关于企业风险管理与内部控制问题的反思
内控与风险管理培训心得体会5篇
内控与风险管理培训心得体会5篇第一篇：内控与风险管理培训心得体会内控与风险管理培训心得体会无论多么完美的内控制度，如果得不到有效的执行，也只能是聋子的耳朵——一种摆设而已。
合规经营是企业稳健运行的内在要求，也是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。
通过这次培训，使我对合规有了更加深刻的认识。
首先，规范是防范操作风险的需要。
合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要。
因为合规与信用社的成本控制、风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关的关系，能为信用社创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。
其次，规范是完善制度体系的需要。
企业赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。
所以信用社的发展一定要以合法、合规经营为前提，这样才能从源头上预防风险。
再次，规范经营是落实科学发展观，实现发展目标的重要保证。
因为合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。
在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证信用社的经久不衰。
那么，怎样才能使规范经营深入人心，我认为，惟有做到“五个到位”：一要道德教育到位。
“思考方式决定行为和成就。
”必须让合规的观念和意识渗透到每一个员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，营造“重操守、讲合规、促案防”的良好氛围，促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准。
一是强化法纪意识。
积极开展法制教育，增强员工的防范意识、法律意识；用现实的案例教育身边的人，使员工将法纪规范熔铸在自己思想中。
二是强化奉献意识。
引导员工加强自身修养，学会心理调控，不盲目与人攀比，防微杜渐，面对各种诱惑保持高度的警觉性；正确处理好群体与个体、个体与社会、个体与个体利益得失的矛盾。
三是强化自觉意识。
企业内部控制中存在的问题与改进对策思考
企业内部控制中存在的问题与改进对策思考企业内部控制是指企业为了达成其经营目标、防止资源损失和造成企业经济活动不当的内部控制制度，包括企业内部控制的组织结构、业务流程、风险评估、控制活动以及信息和沟通等方面。
而在实际操作中，企业内部控制往往会存在一些问题，这些问题可能会给企业带来潜在的风险和损失。
对于企业内部控制存在的问题，我们应该思考如何改进，从而提高企业内部控制的效率和可靠性。
企业内部控制存在的问题1. 控制目标不清晰在一些企业中，企业内部控制的目标并不清晰，导致控制活动的实施效果不佳。
如果企业内部控制的目标不明确，就无法对企业的风险进行有效的识别和评估，也就无法制定出合理的控制措施，从而无法达到预期的控制效果。
2. 内部控制流程不完善企业内部控制的流程设计不完善，可能会导致控制活动的实施不到位。
在一些企业中，由于流程设计不合理，导致相关人员无法有效地配合和执行控制活动，或者出现控制环节缺失的情况，从而影响了企业内部控制的效果。
3. 缺乏有效的内部控制监督机制4. 人为因素影响改进对策思考企业应该对内部控制流程进行全面的审查和改进。
对于已有的内部控制流程，应该进行适时的优化和调整，使其能够更好地适应企业的实际情况。
对于新的控制活动，也应该根据实际情况进行合理的设计和规划，从而确保内部控制流程的完善和有效性。
企业应该建立有效的内部控制监督机制，从而对企业内部控制的执行情况进行全面的监督和检查。
内部控制监督应该是全面的、及时的，并且能够对控制活动的执行情况进行有效的反馈，从而能够及时发现和解决控制实施中存在的问题。
4. 提高员工意识为了提高企业内部控制的效果，企业还需要提高员工的内控意识。
企业可以通过培训、奖惩等方式，引导员工全面理解内部控制的重要性，并且积极参与内部控制的实施和监督，从而保证企业内部控制的真实有效性。
关于企业风险管理和内部控制的思考
