费用支出预算管理
财务经费支出管理制度范本
财务经费支出管理制度范本一、总则（一）为了加强单位的财务管理，规范财务经费支出行为，提高资金使用效益，保障单位各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
（二）本制度适用于本单位内部的各项财务经费支出管理。
（三）财务经费支出应当遵循依法依规、勤俭节约、保障重点、注重效益的原则。
二、经费支出的分类（一）人员经费支出人员经费支出包括职工工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金、职工福利费等。
（二）公用经费支出1、办公费：包括办公用品、书报杂志、印刷费等。
2、水电费：单位办公场所的水费、电费支出。
3、邮电费：信函、包裹、电话费、网络通讯费等。
4、差旅费：职工因公出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费等。
5、会议费：单位召开会议所发生的费用，包括场地租赁、会议材料、餐饮等。
6、培训费：职工参加培训所发生的费用。
7、公务接待费：单位按规定进行的公务接待所发生的费用。
8、车辆运行费：单位车辆的燃油费、维修保养费、保险费等。
9、设备购置费：购置办公设备、专用设备等的支出。
10、修缮费：单位办公场所及设备的修缮支出。
（三）项目经费支出项目经费支出是指为完成特定工作任务或实现特定目标而安排的专项经费支出。
三、经费支出的预算管理（一）单位应根据年度工作计划和任务，编制财务经费预算。
预算编制应遵循量入为出、收支平衡的原则，确保重点工作和项目的资金需求。
（二）各部门应按照规定的时间和格式向财务部门报送本部门的经费预算申请，财务部门进行汇总、审核和平衡后，编制单位年度财务经费预算草案。
（三）预算草案经单位领导班子集体研究审议通过后，报上级主管部门审批。
（四）预算一经批准，必须严格执行。
未经批准，不得随意调整预算。
如因特殊情况确需调整预算的，应按照规定的程序办理。
四、经费支出的审批权限（一）人员经费支出由人事部门审核，财务部门按照相关政策和标准发放。
（二）公用经费支出1、单笔金额在_____元以下的，由部门负责人审批。
办公室经费预算与支出管理
预算执行的考核与评价
考核内容
对预算执行的考核主要包括预算执行情况、财务管理状况、绩效 目标实现程度等方面。
评价标准
制定科学的评价标准，包括预算执行率、财务管理水平、绩效目标 完成情况等，对预算执行进行评价。
奖惩机制
建立完善的奖惩机制，对预算执行优秀的部门和个人给予奖励，对 预算执行不力的部门和个人进行惩罚。
。
监督方式
采取定期检查、专项检查、随机 抽查等方式，对预算执行情况进
行监督和检查。
预算执行的调整
调整原则
预算调整应当遵循公开、公平、透明的原则，严 格按照预算调整的程序进行。
调整条件
当出现不可抗力因素、政策变化、机构调整等特 殊情况时，可以进行预算调整。
调整程序
预算调整需要经过申报、审核、批准等程序，确 保预算调整的科学性和合理性。
04
办公室经费预算与支出的 分析与优化
预算与支出的数据分析
数据分析
01
通过对办公室经费的预算和支出数据进行深入分析，可以发现
其中的规律和趋势，为优化管理提供依据。
预算分析
02
分析预算的编制、执行、调整等情况，及时发现和解决预算管
理中存在的问题。
支出分析
03
对支出数据进行分析，了解支出的结构、特点、规律等，为优
租赁和物业费用
确保支付公司所需的空间租赁和物业费用。
通信和网络费用
确保支付公司的通信和网络费用。
采购支出管理
供应商管理
建立供应商管理制度，确保采 购过程公正、透明。
采购计划
制定采购计划，包括采购物品 、预算和时间表。
