浅谈建立企业内部控制体系的问题
企业内部控制管理中存在的问题及对策(精选5篇)[修改版]
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第一篇：企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理中存在的问题及对策摘要：在我国，企业内部控制存在的不足主要可以分为外部原因和内部原因。
其中内部原因是企业人员素质偏低，观念落后和职业道德不高，企业内部缺乏有效的制衡机制。
而外部原因则是我国企业的外部环境还不完善，存在一些不利于内部控制机制发挥的因素。
解决这些问题，需要重新认识企业内部控制的现状、成因以及解决办法。
本文就此展开论述。
关键词：制度控制；风险控制；决策控制；会计控制；内部审计内部控制是指企业为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现，由单位治理层、管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。
内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，是现代企业管理的重要组成部分，是实现企业目标的重要保证。
改革开放以来，我国的国民经济出现了前所未有的增长速度。
但是，不容忽视的是，在经济高速发展的同时，特别是在新旧经济体制转换之际，经济环境趋于复杂，人们的思想意识多元化，一些单位内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，出现了一些新型的经济犯罪案例。
比如，携带巨额公款外逃，到国外办理"投资移民"；挪用公款赌博；用公款炒股，动用巨额资金在资本市场上买股票；利用改组、改制、拍卖、租赁等机会中饱私囊；在办理采购、销售、投资、工程项目招标等业务中损公肥私，捞取巨额回扣；上市公司披露虚假信息，欺骗投资人；一些企业造假账，建立所谓的"三套账"、"四套账"欺骗税务机关、银行等等，这些现象的存在和频繁发生，严重地败坏了社会风气，扰乱了我国的社会主义经济秩序。
治理上述犯罪和腐败问题，除了在政治思想领域加强教育之外，最重要的是要加强各个单位的内部控制管理。
近年来，内部控制的重要作用已经得到各方的认可，国家有关部门先后出台了一系列关于内部控制的法律法规，各单位正在逐步加强内部控制管理并取得了一定收获。
内部控制存在的主要问题及原因
内部控制存在的主要问题及原因一、引言在企业管理中，内部控制是保障企业正常运营和发展的重要手段之一。
然而，实际情况中，许多企业的内部控制存在着各种问题，导致了经营风险的增加和效率的下降。
本文将从几个方面探讨内部控制存在的主要问题及原因，并提出相应的解决方法。
二、缺乏明确的责任与权利划分内部控制需要明确各级员工以及相关职能部门在财务管理、风险管控等方面的职责和权限。
然而，在实际操作过程中，许多企业缺乏明确的责任与权利划分，导致职责不清晰、权限混乱。
这种情况可能会造成资源浪费、工作重复、沟通不畅等问题，并且容易埋下人为错误或贪污腐败等潜在风险。
三、信息不透明信息透明度是一个良好内部控制的基础，但在某些企业中存在信息流通不畅或隐瞒事实等问题。
这可能导致管理层无法及时获得准确可靠的信息，从而难以做出科学决策。
同时，信息不透明也给内部员工带来误解和困惑，降低了他们对内部控制的参与度和积极性。
四、缺乏有效的内部审计内部审计是确保企业运营过程中风险能够得到及时识别和控制的重要环节。
然而，一些企业存在着缺乏专业化内部审计、审计报告不受重视等问题。
没有有效的内部审计机制，容易造成财务数据错误、管理失控甚至违规违法行为得不到查处，对企业的发展产生严重影响。
五、人为因素引发的问题在实践中，很多内部控制问题都源自于人为因素。
例如：员工故意规避规章制度、管理层忽视或放松对员工行为的监督等。
这些人为因素可能导致公司资源被挪用、利益冲突加剧以及腐败现象滋生等情况。
此外，由于人力资源的流动性较高，在培训不足或招聘失误等情况下，容易催生安全隐患和疏漏。
六、原因分析和解决方法导致上述问题存在的主要原因有：组织管理不当、制度设计不完善、人员培训不到位等。
为了解决这些问题，企业可以采取以下措施：1. 明确责任与权利划分：建立明确的岗位职责和权限制度，并定期进行检查和调整，确保各级员工清楚自己的任务和权限。
