资产负债表模板(带公式)
资产负债表(范本)
资产负债表(范本) 【公司名称】资产负债表截至【年月日】资产：流动资产：货币资金：短期借款：交易性金融资产：应收票据及应收账款：其他应收款：存货：其中：原材料、半成品、制成品及存货商品待摊费用：一年内到期的非流动资产：其他流动资产：非流动资产：长期债券投资：股权投资：投资性房地产：固定资产：无形资产：其中：土地使用权及其他无形资产长期待摊费用：递延所得税资产：其他非流动资产：其中：【注释内容】负债：流动负债：短期借款：交易性金融负债：应付票据及应付账款：预收款项：其他应付款：应付职工薪酬：一年内到期的非流动负债：其他流动负债：非流动负债：长期借款：应付债券：递延所得税负债：长期应付款：其他非流动负债：所有者权益：股本：资本公积：盈余公积：未分配利润：注：以上数据仅供参考，具体数额以公司实际财务报表为准。
简要注释如下：货币资金：指企业所拥有的现金、银行存款、其他货币资金等。
流动资产：指企业在运营过程中，预计在一年内，或按照公司经营、财务管理考虑，能够变现或消耗的资产。
应收票据及应收账款：指企业在销售商品或提供服务过程中，应收的未到期票据及账款。
非流动资产：指企业在运营过程中，预计不会在一年内变现或消耗的资产。
投资性房地产：指企业为获得出租、增值或经营利润而持有的房地产。
股权投资：指企业购买的其他企业股份。
固定资产：指企业以耐用物质形态存在，用于生产、经营活动的不易于转化为现金的、预期使用超过一年的资产。
无形资产：指企业拥有的无形的、非货币性的资产。
递延所得税资产/负债：指企业因税收抵免、结转而导致的所得税差异而产生的长期资产或负债。
所有者权益：指企业所有者在企业资产负债表上的权益，包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
法律名词及注释如下：资产：指企业拥有的、具备一定价值、能够为企业带来经济利益的资源或权益。
负债：指企业必须承担的、预计会导致企业经济利益流出的现时义务。
所有者权益：指所有者在企业中的所有权和权益，包括股票、股份等。
资产负债表中每个项目的填列公式
1、货币资金=现金+银行存款+他货币资金；2、应收帐款净额＝应收帐款－坏帐准备；3、存货＝库存商品+主要原材料+燃料+辅助材料+低值易耗品+在产品+发出商品等；4、流动资产＝货币资金+短期投资+应收帐款+预付帐款+其他应收款+存货+待摊费用等5、固定资产净值＝原值-累计折旧6固定资产合计＝固定资产净值+在建工程7、无形资产和其他资产＝无形资产+长期待摊费用+其他长期资产8、资产总计＝流动资产+长期投资+固定资产+无形资产和其他资产合计9、应交税金＝应交增值税+城建税+企业所得税+个人所得税+房产税+土地使用税+车船税等10、流动负债＝短缺借款+应付票据+应付帐款+预收帐款+应付工资+应付福利费+应交税金+予提费用11、负债合计＝流动负债+长期负债12、所有者权益＝实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润13负债和所有者权益合计＝负债合计+所有者权益合计一、本表反映企业月末、年末全部资产、负债和所有者权益的情况。
二、本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。
如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。
三、本表各项目的内容和填列方法：1.“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金等货币资金的合计数。
本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。
2.“短期投资”项目，反映企业购入的各种能随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。
本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。
3.“应收票据”项目，反映企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。
本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。
已向银行贴现的应收票据不包括在本项目内，其中已贴现的商业承兑汇票应在本表下端补充资料内另行反映。
资产负债表模板
专项应付款
106
减：累计折旧
40
其他长期负债
108
固定资产净值
41
长期负债合计
110
减：固定资产减值准备
42
递延税项
固定资产净额
43
递延税款贷项
111
工程物资
44
负债合计
114
在建工程
45
固定资产清理
46
所有者权益（股东权益）
固定资产合计
50
实收资本（或股本）
115
无形资产其他资产
减：已归还投资
116
无形资产
51
实收资本（或股本）净额
117
长期待摊费用
52
资本公积
118
其他长期资产
53
盈余公积
119
无形资产及其他资产合计
60
其中：法定公益金
120
递延税项
61
未分配利润
121
递延税款借项
67
所有者权益（或股东权益）合计
122
资产总计
负债及所有者权益（或股东权益）总计
135
资产负债表
填报单位：年月日单位：元
资 产
行次
年初数
年末数
负债及所有者权益
行次
年初数
年末数
流动资产
流动负债
货币资金
1
短期借款
68
短期投资
2
应付票据
69
应收票据
3
应付帐款
70
应收股利
4
预收帐款
71
应收利息
5
应付工资
72
应收帐款
6
应付福利费
资产负债表-会小企01自动带公式