采购合同
签订采购合同，明确采购物品 、价格、交货时间和质量要求 。
费用支出管理制度
费用支出管理制度一、总则为了规范企业的费用支出行为，加强费用管理，保障企业资金的有效利用，特制订本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的费用支出管理。
三、费用支出的定义所谓费用支出，是指公司用于经营活动和管理活动的各项支出，包括但不限于办公费、交通费、差旅费、通讯费、招待费等。
四、费用支出的审批权限1. 办公费、通讯费、水电费、物业管理费、保洁费等日常费用的审批权限由部门主管负责。
2. 差旅费、招待费等较大金额的费用由部门主管和财务部门共同审批。
3. 特殊支出如装修费、设备采购费等需要经过部门主管、财务主管和总经理共同审批。
五、费用支出的管理1. 费用使用前提供申请表，明确费用的使用场景、金额预算和用途。
2. 费用使用后需提供相关凭证和报销单据，由部门主管签字确认后报财务部门审核。
3. 财务部门对费用支出进行逐笔审核，确保费用使用符合公司政策和预算要求。
4. 财务部门每月对公司费用支出情况进行统计分析，及时发现异常情况并提出改善意见。
六、费用预算和控制1. 各部门在每年初按照公司经营计划和预算要求编制费用预算，并报总经理审批。
2. 部门在执行费用预算时，需与实际情况相结合，合理控制费用支出。
3. 如有需求超出预算，需提出书面申请，经上级主管批准后方可执行。
七、违规处理1. 对于违反费用支出管理制度的行为，部门主管应当及时责令整改，并进行书面通报。
2. 对于严重违规行为，违规者将受到相应的处罚，包括但不限于扣减奖金、降低评定等级、甚至解除劳动合同等。
八、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自颁布之日起生效，如有修订，由公司总经理审批后执行。
以上为本公司费用支出管理制度，各部门和员工应严格遵守，确保费用支出的合理性和规范性，共同维护公司的良好经营形象。
费用开支标准和管理办法
费用开支标准和管理办法费用开支是企业运营中不可避免的一部分，对于企业来说合理管理费用开支是非常重要的。
在本文中，我们将探讨费用开支标准和管理办法的重要性以及如何建立和实施这些标准和办法。
为什么需要费用开支标准和管理办法企业开支不健康的情况可能会导致财务风险，这样的风险不仅危及企业的运营和发展，还可能诱发企业内部控制失灵的问题。
建立和实施费用开支标准和管理办法，有利于企业实现以下目标：1.确定和管理支出：为确保企业的财务健康，企业需要确保对费用支出的监督和管理。
采用标准化的费用开支管理流程可以保证企业准确地追踪和管理所有支出。
2.遵循法规和合规要求：企业的开支应遵循法律法规的要求。
标准化的费用开支流程可以确保企业的开支符合法规和合规要求，从而降低企业的法律风险。
3.优化资源分配：以合理的方式分配资源可以最大程度地减少内部浪费并提供最大化的效果。
通过建立和实施费用开支标准和管理办法，企业可以更好地管理资源并确保它们最大程度地利用。
如何建立和执行费用开支标准和管理办法1.明确的流程：在制定费用开支标准和管理办法时，需要明确开支的具体过程。
例如，定义申请的标准、申请人员、批准人员、审核程序和支付程序等。
2.明确授权和职责：明确权责关系，明晰费用开支相关行动者的权限和职责。
例如，审批标准明确、针对不同规模的费用支出定义不同审批人员。
3.合理的预算：预算制定对于控制开支至关重要。
通过制定合理的预算，企业可以确保支出符合财务预期，从而有信心投资和开展经营业务。
4.审核程序和管理措施：企业还需要确保审计程序和管理措施有效地监督费用开支标准和管理办法的实施情况。