2. 提升信息透明度：加强内部沟通与交流，建立畅通的信息渠道，使重要信息能够及时传达给相关人员，并鼓励员工主动分享相关信息。
浅谈企业内部控制存在的问题及对策
浅谈企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是企业管理中非常重要的一环，是对企业内部各项经营活动进行监督和管理的一个重要机制。
良好的内部控制可以帮助企业避免风险，提高管理效率，保障财务信息的真实性和准确性，从而提升企业的整体竞争力。
企业内部控制也存在着一些问题和挑战，本文将就此展开探讨，并提出相应的对策。
一、企业内部控制存在的问题1. 人为因素导致的内部控制失效企业内部控制的实施和执行离不开人的因素，尤其是关键管理人员的参与和决策。
而一些企业在管理过程中存在人为因素导致的内部控制失效，例如管理人员为谋求私利而故意绕过内部控制程序，或者控制程序不够严谨导致出现管理失误等情况。
2. 内部控制体系不完善一些企业在内部控制方面并未建立完善的管理制度和流程，导致各项业务活动缺乏规范和可操作性。
这会给企业带来风险隐患，容易出现管理混乱、财务不透明的情况。
3. 对内部控制重视不够一些企业对内部控制的重视程度不够，导致内部控制机制的效能不明显。
这些企业可能会忽视内部控制的建设和完善，以致于在风险管控、财务报告透明度等方面存在较大的漏洞。
4. 技术水平和信息系统不完善现代企业内部控制离不开信息技术支持，而一些企业在技术水平和信息系统建设方面滞后，导致内部控制手段不够先进和完善，出现信息泄露和数据造假等问题。
5. 缺乏有效的监督机制企业内部控制的有效性需要有一套科学完善的监督机制来保障，然而一些企业对于内部控制的监督机制不够健全，导致内部控制失去有效性。
以上几点是企业内部控制可能存在的问题，这些问题会给企业带来财务风险、管理风险以及声誉风险，对企业的稳健经营产生负面影响。
二、对策建议1. 加强内控教育和培训企业要加强对内部控制的教育和培训，让员工和管理人员充分认识到内部控制的重要性，增强内控意识，规范操作流程，减少犯错机会。
2. 建立健全的内部控制体系企业要注重建立健全的内部控制体系，包括内部审计、风险管理、合规性审查等方面的制度和流程，完善各项管理制度和程序，减少管理的不确定性，提高财务报告的可信度。
浅谈合资企业内部控制建设存在的问题及改进措施
浅谈合资企业内部控制建设存在的问题及改进措施【摘要】合资企业内部控制建设是保障企业经营活动合法合规、提高经营效率和管理水平的重要手段。
在实际运作中，仍然存在一些问题，如内部沟通协调不畅、监管机制不够完善、人员培训不足等。
为了改进这些问题，可以采取加强内部沟通与协调、完善监管机制、加强人员培训等措施。
通过这些改进措施，可以提高合资企业内部控制的有效性和可靠性，进一步提升企业的整体竞争力和经营绩效。
展望未来，随着市场环境的变化和企业发展的需求，合资企业内部控制建设还将不断完善和提升，为企业的可持续发展奠定坚实基础。
【关键词】合资企业、内部控制、建设、问题、改进措施、内部沟通、协调、监管机制、人员培训、总结、展望未来1. 引言1.1 背景介绍合资企业是指由国内企业与国外企业共同投资、共同经营的一种企业形式。
随着全球化经济的发展，合资企业在中国的发展越来越迅速，成为国内外企业合作的一种重要方式。
在合资企业的运营过程中，内部控制建设是非常重要的，可以有效保障企业的运营安全和规范性。
目前很多合资企业在内部控制建设方面存在着一些问题，如沟通不畅、监管机制不完善、人员培训不足等。
为了更好地提升合资企业的内部控制建设水平，本文拟对合资企业内部控制建设存在的问题进行深入分析，并提出相应的改进措施。
通过研究合资企业内部控制建设的现状，探讨问题的根源，找出解决问题的有效途径，从而为我国合资企业的可持续发展提供参考和支持。
1.2 研究目的研究目的是为了深入分析合资企业内部控制建设存在的问题，并提出相应的改进措施，从而促进企业内部管理的规范化和有效性。
通过研究，可以帮助合资企业更好地了解其内部控制建设的状况，有针对性地解决存在的问题，并提升企业的整体运营效率和风险控制水平。
通过对合资企业内部控制建设的改进措施进行探讨和总结，可以为其他类似企业提供借鉴和参考，推动行业内部控制标准的提高，促进企业可持续发展和提升竞争力。
2. 正文2.1 合资企业内部控制建设现状分析在当前市场经济环境下，合资企业在我国经济中发挥着越来越重要的作用。
企业内部控制存在的问题及对策
