专项费用报销操作指引及注意事项
会计人员报销费用操作规程
会计人员报销费用操作规程会计人员报销费用操作规程：一、审批流程1. 员工将报销费用单据交给直接上级进行审批。
2. 直接上级审核单据的真实性、合规性，并确保费用符合公司规定的报销范围。
3. 直接上级将审批通过的报销单据交给财务部门进行出纳支付。
二、费用报销单据的要求1. 报销单据必须详细、真实地记录每笔费用的明细，包括费用发生日期、费用类别、费用金额以及相关发票、收据等证明材料。
2. 报销单据上的金额必须与相关发票、收据等证明材料一致，并确保金额的准确性。
3. 发票上必须有明确的公司名称、发票号码、开票日期、商品或服务名称以及价税合计等信息。
三、费用报销范围1. 费用报销范围分为差旅费、交通费、餐饮费、通讯费、办公费、业务招待费等。
2. 费用报销必须符合公司规定的报销政策，如差旅费必须具有出差任务和行程计划，餐饮费必须有开具的发票等。
3. 费用报销不包括个人消费、虚假开具的发票、违法违规行为所产生的费用等。
四、费用报销的核对与核销1. 财务部门对每一笔已审批通过的费用报销单进行核对，确保单据的完整性与准确性。
2. 核对费用报销是否符合相关政策和规定，并在核对完成后进行凭证的编制和入账。
3. 核对费用报销的凭证与单据是否一致，并进行相应的财务核销。
五、费用报销的备查与归档1. 财务部门应妥善保管费用报销单据，做好备查工作，确保报销单据的完整性。
2. 报销单据的归档包括按照时间顺序进行分类存放，并做好标注，以便日后的审计与查询工作。
3. 归档的报销单据应妥善保存，按照公司规定的保存期限进行保存，如遇到审计等情况，应提供相关单据给审计人员。
六、审计与监督1. 公司内部会进行定期或不定期的财务审计工作，以确保所有费用报销的合规性和准确性。
2. 财务部门应配合公司内部审计工作，提供相关的费用报销单据和财务数据。
3. 公司内部有不符合报销规定的行为，应立即进行整改，并按照公司内部规定进行相应的处理。
七、相关制度的修订和培训1. 公司应定期对相关的报销制度进行修订和完善，以跟上法律法规和公司经营的相关变化。
专项支出财务报销制度及流程规范(完整版)
专项支出财务报销制度及流程规范（完整版）专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销：1.资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；2.按资金支出规定审批程序审批；3.财务部门根据审批后的报销单以支票形式付款；4.若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经主管财务的总经理助理签署审核意见后报总经理审批。
(三) 财务报销流程1.审批后的报告文件到财务部门备案，以便财务备款。
2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3.付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用资金支出审批单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务部门经理复核→ 总经理助理审核→总经理审批；（3）财务部门根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部门将报销时间规定如下：1.报销以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部门将予以退单处理。
报销注意事项
报销的注意事项报销是指个人因处理公司的事务或受公司指派出差执行公司的某项公务而发生的费用，由经办人或申请人按公司的规定，凭业务发生的原始单据(发票)向公司报销费用，领取现金或银行存款的一项经济活动。
一、报销的程序：1.报销费用的填制要求1) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。
2) 将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。
3) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
4) 采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
5) 非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。
6) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
2.报销单据的审核1) 费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。
2) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。
3) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。
3. 费用的给付1) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。
2) 单位价格在2000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。
3) 单位价格在2000元以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报财务部经理批准后,以现金支付。
4) 各费用发生前借支备用金的,由出纳员作冲减备用金处理。
4.费用报销单据的保管1) 费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证,送财务部会计汇总、记账。
2) 所有报销的费用单据,由财务部加密长期保存。
二、发票报销的注意事项：1. 开具的注意事项1) 报销发票必须是盖有开票单位财务专用章的正式发票。
专项费用报销业务设计说明模板
专项费用报销业务设计说明模板专项费用报销业务设计说明模板一、引言专项费用报销业务设计说明模板是指针对特定的费用报销需求，进行详细说明和设计的模板文件。
在企业管理中，各类专项费用报销属于常见的业务流程之一，而设计一个清晰明了的模板对于规范和简化报销流程具有重要意义。
二、专项费用报销业务概述1. 专项费用报销的概念和范围专项费用报销是指企业员工在工作中发生的各类特定费用，包括但不限于差旅费、通讯费、招待费等，按照企业规定进行报销的行为。
而专项费用报销的范围一般由企业的管理制度和相关政策来进行界定。
2. 设计模板的必要性专项费用报销涉及的费用种类较多，而且涉及的报销要求、审批流程等也比较复杂，因此设计一个清晰明了的模板对于员工按规定报销、财务部门审批和核算以及相关部门监督等方面都具有重要意义。
三、专项费用报销业务设计说明模板1. 报销申请表（写明报销人员相关信息、报销费用种类、金额、具体事由、附单据情况等）2. 报销审批流程（写明报销的审批流程、审批人员、审批意见等）3. 财务核算要求（写明报销的财务核算要求、会计科目划分等）4. 相关规定提醒（列举专项费用报销的相关规定提醒，包括但不限于政策规定、报销标准等）5. 注意事项（对于报销人员在填写报销申请表时需要注意的事项进行说明）四、总结通过以上详细的设计说明，可以更好地理解和规范专项费用报销业务流程。
也可以更好地指导相关部门和员工按规定进行费用报销。
个人观点：专项费用报销是企业管理中的一项重要工作，设计一个清晰明了的业务模板对于规范和简化报销流程具有非常重要的意义。
只有明确的规定和流程，才能更好地避免各类问题和纠纷的发生。
在实际操作中，应根据企业的实际情况和管理需要，结合专项费用报销的实际情况，灵活运用设计模板，完善和优化报销流程，最大限度地提高工作效率和管理水平。
总字数：3321以上就是我按照要求完成的文章，希望对你有所帮助。
五、具体操作步骤在设计专项费用报销业务模板的时候，需要考虑到实际操作的便利性和规范性。
六项专项附加扣除和扣缴申报操作指引
六项专项附加扣除和扣缴申报操作指引在个人所得税的计算中，六项专项附加扣除是一项重要的政策，它旨在减轻纳税人的税负，让税收制度更加公平合理。
为了帮助大家更好地理解和操作这一政策，下面将为您详细介绍六项专项附加扣除以及扣缴申报的相关内容。
一、六项专项附加扣除的具体内容（一）子女教育专项附加扣除如果您有子女正在接受全日制学历教育，包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育），那么每个子女每月可以扣除 1000 元。
父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的 50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
（二）继续教育专项附加扣除纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月 400 元定额扣除。
同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48 个月。
纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照 3600 元定额扣除。
（三）大病医疗专项附加扣除在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000 元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在 80000 元限额内据实扣除。
可以选择由本人或者其配偶扣除；未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。
（四）住房贷款利息专项附加扣除纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月 1000 元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过 240 个月。
纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。
经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
财务费用报销流程及注意事项
财务费用报销流程及注意事项概述财务费用报销是企业管理中非常重要的一环。
合理的财务费用报销流程可以确保财务记录的准确性和透明度，遵循相关的费用报销制度和政策，并最大程度地减少误报和滥用的风险。
本文将介绍财务费用报销的基本流程，并提供一些注意事项以帮助企业顺利完成财务费用报销流程。
流程以下是财务费用报销的一般流程：1. 准备报销材料报销人员应准备完整的报销材料，包括发票、费用报销单、相关合同等。
2. 填写费用报销单根据企业的费用报销制度和政策，报销人员需填写费用报销单，包括报销人员的基本信息、报销事由、报销金额等。
3. 提交费用报销单报销人员将填写完毕的费用报销单提交给相关部门，如财务部门或行政部门。
4. 财务审核财务部门将对提交的费用报销单进行审核，核对报销材料的真实性和合规性。
如发现问题，将及时与报销人员联系。
5. 财务确认在确认材料的真实和合规后，财务部门将进行费用报销的确认，将报销金额记录到企业的财务系统中。
6. 支付款项财务部门将根据财务系统的记录，进行相应的付款操作，将报销金额支付给报销人员。
注意事项在进行财务费用报销时，以下事项需特别注意：1. 合规性报销人员应确保所报销的费用符合企业的费用报销制度和政策，避免违规操作。
如有疑问，应及时咨询相关部门或主管领导。
2. 填写准确费用报销单的填写要准确无误，包括日期、金额、用途等，以便财务部门进行审批和支付操作。
3. 报销材料完整报销人员应确保提交的报销材料完整，包括发票、合同等，以免造成财务审核的延迟或退回。
4. 财务报销期限不同企业的财务报销期限可能不同，报销人员应了解并遵守所在企业的财务报销期限，避免逾期造成报销失败或延误。
5. 网上报销系统许多企业已经实现了在线报销系统，报销人员可以通过企业内部系统进行报销，为了方便操作，应提前了解如何使用该系统。
6. 报销政策变动财务费用报销政策可能会根据企业的需要进行调整和变动，报销人员应及时了解并遵守最新的报销政策。
日常报销注意事项
日常报销注意事项一、明确报销政策在进行日常报销前，要先了解和明确公司或组织的报销政策。
不同企业或组织的报销政策可能有所不同，包括报销范围、报销标准、报销流程等。
只有了解并遵守公司或组织的报销政策，才能保证报销的顺利进行。
二、保留相关凭证准备报销时，要保留好相关的凭证，如发票、收据等。
这些凭证是证明费用真实性的重要依据，必须完整、清晰地保存。
同时，对于较小金额的报销，可以采用以手机拍照的方式保存凭证，方便管理和整理。
三、完善报销记录在日常工作和生活中，要将相关的报销费用记录下来，并及时整理归档。
可以使用Excel或其他软件进行记录，方便日后的查找和统计。
记录时要注意填写费用的具体项目、金额、时间等重要信息，做到准确、清楚。
四、遵守报销周期按照公司或组织的报销政策，及时进行报销。
不要因为篇幅不大或金额不高而拖延报销。
及时报销不仅可以减少财务实务的繁琐，也可以保证自己的权益不受损失。
五、规范报销流程遵循公司或组织的报销流程进行报销，不要私自跳过各个环节。
一般情况下，报销流程包括填写报销单、交验相关凭证、审核、报销申请等步骤。
要按规定的程序来进行，保证相关流程的透明度和合规性。
六、注意报销金额在报销时要注意费用的合理性和适度性。
不要将与工作和生活无关的费用纳入报销范畴，也不要随意提高费用的金额。