冻结预算单据时，确保报销单据符合公司规定，以及是否有足够的支持文件，减少风险。
5.及时的协调和沟通：在实施费用开支标准和管理办法的过程中，企业需要确保不同部门之间的协调和沟通。
针对公司内部预算分配明确、费用标准制定有效户，沟通协调更为稳妥无误。
总结在这篇文章中，我们讨论了企业的费用开支标准和管理办法的重要性，以及如何制定和实施这些标准和办法。
经费开支管理制度
经费开支管理制度一、总则为规范单位经费开支管理，严格控制资金使用，提高经费使用效益，制定本管理制度。
二、经费预算1. 各部门应根据年度工作计划和目标，编制经费预算并报请上级主管部门批准。
2. 经费预算应合理、科学、全面、有序，包括人员费用、办公费用、设备费用等各项支出，确保各项活动和项目的顺利实施。
3. 经费预算应根据实际情况进行动态调整和后期审计。
三、经费申请1. 各部门负责人应提前编制经费申请，说明经费用途、具体数额及预期效益，并经过部门内部审批后报请财务部门审批。
2. 经费申请需注明用途、金额、执行时间、执行人员等详细信息，并附上相关支持材料。
3. 财务部门应根据实际情况审批经费，并根据实际情况提出修改建议。
四、经费执行1. 经费执行人员应严格按照经费使用计划进行执行，不得擅自挪用、私分经费。
2. 经费执行人员应按时按量完成经费使用计划，如遇特殊情况需要改变计划，需报请财务部门批准。
3. 经费执行期间需要严格控制各项费用支出，做到节约用在刀刃上，避免浪费。
五、经费监督1. 财务部门应建立健全经费监督制度，对各项经费使用情况进行定期检查和审计。
2. 各部门负责人需对所属部门经费执行情况进行定期检查和审核，发现问题及时处理。
3. 全员参与经费监督，如发现经费使用不当、浪费现象，应及时报告，配合相关部门进行调查处理。
六、经费结余1. 经费结余需按照规定归入下一年度预算，不得私分或挪用。
2. 对于临时结余的经费，需经过财务部门审核后方可进行合理使用。
七、经费审计1. 财务部门应根据实际情况对单位经费使用情况进行定期审计，并形成审计报告。
2. 对于审计报告中提出的问题和建议，各部门和相关人员应积极整改，确保经费使用的合规性和规范性。
八、其他1. 在特殊情况下需要超额支出的，需提前报请上级主管部门和财务部门批准。
2. 对于经费开支管理制度的违规行为，将依法追究相关责任人的责任并给予相应处罚。
3. 经费使用中的其他事项，需参照相关法规和制度进行处理。
各类费用支出管理制度
各类费用支出管理制度为了有效管理公司的各种费用支出，提高经营效率，降低成本，制定了各类费用支出管理制度。
本制度适用于公司内的各种费用支出，并严格按照规定执行。
一、费用管理的基本原则1. 合理性和必要性原则：所有费用支出都必须经过审批，并且必须符合公司的经营需要，合理且必要性。
2. 节约和效率原则: 公司员工应当节约每一分公司的费用，并将其用于更有价值的地方。
3. 公开透明原则: 所有费用支出应当及时、真实、公开地记录在每月财务报表中，并向所有相关方做出解释。
4. 提高计划性和预测性: 公司应当制定详细的费用预算和支出计划，并根据实际情况进行调整，以确保公司的财务状况稳定。
二、费用审批流程1. 预算费用审批: 公司每年制定预算，各部门需要向财务部门提交详细的费用预算申请，经过财务主管审批后方可执行。
2. 常规费用审批: 各部门在执行过程中遇到一般性费用支出时需在预算金额内自行决定，超出预算需向上级主管申请审批。
3. 特殊费用审批: 一些特殊性质的费用支出，如大额费用支出、合同签订费用等，需向公司总经理级别以上领导审批批准。
三、费用支出管理1. 差旅费管理: 公司员工出差时，需要提前向上级主管提交出差申请，经过审批后才能出差。
每日的费用报销必须符合公司规定的标准，并且需提供相关发票等凭据。