关于企业风险管理和内部控制的思考摘要：风险管理和内部控制作为现代企业管理理论和方法，对于完善内部管理、预防和控制各种风险、顺利实现组织目标、保护资产的安全与完整，具有不可忽视的作用。
如何保证企业财会信息真实可靠，构建有效的内部控制和风险管理机制，已经成为当前企业高管层关注的重点。
关键词：风险管理；内部控制；企业1 企业风险管理与内部控制的含义企业风险管理又名危机管理，是指生产过程中，风险管理部门对可能遇到的各种风险因素进行识别、分析、评估，以最低成本实现最大的安全保障的过程。
风险管理是一个过程，涵盖内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控框架的实质8 个方面要素。
它们一环扣一环，反复地相互影响，渗透和隐藏在管理层经营企业的方式之中。
企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。
内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等5个相互联系的要素，是为企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略提供一种合理的保证。
2 企业风险管理与内部控制的区别与联系2.1 企业风险管理与内部控制的区别第一，企业风险管理与内部控制的目的不同。
风险管理的目的是要及时地发现风险、预测风险以及防止风险可能造成的不良影响，并设法把这种不良影响控制在最低的程度上。
风险管理注重防范和控制风险可能给企业造成损失和危害，同时把机会风险视为企业的特殊资源，通过对其管理，为企业创造价值，促进经营目标的实现。
而内部控制是企业内部采取的风险管理流程规范，仅仅是管理的一项职能，以专业管理制度为基础，实施的遵循性控制活动，它无法防范管理层非理性风险和凌驾于管理制度以上的决策风险。
第二，企业风险管理与内部控制的范围不一致。
企业开展全面风险管理工作是与其他管理工作紧密结合，在综合考虑内部环境和外部环境的情况下，把风险管理的要求融入企业管理和业务流程中。
企业内部控制中存在的问题与改进对策思考
企业内部控制中存在的问题与改进对策思考企业内部控制是指企业内部规章制度、管理体制和各种内部管理措施，通过各种手段、方法和程序，保护企业资产的安全，确保财务报告的准确、完整和及时。
企业内部控制的好坏，直接关系到企业的发展和生存。
在实际操作中，企业内部控制往往存在着一些问题，需要及时采取改进对策。
一、内部控制存在的问题：1. 所有权与管理分离：部分企业存在股权与经营权分离的问题，导致管理层可能不顾公司整体利益，只追逐短期利益，忽视内部控制的建立和完善。
2. 不完善的管理制度：部分企业在制定内部控制方面缺乏经验，导致企业的内部管理制度不够健全，规章制度不完善，未能形成有效的内部控制。
3. 职责不清晰：在一些企业中，职责划分不明确，导致管理责任不清晰，内部控制的执行不到位。
4. 信息不透明：企业内部控制的一个重要环节是信息披露，但是在一些企业中存在信息披露不及时、不全面的问题，给利益相关者带来一定风险。
5. 人为因素影响：在一些企业中，人为因素对企业内部控制的影响是难以估量的。
员工不诚实、管理层贪污腐败等问题，都会对企业内部控制带来威胁。
以上问题的存在都对企业内部控制造成了一定的影响，使得内部控制的效果减弱，难以发挥作用。
企业需要及时采取一些改进对策。
二、改进对策思考：1. 加强公司治理结构建设，明确公司治理的目标和方向，加强在公司治理结构中对内部控制的重视，确保公司治理结构能够有效运转。
2. 完善相关制度政策，建立完善的内部控制机制，制定并执行监督管理制度，明确权责利关系，建立健全的内部控制框架，确保内部制度规章健全。
3. 加强内部控制的教育培训，提高员工内控意识和法制观念，通过内部培训和外部咨询，提高员工对内部控制的重视及理解，增强员工参与内部控制的积极性和主动性。
4. 增强信息披露的透明度，完善信息披露制度，规范信息披露行为，及时准确的披露内部信息，避免信息不透明带来的风险。
5. 加强内部管理和监督，建立一套行之有效的内部监管机制，保证企业内部人员的言行一致，规范内部管理。
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策研究