浅谈企业内部会计控制存在的问题及对策引言内部会计控制是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业内部管理制度的一个重要组成部分，是企业持续健康发展的重要保证。
现代化企业要实现现代化的管理，必须要明确企业内部控制的目标，特别是内部会计控制目标。
内部控制制度已经成为建立现代企业制度的核心内容之一，作为现代企业管理的一个重要内容，贯穿于企业的方方面面，因此分析企业内控制度问题对于企业的可持续发展有着十分重要的意义。
通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。
为增强企业在经济发展及经营过程中的竞争实力，提高企业的经济效益，为企业的稳定和可持续发展具有积极的意义。
一、我国企业内部会计控制存在的问题（一）企业管理层对内部会计控制认识不足我国企业内部会计控制的基础十分薄弱。
相当的一部分企业管理者对建立内部会计控制制度不够重视，有些企业内部控制制度虽然形成，但仍然缺乏规划，不成体系，不能起到规范公司经营活动的作用：甚至有些公司对内部控制的理解还存在很多误区。
有相当一部分管理者认为内部控制，就是一堆堆的手册、文件和制度等，有些企业甚至未建立相应的内部会计控制制度，更为严重的是一些公司有章不循，有制不依，使内部控制流于形式，只是将已建立的一套内部会计控制制度“写在纸上，贴在墙上”就算完事，至于是否得到实施，从不过问。
有些企业受利益驱动重经营轻管理，控制制度的健全让位于业务发展，以至于既定的内部会计控制失效。
甚至有些管理者为谋求个人或企业集体的利益而不择手段，弄虚作假、篡改帐目，无视会计法律法规的存在，有章不循、执法不严，使会计控制制度失去了刚性和严肃性。
（二）会计内部控制制度设计不合理目前，我国有些企业也建立了相关的内部会计控制制度，但是从总体上看，内部会计控制制度缺乏科学性和连贯性，难以发挥应有的功效。
1、内部会计控制制度组织不健全。
把执行业务规章制度完全等同于加强内部会计控制制度。
浅谈企业内部控制机制不健全的问题及对策_岳群虎
118企业改革与管理 2014年8月上摘 要：实施健全的内部控制，能够有助于企业更加完善其内部制度及法人决策组织，进而提升企业对于疑似风险的预防水平与契合现代化管理能力。
现阶段，仍然有大部分企业存在内部控制机制构建水平不完善、执行力薄弱等诸多方面的问题，这也进一步提升了企业的经营风险。
关键词：内部控制机制；企业管理；问题及对策当下，我国对于现代企业内部控制机制的相关法律法规的良性制约制度依然没有得到有效健全，也因为没有健全的法律进行规范，使得部分企业难以自觉遵守能够展开高效的企业内部控制机制。
即便部分现代企业已经构建出了与之相对的制度，却也无法取得系统的执行。
这样一来，便让部分企业出现内部管理繁杂，效率低下，甚至出现徇私舞弊现象。
尽管还有一部分企业确实在行使内部控制机制，但也由于其机制存在显著地泛泛而谈，缺乏具备针对性，覆盖面薄弱，让企业会计部门工作混乱不堪，因核算不实致使信息失真。
一、当前我国企业内部控制机制存在的问题1.企业决策层对内部控制机制认知不足部分企业管理者由于对企业的定位存在明显偏差，不具备起码的发展的视野，最终没有形成内部控制机制这样一个良好氛围。
众所周知，我国企业内部控制机制主要是计划经济时期才构建而来，由于这一特殊的历史时期的作用下，现代大多数的企业对内部控制机制的认知普遍还停滞于还滞留于企业内部牵制这一理解层面，依然单方面的以为所谓的内部控制便是进行内部监督。
在企业进行常规的经济业务往来行为上，企业决策者更加信奉所谓的“灵活性”，往往不会根据相关制度展开程序处理，最终导致内部控制机制丧失本应当具备的严肃性，使得其管理力度[1]。
2.风险管理机制不完善由于企业内部的风险管理制度不完善作用，再加上当前经济的不断快速发展，企业的业务往来也存在一定的复杂性，其经营环境也逐渐与外部环境直接挂钩，诸多层面的风险也在反复不断地涌出来现，风险管理机制的设定已经成为了现代企业无法逃避的一个重要课题。
浅谈企业内部控制存在的问题及对策
浅谈企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是企业管理中一个非常重要的环节，它直接关系到企业的经营效率、风险防控、财务状况等方面。
在实际的经营中，很多企业都存在着各种各样的内部控制问题，如果不及时加以解决，将对企业的经营产生严重影响。
本文将就企业内部控制存在的问题及对策进行浅谈。