48 49 50
其他非流动资产
28
非流动资产合计
29
资产总计
30
单位负责人：
49,370.00 49,723.22
未分配利润
49,370.00
所有者权益合计
49,370.00
负债和所有者权益合计
财务主管：
51
52
53 制表 人：
-301,462.00 -301,462.00 331,168.20
-289,642.38 -289,642.38 332,987.82
预收账款 - 应付职工薪酬 - 应交税费 - 应付利息 - 应付利润
其他应付款 其他流动负债
流动负债合计 非流动负债： 长期借款 长期应付款 - 递延收益 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 49,370.00 49,370.00
所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积
资产负债表
编制单位：
资产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 存货 其中：原材料 在产品 库存商品 周转材料 其他流动资产
流动资产合计 非流动资产： 长期债券投资 长期股权投资 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产账面价值 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 开发支出 长期待摊费用
行次 期末余额
会小企01表 单位：元
年初余额
31-Βιβλιοθήκη -32--
33
44,430.00
44,430.00
34
-
-
35
3,200.00
3,200.00
36
-
0
37
资产负债表利润表现金流量表三表模板(公式推理)
23≧24 25≧26+27+28+29
30≧31 32≧33+34+35+36
37≧38
0.00 0.00
39=20+21+22+23+25+30-32-37
43行本期实际数=C表37行 净利润 0.00 43=39-40-41+42 0.00 44行本年实际数=A表84行期初数
0.00 0.00
0.00
0.00
47=43+44+45+46
0.00
0.00
57=47-48-49-50-51-52-53-54-55-56
0.00
0.00 0.00
63=57-58-59-60-61-62 63行本年实际数=A表84行期末数
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46
上期实际数
本期实际数
可供分配的利润 单项留用的利润 补充流动资本 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 其他 可供投资者分配的利润 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 其他 未分配利润 未分配利润应由以后年度税前利润弥补的亏损
项目
主营业务收入 主营业务收入出口产品销售收入 主营业务收入进口产品销售收入 折扣与拆让 主营业务收入净额 主营业务成本 主营业务成本出口产品销售成本 主营业务税金及附加 经营费用 其他 递延收益 代购代销收入 其他 主营业务利润 其他业务利润 营业费用 管理费用 财务费用 其他 营业利润 投资收益 期货收益 补贴收入 补贴收入补贴前亏损的企业补贴收入 营业外收入 营业外收入处置固定资产净收益 营业外收入非货币性交易收益 营业外收入出售无形资产收益 营业外收入罚款净收入 其他 其他用以前年度含量工资节余弥补利润 营业外支出 营业外支出处置固定资产净损失 营业外支出债务重组损失 营业外支出罚款支出 营业外支出捐赠支出 其他支出 其他支出结转的含量工资包干节余 利润总额 所得税 少数股东损益 未确认的投资损失 净利润 年初未分配利润 盈余公积补亏 其他调整因素
资产负债表公式
一、关于资产1、货币资金=现金+银行存款+其他货币资金2、短期投资=短期投资-短期投资跌价准备3、应收票据=应收票据4、应收账款=应收账款(借)+预收账款(借)-应计提“应收账款”的“坏账准备”5、其他应收款=其他应收款-应计提“其他应收款”的“坏账准备”6、存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”7、存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等-存货跌价准备8、材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
9、待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上(不含1年)的其他待摊费用]10、其他流动资产=小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产11、长期股权投资=长期股权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种投权性质投资账面全额]12、长期债权投资=长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]13、固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]14、累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]15、工程物资=工程物资16、固定资产清理