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策研究企业内部控制和风险管理是企业管理中非常重要的一部分，它关系到企业的经营效益和长期发展。
在实际操作中，很多企业存在着一些内部控制和风险管理方面的问题。
本文将从问题的角度分析这些问题的原因，以及提出相应的对策。
一、问题存在的原因1.管理层意识不够重视管理层在企业内部控制和风险管理方面的意识不够重视，存在一定的盲区，因此容易忽视一些潜在的风险。
这就需要管理层加强对内部控制和风险管理的重视和关注，将其纳入企业战略规划的核心内容，使其成为企业管理的重要环节。
2.内部控制制度不健全很多企业的内部控制制度不够健全，制度设计不够完善，在具体操作中存在漏洞。
这就需要企业完善内部控制制度，结合实际情况，建立相应的内部控制制度，确保内部控制的有效运行。
3.员工教育培训不足很多企业在员工教育培训方面做得不够充分，员工对内部控制和风险管理的意识不够强烈，容易疏忽一些细节。
这就需要企业加强对员工的教育培训，提高他们的内控和风险意识，降低风险的发生概率。
4.信息系统不安全随着信息技术的发展，企业的信息系统越来越重要，但也存在一定的安全隐患。
信息系统的不安全性可能导致企业信息泄露、数据丢失等风险。
这就需要企业加强对信息系统的安全管理，加强对信息系统的监控和保护，确保企业信息系统的安全性。
5.缺乏有效的监督和审计机制很多企业存在着监督和审计机制不够完善的问题，缺乏有效的监督和审计手段，容易出现内部控制和风险管理方面的问题。
这就需要企业建立健全的监督和审计机制，加强对内部控制和风险管理的监督和审计，发现并纠正问题，确保内部控制和风险管理的有效运行。
二、对策建议企业内部控制和风险管理存在的问题主要包括管理层意识不够重视、内部控制制度不健全、员工教育培训不足、信息系统不安全、缺乏有效的监督和审计机制等方面。
为了解决这些问题，需要企业加强管理层的意识、完善内部控制制度、加强员工教育培训、加强信息系统的安全管理、建立健全的监督和审计机制等方面的工作。
内部控制与风险管理心得体会
内部控制与风险管理心得体会篇一：内控与风险管理提升心得体会内控与风险管理提升心得体会众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。
因此，欲使邮政储蓄银行不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统—内控制度建设，以保证邮政储蓄银行的稳健发展。
邮政储蓄银行尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。
运行良好的内部控制可以发挥如下作用：一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行;二是确保将各种风险控制在可承受的范围内;三是确保自身发展战略和经营目标的全面实现;四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。
开展“内控与风险提升年”活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。
转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我行内控的发展提供有力的保障。
现就学习完“内控与风险提升年”活动细则后谈谈自己的体会：一、当前内控制度存在的问题1、对内控制度的认识不到位。
有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制;有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。
2、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。
稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。
内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。
企业内部控制与风险管理存在的问题及措施分析
企业内部控制与风险管理存在的问题及措施分析
一、企业内部控制存在的问题
1、职位权限不完善