一、企业内部控制存在的问题1. 控制制度不完善很多企业在内部控制方面缺乏完善的控制制度，对各项流程、业务操作没有明确的规定和标准，导致管理混乱、执行不力，容易出现错误和失误。
2. 人员素质不高企业内部人员素质的高低对内部控制有着直接的影响。
如果企业人员缺乏相关专业知识和职业道德，就会影响到对各项流程的正确执行，容易出现严重错误。
3. 监督不力在企业内部，缺乏有效的监督机制会导致内部控制的漏洞和疏漏。
如果管理层不重视对各项业务的监督，员工就会有更多的机会进行违规操作，严重损害企业的利益。
4. 技术手段不足随着信息技术的迅速发展，很多企业在内部控制方面还停留在传统的管理模式，对信息系统的利用不足，无法及时发现和解决问题。
5. 职责不清企业内部控制的职责划分不清会导致业务流程不畅、决策迟缓，严重影响企业的经营效率和业务发展。
2. 增强人员素质企业需要注重对员工的培训和教育，提高员工的专业素质和职业道德，增强员工的风险意识和责任心，确保他们能够正确执行各项业务流程。
3. 加强监督机制企业管理层需要加强对各项业务流程的监督，建立起有效的审批和监督机制，严格管控各项业务流程，及时发现和解决问题。
4. 提高技术水平企业应该加大对信息技术的投入，建立起完善的信息系统和数据管理体系，提高对业务流程的监控和预警能力，确保内部控制的有效运作。
5. 明确职责企业需要对各项业务流程的职责划分进行明确，建立起清晰的组织架构和业务流程，确保每个环节都有明确的责任人，防止责任漏洞。
浅谈合资企业内部控制建设存在的问题及改进措施
浅谈合资企业内部控制建设存在的问题及改进措施摘要：合资企业是企业合作的一种形态，它的成立会受到很多因素的影响和制约，其中内部控制的建设是其中一个重要因素。
本文通过对现有的合资企业内部控制情况进行调研，发现在内部控制建设中仍存在一些问题。
主要表现为规章制度不完善、监管不到位、文化差异等。
为此，本文提出一些改进措施，包括建立完善的规章制度、加强监管和沟通、培养良好的企业文化等。
关键词：合资企业、内部控制、规章制度、监管、企业文化正文：一、引言随着经济全球化的发展，合资企业在国际商务中扮演着越来越重要的角色。
合资企业的产生是为了弥补两个或多个企业之间的不足和优势，共同开拓市场和共享利润，因此这种企业合作的形态日益增多。
但是，由于合资企业涉及到多方利益的协调和一系列政策法规的制约，成立起来相对困难，管理起来更为复杂。
在该领域中，其中一个重要的方面就是内部控制。
一个好的内部控制制度有助于合资企业合理运作和顺利发展，而一个不好的内部控制体系则会给企业带来很多不利影响。
二、合资企业内部控制的存在问题从调研结果来看，合资企业内部控制的建设存在以下问题。
1.规章制度不完善随着国际经济交流的加强，合资企业受到政策法规的影响越来越大，而各个国家和地区的法律环境和文化背景也不同，这种差异会对企业的运营产生不利影响。
在这种情况下，企业应该建立完善的规章制度以做出应对。
但是，调研发现，很多企业的规章制度并不完善，管理方案不够明确，责任不够明确，容易产生冲突和纠纷，加剧了企业内部的混乱。
2.监管不到位合资企业是由不同国家或地区的企业所合作的，因此需要有政府或者其他相关部门对企业进行监管，避免企业在经营过程中出现违法违规的情况。
但是，调研发现，现实情况是相关部门和政府监管的力度有限，容易让企业产生道德风险。
3.文化差异由于合资企业的合作企业来自国内外不同文化和背景，因此，在管理方面往往容易发生文化摩擦。
如果企业不能及时发现和解决这些问题，文化摩擦就会逐渐演化成为企业内部冲突，严重影响企业的发展。
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内控体系建设是指生产企业安全生产、经营所采取的内部管 理制度，内控体系建设涉及到企业生产经营的各个环节。合理， 科学，高效的内控体系不仅对生产资源优化配置，提高企业生产 效率与效益，确保企业信息的真实有效、完整公证，是实现企业 发展战略和调控经营风险的有效管理措施。秦皇岛秦治重工有限 公司为进一步促进企业集团化管理，建立健全自我调控机制，保 障公司集团化ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ略目标的有效实施，公司积极构建内控体系，本 文将结合公司实际探讨如何加强企业内部控制体系。
健全企业内控机制的问题
内控意识淡薄