2. 办公用品采购管理: 公司办公用品的采购需经过采购部门的统一管理，各部门无权擅自购买办公用品，必须按照规定流程进行采购。
3. 会议费用管理: 公司举办会议需提前向公司财务部门提交会议费用预算，经过审批后才能进行筹备和执行，并需提供相关费用的收支明细。
4. 接待费用管理: 公司接待来访客户或合作方时，需提前向公司主管部门报备接待事宜，接待费用需严格控制在合理范围内，并提供完整的报销凭据。
四、费用支出监督1. 财务审计监督: 公司定期进行内部财务审计，监督各项费用支出的执行情况，及时发现并解决问题。
2. 经理监督: 公司各级经理对部门费用支出情况进行监督，及时纠正不当的支出行为。
年度预算与费用管理制度
年度预算与费用管理制度1. 前言本制度旨在规范和管理企业的年度预算和费用支出，确保资源的合理利用和财务的健康运营，以实现企业的长期发展目标和连续盈利本领。
全部部门和员工都必需遵守本制度并乐观搭配实施。
2. 财务目标2.1 年度预算的编制应基于企业的发展战略和目标，并确保合理的资源配置和预算目标的达成。
2.2 费用管理应以提高效率、掌控本钱为基本导向，确保费用支出的合理性、合规性和透亮度。
3. 年度预算编制3.1 每年的年度预算编制工作应在上一财年结束后的两个月内启动，由财务部门负责组织。
3.2 年度预算编制的过程应征求相关部门的看法和参加，确保预算的合理性和可执行性。
3.3 年度预算应包含收入预算和支出预算，其中支出预算应细分为各项费用支出。
3.4 年度预算编制完成后，应提交给高层管理层进行审批，并及时通知相关部门和人员。
4. 费用管理4.1 费用的申请和核准应依照事先预算和内部掌控要求进行，严禁擅自超支。
4.2 各部门负责人应依照预算要求和效益要求，合理布置和使用费用，并对费用支出情况进行监督和掌控。
4.3 费用报销应依照规定的程序和流程进行，必需供应真实、准确、完整的相关票据和证明料子。
4.4 财务部门应及时审批和支出合规的费用报销，并记录费用支出情况进行跟踪和分析。
5. 预算执行和调整5.1 全部部门和员工应依照年度预算执行，确保支出的合理性和预算目标的达成。
5.2 如遇特殊情况需要超出预算支出，必需事先向财务部门申请并取得书面批准。
5.3 年度预算执行过程中，应进行定期的预算执行情况评估和分析，并依据实际情况进行相应的调整和优化。
6. 费用管控和效益评估6.1 费用管控应以降低本钱、提高效益为基本原则，通过合理的资源配置和费用管理手段，实现企业的效益最大化。
6.2 费用管控应建立合理的审计机制，对费用支出进行定期审计和评估，及时发现问题并采取相应的改进措施。
6.3 费用支出的效益评估应综合考虑本钱与收益之间的关系，确保费用支出的合理性和实际效果的达成。
费用支出与报销管理制度
费用支出与报销管理制度第一章总则第一条目的与依据为规范企业费用支出与报销管理，合理掌控费用预算，提高资金使用效率，订立本制度。
本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》等法律法规，以及公司相关规章制度为依据。
第二条适用范围本制度适用于公司内部全部员工的费用支出与报销管理。
第二章费用预算第三条费用预算编制1.每年管理层应依据公司经营情况和战略目标，订立合理的年度费用预算，并报经公司董事会审批。
2.费用预算编制应遵从公平、公正、公开、透亮的原则，确保各部门在预算调配上符合其业务需求。
3.费用预算编制应考虑到员工工作效率提升、费用降低以及公司将来发展需求等因素。
4.各部门应依据费用预算，合理布置和使用费用。
第四条费用掌控与核准1.各部门应依照费用预算的要求，合理掌控费用支出，避开显现超支情况。