职位权限不完善是企业内部控制中的一个基本问题，常见的表现是权限不够分明，职责不明晰，引导着企业内部控制出现了权力不明确、责任不一致以及安全漏洞等问题。
2、内部控制制度不足
企业面临着环境的变动，如组织的调整、管理体制的调整、绩效考核体系的更新等等。
因此，企业需要不断更新内部控制的制度，以适应在管理中的变化，而这时有些企业却没有足够重视这一点，缺少或不能及时更新内部控制制度，使得企业内部控制失去了落实的保证。
3、内部控制设备不完善
企业如果不及时调整内部控制设备，将导致企业内部控制出现断裂，从而影响企业的管理工作，浪费资源，加重企业经济压力，严重威胁企业发展。
4、管理人员缺乏素质
持续发展管理需要有责任心，决断力，认真的态度，对相关问题也要有精确的定位和理解，但是很多企业管理者缺乏这样的素质，在企业的内部控制方面出现了许多问题。
5、管理人员管理观念不足
管理者的管理观念不足，会严重影响企业内部控制，因为他们对企业
内部控制的理解不足，管理观念过时，内部控制措施不能得到有效的执行。
关于企业内部控制与风险管理的思考
关于企业内部控制与风险管理的思考V V 张付秀随着社会经济的飞速发展，各行业获得广阔的发展前景，同时在这样的形势下，企业之间的竞争日益激烈。
目前企业要想在市场上独占鳌头，首先要有秩序地进行内控和风险管理。
文章以企业加强内部控制与风险管理的意义为前提，针对相关内容展开分析，并提出合理化建议，以期提高企业应对风险的能力，从而实现健康持续发展。
就企业内部控制而言，目前在经营发展之中，企业只有实行自我规划、自我控制、自我检查，才可以提高内部管理效率。
为降低风险所带来的不利影响，企业应该有完善的内部控制制度，尤其是对于企业的财务部门，想要保证自身安全，保证财务报告给予企业决策依据，应该及时预防、规避风险的出现。
内部控制在企业的管理中是重中之重，可以避免风险出现，也是风险管理的一部分。
企业想要实现长远稳定发展，应该有内部控制作为支持，也应该严格落实企业的相关流程及规定，充分避免经营管理中可能存在的风险。
一、企业加强内部控制与风险管理的意义公司实施内部控制和风险管理的目的，是为了合理地确保公司经营管理，从而提升公司的运营效率和效益。
本文主要从四个方面进行探讨。
第一，提高抵御市场风险能力。
对企业而言，加强内部控制与风险管理是其提高抵御市场风险能力的有效途径。
在企业实际运营中，不可避免地要面对各种各样的风险，因此需要进行科学决策，将各项风险的负面影响降到最低。
随着企业的不断发展，其发展规模也会越来越大，甚至会合并，成立新的分支公司，这在为企业赋予新鲜血液的同时，也会给其埋下潜在的风险隐患，因此，企业领导者要清楚地意识到这一点，加强内部控制与风险管理，强化内部控制意识和风险管理意识，完善相关制度体系建设，这有利于其强化企业内部管理，从容面对各种风险与挑战，从而在激烈的市场竞争中取得一定优势。
第二，获得一定的市场份额。
企业强化内控和管理，既能有效地保护现有的资产，减少成本支出，提高资金利用率，又能提高内部凝聚力，增强相关员工的工作执行力，使其为企业获得一定的市场份额作出突出贡献。
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关于企业风险管理与内部控制问题的反思
作者：赵瑞山
来源：《时代金融》2013年第03期
【摘要】企业风险管理主要是对企业经营的各个层面中所蕴藏的风险及时发现与了解，分析研究风险，并积极采取措施，来降低企业经营的失败程度和不确定性，达到企业的预期战略目标。
在社会市场竞争激烈的今天，加强企业的风险管理和内部控制，避免风险，才能使企业在激烈的竞争中有最大的效益，使企业能够健康良好地发展下去。
本文主要进行分析企业风险管理与内部控制存在的问题，并提出一些具体控制对策。
【关键词】企业内部控制风险管理问题反思
企业风险的管理是在企业目标的基础上，实施的分析风险和测评风险，再通过积极有效的措施进行内部控制。
内部控制机制的主要作用就是在内部控制主体所设立的行为规范上，进行内部控制主体行为的调整，能够使企业顺利进行各项经济活动，使企业内部在经济交易中产生的不同行为得到限制和激励，从而使交易的成本大大节省。
由此可见，企业加强风险管理和内部控制对促进企业的发展具有重要的意义。
一、企业风险管理和内部控制中存在的问题
（一）风险管理意识淡薄，不能很好地预测风险
企业目前所面临的风险主要包括市场风险、运营风险、法律法规风险等。
