三方机构只能作为验证信息传输通道。
验证的信息应当至少包括开户申请人姓名、居民身份证号码、手机号码、绑定账户账号(卡号)、绑定账户是否为Ⅰ类户或者信用卡账户等5个要素。
人民银行小额支付系统已增加对手机号码和信用卡账户的验证功能(具体接口报文见附件)，银行应当于2016年12月底前完成相关接口开发和修改工作。
人民银行账户管理规定
人民银行账户管理规定人民银行账户管理规定包括以下几项内容：一、账户开立：1. 开户规定：个人和机构在办理资金存储、转账支付、结算等业务时，需要在银行开设账户。
2. 开户程序：申请人需填写开户申请表，同时提供身份证明、营业执照等相关材料。
3. 账户分类：根据需求和用途，账户分为个人账户和单位账户。
二、账户使用：1. 资金存储：账户持有人可以将自有资金存储在账户中。
2. 转账支付：账户持有人可以通过账户进行转账支付，包括向他人账户转账和使用账户支付。
3. 结算服务：账户持有人可以通过账户进行结算，包括收款、付款等。
4. 账户查询：账户持有人可以通过银行提供的渠道查询账户余额和交易明细。
5. 账户挂失：账户持有人在账户遗失或盗用时，需要及时向银行挂失，以保护账户安全。
三、账户管理：1. 定期年检：银行会定期对账户进行年度审查，确保账户持有人信息的准确性和合规性。
2. 账户变更：账户持有人如需变更账户信息，需向银行提供相应的申请材料和证明文件。
3. 账户冻结：银行可以根据法律法规或监管要求，对账户进行冻结，以保护账户持有人的资金安全。
4. 账户解除：账户持有人可在符合条件的情况下申请解除账户，需提供相关证明材料。
四、账户安全：1. 密码保护：账户持有人需妥善保管账户密码，防止密码泄露和账户被盗用。
2. 防止欺诈：账户持有人需警惕虚假电话、网络诈骗等欺诈行为，不提供账户信息和密码给他人。
3. 异常交易监测：银行会对账户进行交易监测，发现异常交易将及时停止并联系账户持有人确认。
以上是人民银行账户管理规定的主要内容，账户持有人需遵守规定，保护个人资金安全，确保账户操作的合规性。
银行账户分类管理办法
银行账户分类管理办法银行账户分类管理办法中国人民银行银行账户管理办法银行账户管理办法银发255号第一章总则第一条为规范银行账户的开立和使用，维护经济、金融秩序，适应社会主义市场经济发展的需要，制定本办法。
第二条凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人以及银行和非银行金融机构，必须遵守本办法的规定。
外汇存款账户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行。
第三条存款帐户分为基本存款账户、一般存款帐户、临时存款账户和专用存款账户。
第四条基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。
存款人的工资奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。
第五条一般存款账户是存款人在基本存款几户以外的银行借款转丰、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。
存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。
第六条临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。
存款人可以通过本账户办理转账结算和根据枥家现金管理的规定办理现金收付。
第七条专用存款账户是存款人因特定的用途需要开立的账户。
第八条存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
本办法另有规定的除外。
第九条存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款开立账户。
任何单位和个人不得干预存款人、银行开立或使用账户。
第十条存款人在其账户内应有足够资金保证支付。
第十一条银行应依法为存款人保密，维护存款资金自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内存款。
国家法律规定的国务院授权中国人民银行部属地的监督项目除外。
第十二条存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。
银行对存款人开立或撤消账户，必须向中国人民银行分支机构申报。
第二章账户设置和开户条件第十三条下列存款人可以申请开立基本存款账户：一、企业法人；二、企业法人内部单独核算的单位；三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；四、实行财政预算管理的行政机关、事业单位；五、县级以上军队、武警单位；六、外国驻华机构；七、社会团体；八、单位附设的食堂、招待所、幼儿园；九、外地常设机构；十、私营企业、个体经济户、承包户和个人。
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银行账户的分类及开户条件
银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的主要工具。
具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。
凡新办的企业或公司在取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后，可选择离办公地点附近的银行申请开设自己的结算账户。
根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户应分为基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款账户四种。
1、基本存款账户。
基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。
它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。
按照规定是每一存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
主要用于办理日常的转账结算和现金收付，企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过此账户办理。
（1）开设基本存款账户的当事人应具备的资格。
①企业法人；
②企业法人内部单位核算的单位；
③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；
④实行财政管理的行政机关、事业单位；
⑤县级（含）以上军队、武警单位；
⑥外国驻华机构；
⑦社会团体；
⑧单位附属的食堂、招待所、幼儿园；
⑨外地常设机构；
⑩私营企业、个体经营承包户和个人。
（2）基本存款账户开立所需证明文件，按规定存款人申请开立基本存款账户应向开户银行出具下列证明文件之一：
①当地工商行政管理机关核发的“企业法人营业执照”或“营业执照”；
②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；
③军队以上、武警总队财务部门的开户证；
④单位对附设机构同意开户的证明；
⑤驻地有关部门对外地常设机构的批文；
⑥承包双方签订的承包协议；
⑦个人居民身份证和户口本。
2、一般存款账户。
一般存款账户是存款人在基本账户以外的银行借款、转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。
存款人可以通过账户办理转账、结算和存入现金，但不能支取现金。
根据《银行账户管理办法》规定，下列情况的存款可以申请开立一般存款账户，并须提供以下的证明文件。
（1）在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人可以申请开立该账户，并须向开户银行出具借款合同或借款借据。
（2）与基本存款人账户的存款不在同一地点的附属非独立核算单位可申请开立该账户，并须向开户银行出具基本存款户的存款人同意其的非独立核算单位开户的证明。
3、临时存款账户。
临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。
存款人可以通过该账户办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。
根据《银行账户管理办法》规定，下列情况的存款人可以申请开立临时存款账户，并须提供相应的证明文件：
（1）外地临时机构可以申请开立该账户，并须出具当地工商行政管理机关核发的临时执照。
（2）临时经营活动需要的单位个人可以申请开立该账户，并须出具当地有关部门同意设立外来临时机构的批文4、专用存款账户。
专用存款账户是指存款人因特定用途而开立的账户。
根据《银行账户管理办法》规定，下列情况的存款人可以申请开立专用存款账户，并须提供相应的证明文件：
（1）存款人特定的用途的资金，由存款人向开户银行出具相应证明可开立该账户。
特定用途的资金范围包括基本建设的基金，更新改造的资金。
特定用途并需要专门管理的资金。
（2）存款人须向开户银行出具有关部门批准立项的文件或国家有关文件的规定等证明文件。
备注说明，非正文，实际使用可删除如下部分。
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