=固定资产清理(借)[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]17、无形资产=无形资产18、长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额-“将于1年内(含1年)摊销的数额”19、其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产”二、关于负债1、预付账款=应付账款(借)+预付账款(借)2、短期借款=短期借款3、应付票据=应付票据4、应付账款=应付账款(贷)+预付账款(贷)5、应付工资=应付工资(贷)[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]6、应付福利费=应付福利费7、应付利润=应付利润8、应交税金=应交税金(贷)[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]9、其他应交款=其他应交款(贷)[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列]10、其他应付款=其他应付款11、预提费用=预提费用(贷)[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]12、其他流动负债=“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”13、长期借款=长期借款14、长期应付款=长期应付款15、预收账款=应收账款(贷)+预收账款(贷)16、其他长期负债=反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。
资产负债表利润表空白2019最新带公式
29
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
30
减：所得税费用
31
四：净利润（净亏损以“-”号填列）
32
本年累计金额 0.00
0.00 0.00 0.00
单位：元 本月金额
0.00
0.00
0.00 0.00
利润表
年月
项
目
行次
一、营业收入
1பைடு நூலகம்
减：营业成本
2
税金及附加
3
其中：消费税
4
营业税
5
城市维护建设税
6
资源税
7
土地增值税
8
城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税
9
教育费附加、矿产资源补偿税、排污费
10
销售费用
11
其中：商品维修费
12
广告费和业务宣传费
13
管理费用
14
其中：开办费
15
业务招待费
16
研究费用
17
财务费用
18
其中：利息费用（收入以“-”号填列）
19
加：投资收益（损失以“-”号填列）
20
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
21
加：营业外收入
22
其中：政府补助
23
减：营业外支出
24
其中：坏账损失
25
无法收回的长期债券投资损失
26
无法收回的长期股权投资损失
27
自然灾害等不可抗力因素造成的损失
28
税收滞纳金
资产负债表所有计算公式MicrosoftWord文档
资产负债表所有计算公式MicrosoftWord文档第一篇：资产负债表所有计算公式Microsoft Word 文档货币资金=现金+银行存款+其他货币资金短期投资=短期投资-短期投资跌价准备应收票据=应收票据应收账款=应收账款-计提坏账准备预收账款=应收账款其他应收款=其他应收款-计提坏账准备存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等待摊费用=待摊（除摊销1年以上的其他待摊费用）其他流动资产=长期股权投资=长期股权投资（不准备在一年内变现的）长期债权投资=（1年已被不准备变现的各种债权性投资的账面余额固定资产原价=固定资产（包含租赁的固定资产）累计折旧=累计折旧（包含租赁固定资产折旧）工程物资=工程物资固定资产清理=固定资产清理（借）无形资产=五行资产长期待摊费用=长期待摊费用期末余额-将于1年内摊销的数额其他长期资产=除以以上资产的其他资产负债：短期借款=短期借款应付票据=应付票据应付账款=应付账款（贷）预付账款=应付账款（借）应付工资=应付工资应付福利费=应付福利费应付利润=应付利润其他应交款=其他应交款其他应付款=其他应付款预提费用=预提费用其他流动负债长期借款=长期借款长期应付款=长期应付款其他长期负债所有者权益实收资本=时候资本资本公积=资本公积盈余公积=盈余公积法定公益金未分配利润=本年利润+利润分配第二篇：资产负债表的计算公式资产负债表的计算公式：贷币资金＝银行存款＋现金＋其它贷币资金应收帐款＝应收账款明细帐借方余额＋预收明细帐借方余额－坏帐准备预付款项＝预付帐款的明细借方余额＋应付帐款的明细借方余额－坏帐准备存贷＝原材料＋库存＋低值易耗品＋生产成本＋委托代销商品＋周转材料＋委托加工物资－存贷跌价准备－受托代销商品款流动资产合计＝贷币资金＋（应收帐款借方余额－坏帐准备）＋应付帐款借方余额＋预收帐款贷方余额＋待摊费用固定资产＝固定资产余额－累计折旧－固定资产减值准备非流动资产合计＝固定资产＋长期股权投资＋在建工程＋工程物资＋无形资产＋长期应收款＋长期股权投资＋投资性房地产－固定资产清理资产合计＝流动资产＋固定资产应付帐款＝应付帐款的明细贷方+预付账款的明细贷方记入预收帐款项＝预收明细帐贷方余额＋应收明细帐贷方余额流动负债合计＝应付账款＋预收款项的合计＋短期借款长期借款＝减掉偿还短期借款数负债合计＝流动负债＋长期