运营风险在所有的风险中是最重要的一个。
企业要建立一个能够辨别风险和控制管理风险机制，且高风险的范围要明确，从而加强管理。
可这种机制正是我国企业所缺少的，管理风险的意识相当淡薄，没有辨认风险、评估风险的相应机制。
（二）风险的有效防范措施力度不够
风险和收益在有效资本市场的条件中是成正比关系的，风险低则收益低，风险高则回报必丰厚。
可从内部控制的层面来讲，企业在辨认和分析过风险之后，理应通过一些积极又有创新意义的管理风险的措施，使企业能够接受这样的风险。
不少企业为了获得更高的经济效益，冒着风险进行违法运营，让股东承担负债风险和公司破产的风险，造成了风险资产的不断增加，也加大了经营的风险和财务的风险，结果损害了公司和股东的利益。
（三）内部控制的制度没有执行力，缺少机制的评价
我国有不少企业把内部控制的制度都贴在墙上或写于纸上，没有切实的执行力，也很少有企业进行评价其内部控制的制度，大多数都是走于形式。
此外，长时间以来，企业管理者考核的根据主要是以利润为主，其方式也非常单一，鲜有内部控制的综合评价。
二、加强企业风险管理和内部控制的对策
（一）健全内部控制组织机构，注重内部审计工作
为了提高内部控制制度的执行力，就要不断完善内部控制制度的组织结构，把内部审计机构的工作提升。
内部审计机构的地位，企业要有明确的说明，赋予审计机构部门一定的权威性和独立性，使企业的审计部门成为企业内部控制制度执行的主要监督机构，且赋予各监督部门进行考核评价其控制制度的执行效果，这样，才能切实有效地执行企业内部的控制制度。
（二）强化内部控制执行部门的防范风险意识
在加强内部审计监管的同时，也要提高每个执行部门自身的防范风险的意识，执行部门必须根据规定的具体制度进行执行，避免出现由于执行力度不够、把关不紧而导致的经办部门和个人为一己之利而给企业带来整体利益谋私的行为风险。
尤其是在信息化的今天，企业的外部环境更是千变万化，企业如果对内部网络数据的风险控制不予以重视，那么就有可能导致企业内部人员出现道德风险或者是系统性的风险，从而造成泄露商业数据的风险。
所以，执行内部控制的工作人员一定要把泄露商业信息的风险意识加强，以此杜绝为企业带来巨大的损失。
（三）风险评估要做好，内部控制制度要健全
企业有效进行内部控制的基础的根据就是企业风险的评估。
企业要按照实际工作情况，根据内部控制制度的标准依法建立与企业实际情况相符且有较强操作性的科学合理的制度，要做好风险的评估以及内部控制制度的完善就要从制定制度、执行制度、评估制度和改善制度等方面入手。
如果企业的风险评估能够做好，再依照实际情况进行设立内部控制制度和有关程序，这样在很大程度上能使人为带来的风险和制度上风险等得到有效防范。
（四）企业各部门间的执行要相互配合，取得内部控制制度的高效执行
各个部门的工作程序对企业来说都非常重要，尤其是作为内部控制制度的每个执行部门和个人，要把整体利益作为出发点，内部控制决不能把部门利益和个人利益当作自己工作的出发点，每个执行部门之间的信息要及时沟通，信息要及时共享，这样更有利于工作的相互配合，能够快速发现存在的问题，一起分析解决，以避免管理不足，从而使企业整体效益得到提升，企业内部控制的程序也能很好的协作，更加高效地使企业内部的控制制度得以执行，把内部控制制度的意义发挥至极致。
（五）设立内部控制执行的考核与监督激励的机制
在建立健全了内部的控制制度之后，最重要的问题还是各部门的执行和个人的执行，所以，企业在根据国家法律和企业有关规定的制度运营的同时，也要设立对应的考核机制以及激励机制，直接影响到执行人员的工作业绩，从而使风险防范意识能力得以提高。
内部控制制度能够安全可靠地运行，其可靠的考核机制和工作激励是重要的保障。
（六）通过市场杠杆的途径来使企业风险管理水平提高
在企业进行风险管理时，要把市场杠杆所带来的积极作用发挥至极致，对于企业风险的控制、转移均可以通过期货、保险等一些金融手段来实现，但要注意的是操作必须安全规范，同时，还要及时建立健全各种措施策略，以此使风险的发生比率大大降低。
比如，为了对付多种不同的且无法事先预测的自然灾难，就可以采用购买商业保险的方法进行应对，在风险管理中，其作用是十分明显的。
三、总结
企业风险管理和内部控制是密不可分的，在很大的程度上，企业内部控制制度健全与否直接影响着本企业的风险管理，而要想使企业能够避免风险、填充不足，提高经济效益和管理的水平，必须要有健全的内部控制制度。
（责任编辑：刘影）。