2.费用支出超出预算的情况，应由部门负责人申请核准，经过公司财务负责人审批同意后方可支出。
第三章费用报销第五条费用报销范围1.公司员工在工作过程中发生的合理费用，包含但不限于差旅费、通讯费、会议费、办公用品费等。
2.费用报销必需是员工在公司工作范围内发生，并符合相关政策和规定的费用。
第六条费用报销流程1.员工在发生费用后，应在规定时间内填写费用报销单，并附上相关票据和证明文件。
2.费用报销单应认真说明费用的发生时间、内容、金额等信息，并经部门负责人审核后提交财务部门。
3.财务部门应对费用报销单进行审核，核对票据和证明文件的真实性和合法性。
4.财务部门依据相关政策和规定，对合法的费用报销进行审批，并及时进行报销。
第七条费用报销标准1.公司应订立费用报销标准，明确各项费用的限额和报销比例等内容。
2.费用报销标准应依据员工所在岗位、职务、工作内容等因素进行区分，确保公平合理。
第八条费用报销记录与统计1.公司应建立完善的费用报销记录和统计系统，认真记录每笔费用的发生情况。
2.财务部门应定期对费用报销情况进行统计和分析，及时发现和解决异常情况。
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费用支出预算管理
1、酒店实行“费用支出按年度预算，分月调整预算执行计划”的管理办法，即各部门每年年末根据酒店年度工作计划，编制各部门下年度费用预算。
每月月末，根据年度预算及各部门在工作中的实际情况，调整编制下月份的费用预算。
预算一经确定，各单位须严格执行。
2、酒店各部门将编制好的费用预算报交财务部，由财务部对各部门的费用支出预算进行汇总和初步审核，财务部有权了解预算中各项费用的用途和开支理由，并对不合理的项目提出修理意见。
3、财务部将初步审核后的年度预算提交总经理办公会、董事会审批通过；月度预算提交总经理或其委托负责人审批。
审批后的费用预算由财务部及各部门予以招待。
4、根据可供安排使用的资金，量入为出，财务部有建设调整及修改已批准预算的责任与义务。
财务部应将调整及修改的预算报总经理核批。
一、费用支出性借款管理
酒店各部门采购物品、费用支出与因公出差需借款时，都要在预算内可控资金中量力安排，即先安排资金后借款。
具体如下：
1、需要借款的人员，须填写借款单或支票领取单。
金额在（五千元）以上的借款需提前通知财务部门准备。
2、借款人将经部门负责人审核签字后的借款单或支票领取单交财务部审核。
3、预算内费用支出的借款财务部可直接审批办理，预算外费用支出借款报交总经理（财务负责人）审批。
4、财务部有权要求借款人将相关合同、报价等资料提交财务部审批。
5、各部门负责人借款、无论预算外预算内，均需总经理（财务负责人）批准。
6、借款人必须认真负责清理自己的各项借款与欠款，逾期不报账或偿还借款，财务部将停发其工资，直至与财务部清账完毕。
7、前账未清而需借款的人员，需经总经理（财务负责人）批准后方可借款，但在下次报销中一并报账。
二、费用报销
1、费用申请报销人根据不同费用类别，选择填写《支出证明单》、《报销审批单》或
《差旅费报销单》。
要求填写内容完整齐全，所附凭证有效佥。
2、填写完成的报销单据顺序由部门负责人、财务会计、财务经理、总经理（财务负责人）审批后，方可办理报销。
3、财务每周一至周四（参照）办理单据审核手续，每周三及周五（参照）办理报销业务。
4、预算批准内的费用支出，财务部可直接办理报销手续。
5、办公用品、书籍资料及礼品等物件购入所发生的费用支出，报销人除填写报销单外，还须由物品管理或使用部门填制签发《物品接收单》予以确认，否则财务不予办理手续。
6、先支出后报销，也需事先经主管领导批准，在预算内可供使用的资金中安排，未经批准，“先斩后奏”。
三、费用支出的汇总考核