内控对企业发展影响是潜移默化的，需要较长时间才能凸 现出来，所以，不少企业对健全内控体系没有真正付于行动，导 致内控制度流于形式。没有将内控上升到企业现代化管理的角度 上，使内控体系没有发挥实有的作用。 内控体系不健全，控制环节存在缺陷 秦治重工有限公司下属单位生产经营类别不同，它们都有各 自的发展规划，集团公司无法对下属子公司统一协调，从而造成 各自为政，出于自身小团队的利益，使整个内控体系无法发挥应 有的作用，影响了内控体系的实施效果。
秦皇岛秦治重工有限公司健全内控机制的 重要性
秦治重工始创于1958年。五十多年来，秦冶服务于冶金、电 力、化工和机械行业，是铁前、钢前企业的一流装备供应商和系 统集成服务商；冶金设备行业国家标准起草和制定单位，全国机 械工业先进集体；业已成为管理体制科学、经营机制健康、市场 份额稳定、产品特色鲜明、服务优质周到的大型机械企业。 在国家提倡经济转型、淘汰落后产能发展方针下，提高企业 管理水平，提高企业生产竞争力是企业发展目标，它的根源在于 完善内控机制。建立科学的内控体系可以实现企业现代化管理、 规范化发展、维护企业发展形象。从而保障企业资产安全，有 效防治生产经营风险。内控制度能确保企业信息的真实性、完整 性，能及时有效地反映企业发展状况，从而为企业发展提供了有 利保障。
内部控制体系的完善对策
建立健全内控制度，明确各自义务
良好发挥。（1）根据企业自身特点和需求以及会计工作内容、人 员配备进行岗位设置和人员划分。（2）建立轮岗制度。应明确会 计人员轮岗的时间、周期、方式，并形成固定制度。轮岗制度可 以很好地提高员工的综合工作能力，使其具有更高的专业水平， 减少工作中失误频繁出现。同时，还可以进一步构成防御体系， 防止相关会计人员进行弄虚作假，损害企业利益。可以说，轮岗 制度不仅可以实现企业会计人员对各项职能工作的熟悉程度，还 可以使内部财务控制得以有效实施，利用互相约束、互相监督的 机制，防范会计人员因个人利益导致的犯罪行为。 明确财务管理内部控制机构 建设企业财务管理内部控制时，需要同时构架健全的企业 内部控制相关机构。在这一机构中进行工作的所有人员均要进行 明确分工，并对其职责进行明确规划。以保障企业财务管理内部 控制得以顺利实施，进而最大限度地真实反映企业一切生产、经 营、发展情势，为企业进行战略化决策提供翔实、可靠的数据和 信息。在进行分工的过程中，应该注意的是，财务管理部门的最 高领导尽量不要进行财务的具体活动，其工作间的相容性越小越 好，另外，某些财务活动中应设置多名工作人员，以达到相互监 督和制约的作用，防止出现作假、作弊等损害企业利益的问题发 生。 加强预算与核算控制 加强会计预算控制首先要以企业经营管理目标为出发点， 对相关单位进行合理授权，根据企业实际的经营事项、发展、现 状进行详细预算，进而控制预算实施情况。在这一过程中，被预 算单位可以对企业自身的预算整体情况进行清查和完善，使企业 真实情况与预算结果相符。其次，被授权的相关单位要进行预算 真实情况的及时反馈。重点对被预算单位的固定资产、流动资产 进行核查和检验，并与台账进行对比，明确实存数额与账面数额 是否相符合，不符合的要进行再次核查，找出问题所在。另外， 企业应建立严格的会计核算制度，内容包括审批程序的明确、会 计核算机构的流程、原始记录规范化管理等；采用定额方式对人 力、物力、财力进行合理规划、安排、使用；还有企业生产经营 管理的所有费用、产品成本也应一并进行核算。建立层层管理的 财务收支审批流程，对会计人员管辖范围进行明确设定，保障相 关规定严格有序地执行。 构架科学的、规范的、完善的企业财务管理内部控制体系是 企业生存发展的必须，也是企业适合现代化发展进程的需要，建 设企业财务管理内部控制机制可有效防范企业在发展过程中遇到 的各种风险，企业内部各方面的力量均应该投入到其机制的建设 中。不断完善不足，不断补充新元素，起到降低企业成本，提高 企业经济效益，保证企业健康持续发展的作用。
理论探讨
摘要：财务内控体系以财务管理为核心，它是企业安全生产的重要保障，也间接影响企业经济效益，只有创建完善的经济内控体系，才能 有效提高企业管理水平，做好风险防控工作。本文将结合秦治重工有限公司内控体系创建实际，谈内控体系创建的策略问题。 关键词：公司管理 财务内控
浅谈建立企业内部控制体系的问题
（作者单位：秦皇岛秦冶重工有限公司）
首先对财务会计部门组织体系进行合理构架，使其功能得以
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