借款所有者权益合计＝盈余公积＋本年利润＋利润分配＋实收资本负债及所有者权益合计＝负债合计+所有者权益合计利润的计算公式：营业收入＝主营业务收入＋其它业务收入营业成本＝主营业务成本＋其它业务成本营业利润＝主营业务的收入－主营业务成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失＋公允值变动收益＋投资净收益利润总额＝营业利润＋营业外收入－营业外支出净利润＝利润总额－所得税费用材料成本差异的计算公式：发出材料应负担的成本差异＝发出材料的计划成本×材料材料成本差异率＝（期初结存材料的成本差异+本期验收入库材料的成本差异）÷（期初结存材料的计划成本＋本期验收入库材料的计划成本）×100％固定资产折旧的计算公式：年折旧额＝（原始价值－预计净残值）÷预计使用年限年折旧率=（年折旧额÷原始价值）×100％＝（1－预计净殖值率）÷预计使用年限×100％月折旧率＝年折旧率÷12预计净残值率＝预计净殖值÷原始价值×100％年折旧额＝原始价值×年折旧率月折旧额＝年折旧额÷12固定净损失＝现售价值－已提旧的原始价值－出售过程中的费用当期应提的坏帐准备＝当期按应收款项余额×坏帐准备计提率－（或＋）＂坏账准备＂科目的贷方（借方）余额标准分配制造费用的计算：按照工资和福利费用为标准来分配首先要计算出本期发生的制造费用合计：甲产品应承担制造费用的比例＝甲产品的工资和福利÷（甲产品工资和福利＋乙产品工资和福利）乙产品应承担制造费用的比例＝乙产品的工资和福利÷（甲产品工资和福利＋乙产品工资和福利）分配给甲产品的制造费用＝本期发生的制造费用合计×甲产品应承担制造费用的比例分配给乙产品的制造费用＝本期发生的制造费用合计×乙产品应承担制造费用的比例销售利润率：(销售收入-销售成本)/销售收入x100%=1-销售成本/销售收入小规模纳税人的增值税额的计算法＝本期发生额/（1+0.06）=本期发生额*0.06一般纳税人的增值税额的计算法＝本期发生额第三篇：资产负债表和利润表的计算公式资产负债表和利润表的计算公式1.货币资金=现金+银行存款+其他货币资金2.短期投资=短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据=应收票据4.应收账款=应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”5.预收账款=应收账款（贷）6.其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
资产负债表
行次
68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90
100
101 102 103 106 108 110
111 114
115 116 117 118 119 120 121 122
年初数
期末数
0.00
0.00
0.00
0.000.ຫໍສະໝຸດ 00.000.00
0.00
0.00
负债和所有者权益 （或股东权益）总计
2.B2栏需填入本单位的15位地税微机编码（文本格式）
3.月报需在B3、C3栏填入所属月份的起始日期，如2005年6月月报即填入2005-6-1、2005-6-30（日期格式、注意每个月的大小
4.年报需在B3、C3栏填入所属年的起始日期，如2005年年报即填入2005-1-1、2005-12-31（日期格式、注意每个月的大小月份
长期负债合计
0.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计
0.00
所有者权益（或股东 权益）：
实收资本（或股本）
减：已归还投资 实收资本（或股本） 净额 资本公积
0.00 盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润 所有者权益（或股东 权益） 合计
资产合计
67
0.00
注：1.绿色区域为可输入部分，灰色区域为不可修改部分
期末数
负债和所有者权益 （或股东权益）
流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用
预计负债
一年内到期的长期负 债
0.00 其他流动负债
流动负债合计 长期负债： 0.00 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 0.00 其他长期负债
0.00
0.00
135
0.00
0.00
月报即填入2005-6-1、2005-6-30（日期格式、注意每个月的大小月） 填入2005-1-1、2005-12-31（日期格式、注意每个月的大小月份）
微机编码： 所属时期：
资产
流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期 债券投资
其他流动资产
流动资产合计 长期资产： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值 准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资 产： 无形资产
长期待摊费用
其他长期资产 无形资产及其他资 产合计
递延税款：
递延税款借项
行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21
24 31
32 34 38
39 40 41 42 43 44 45 46 50
51 52 53 60
61
资产负债表
年初数
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00