1、每月末财务部收集汇总各部门实际费用发生数，并与各个部门的预算相对比结预算执行情，报总经理审阅。
2、预算与执行间发生重大差异，财务部应责成相关部门及人员进行解释。
在预算进行期间如无合理理由而超预算严重，财务部有责任及时向总经理反映情况，同时暂停部门或人员费用开支。
四、费用支出X围及标准
1、工资：按酒店职位工资序列及实施办法每月由人事部门作表，财务部门审核并由总经理批准后发放。
工资发放坚持本人领取的原则，避免他人代领，特殊情况需他人领的须的授权。
2、办公费（办公用品）：实行“统一采购、集中配发”的原则。
3、差旅费：酒店要制定详细的报销X围及标准，财务人员按标准严格掌握。
（1）X围
总经理可乘坐飞机、软卧、轮船一等船；其他人员可乘坐火车硬卧、轮船二舱，（特殊情况需经总经理批准）。
（2）标准
①部门经理以上领导出差住宿费实行限额报销。
总经理500元／天（特区550元／天），副总经理400元／天（特区450元／天），各部门经理300元／天（特区350元／天）。
②其他人员实行定额包干。
其中县、县级市80元／天，地市级100元／天，省会级150元／天，特区200元／天。
③外出参加各种会议，持会议证明按限额或定额标准报销（会议伙补除外）。
④夜间超过10小时或连续乘车15小时以上而没买卧票的，按本人实际乘坐直快慢车的票价60％补助。
坐特快硬席按票价50％补助。
乘坐软座列车与硬卧同等对待车、船票费不在限额，定额包干费用在内。
⑤工作人员借出差之便绕道探亲或办私事，不负担交通费及其期间的出差补助。
⑥出差到酒店各子酒店及办事处，出差人员费用由出差单位负担，负责接待单位不承担食费用。
如有特殊情况，需由接待单位负责食宿，其标准亦不得超过酒店规定的出差费用标准。
（3）报销程序
先由财务部按支付及标准审核后，普通员工交主管部门经理签字后，部门经理由总经理（财务负责人）签字审批后报销。
4、技术开发
（1）开支X围
研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的新产品设计费；工艺规程制定费；设备调试费；原材料和半成品试验费；技术图书资料费，人员劳务费，设备折旧等。
（2）开支来淅
为保障酒店新技术、新产品开发在资金上得到大力支持，提高酒店产品的技术含量及附加值，研究开发市场适销对路的产品，酒店技术开发费实行预先提取，计划投入的方式，即根据年初销售预算制定技术开发费用预算，每月按实际销售收入的一定比例预提使用。
5、开办费摊销
开办费摊销是指酒店按规定期限摊销的筹备期间或设立分支机构的费用。
其摊销期限5年。
6、业务招待费
业务招待费应当有确实的记录、标准和依据并按下列规定招待：
①酒店因工作需要招待客人，一般在员工食堂就餐。
②酒店因工作需要在酒店外就餐的需办公室负责人签字，副总经理批准后，到财务部门支付。
③接待客人需备的礼品、水果，由办公室按规定统一购买。
7、水电费
按实际发生数列入管理费。
8、费
根据标准控制支出。
其中无线话费参考标准为：酒店副总经理以上人员每月300元以内开支。
酒店部门经理以上人员每月150元以内开支。
9、汽车（小车）费用
包括修理及零配件、汽油、养路费及保险费、行车及其他费用。
按年度预算分季、月包天支出。
10、广告费
（1）广告宣传费，是指发生的印刷品的制作费用，通过媒体输出广告费，当上述费用已支付，但广告没有输出或输出没有结束时，上述费用记入预付款科目；实际发生的通过传媒输出的广告费及实际发生后以发票和输出的稿件、播出单、出库单、合同报账；进入费用。
（2）促销费用：指为销售发生的提成、回扣、促销人员的工资、促销活动的费用（包括管理费性费用），销售费用的支出以经批准的报告或合同为准，没经批准的一律不予支出和报账。