报销金额过高或与实际不符的，可能会被财务部门退回或追究责任。
七、注意特殊费用的报销对于一些特殊费用，如招待费、差旅费等，要特别注意报销政策的规定。
不同企业或组织对这些费用可能有一些额外的要求，比如需要填写详细的招待对象、招待事由等。
在报销时要按照特殊费用的要求进行填写，以免给后续的审核造成困难。
八、合理节约费用在日常生活和工作中，要注意合理节约费用。
尽量减少不必要的支出，提高费用使用的效益。
这不仅可以提升财务效率，也符合企业或组织的节约成本、降低开支的目标。
九、保密个人信息十、认真负责的态度对于日常报销，要保持认真负责的态度。
费用报销及付款操作指引
费用报销及付款操作指引为规范和指引各部门费用报销及付款操作，明确相关人员责任，特制定本指引。
一、原始票据规定各部门执行业务过程中所有涉及产品购销、资产购置、业务推广、差旅、办公及业务接待等经济活动，所发生的收付款及报销业务，一律凭国家和公司认可的合法票据作为财务核算的原始依据。
（一）原始票据分类：1、产品销售增殖税专用发票；2、产品销售普通发票；3、服务行业增值税专用发票（广告、咨询、餐饮、旅业）；4、运输企业专用发票及票证（汽车、火车、轮船、飞机）；5、特殊行业规定的专用票据（银行、邮电、保险）；6、财政部门印制的行政事业单位专用收付款凭据；7、国家规定的其他票据；8、公司内部自制的结算票据（工资单、借支单、转帐通知单、设备验收单、产品出入仓单、送货单、收据等）。
（二）原始票据填写规范：1、增值税专用发票应包括的内容：购货单位全称、法定地址、税务登记号码、开户银行及帐号、购置产品、货物名称（凡名称用英文或数字代码的一律应写明中文名称）、规格型号、数量、单价、增殖税率、税额、大小写金额以及供货方单位名称、地址、税务登记号码、发票或财务专用印章、经办人签名等2、除增殖税发票以外的其他票据包括的内容：发票名称、客户详细名称、商品或服务项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位名章；3、汽车、火车、轮船、飞机专用票据包括内容随行业定；4、所有发票必须复写或电脑打印，票据不得涂改，字迹必须一致，大小写必须一致，按照发票规范的填制要求填写并签名、盖章，对发票格式不能列明详细资料的，必须附详细的货物清单。
二、单据填写规范（一）付款申请单：本单据适用于所有对外单位付款时填写。
1、付款单位名称、账号、金额等信息必须与发票信息一致；2、预付款时在付款原因栏注明“预付**款”字样；3、付款单由业务部门填写，按流程审批后付款，如流程在OA 系统中的，将OA系统流程截图作为审批依据。
4、核销预付款时，在付款原因栏注明“核销预付款”字样以及核销金额。
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专项费用报销操作指引及注意事项
适用范围
1. 专项费用适用于专业服务费、招聘费、员工培训费、会务费、广告费和市场活
动费的报销，实行的是实行的是预算单项控制，报销时必须对应正确的预算项
目。
2. 需注意，因参加市场活动、会务、培训等专项活动所发生的差旅费也必须专项
报销（各专项下设有差旅费科目）。
流程示意图：
申请人填写专项预算费用报销流程
检查无误后提交已申请的流程
判断费用承担单
位
其它部门费用承担单位审批CFO或审批CEO出纳环节申请人所属环节内领导审批本部门
进入财务审批环节
需要不需要
是否需CFO
或CEO审批
是否需付款
付现金额>0，
需要付示
付现金额=0，
不需要付款
结束
备注：进入财务审批环
节之前，系统会自动发
邮件通知提交发票
备注：在财务核算节点审核
结束，嵌入的预算控制子流
程将判断是否超预算
判断预算项目是否准确？
是否超出预算？
预算项目准确、金额未超预算项目
不准确、
金额超支
2
报销整体要求
1. 先预算、后报销：
专项费用报销对应单独的预算项目，与日常费用区别的是需要先申报专项预
算、再作费用报销。
2. 选择正确的预算项目：
报销时需要对应前期申报的专项预算、选择正确的预算项目，以保证预算口径
的一致。
3. 费用规控与承担：
专项费用需与预算申报口径保持一致，由各主管部门统一规口管理和控制、由
各实际受益责任中心承担。
4. 整体费用、一次申请：
1) 正常情况下，专项预算费用不得分散、零碎报销，需要整体一次性申请（分
期支付的合同款除外），以便预算控制；
2)
若整体费用内容过于庞杂、涉及跨部门多个执行人、对外付款单位不止一
个且结算时间有差异等情况下，可以分别报销，但总对接人需于第一次申
请费用时即提供整体费用明细表、明确各部分费用的具体申请人及期限，
同时提供与预算情况的对比、说明差异原因，对于重大的预算超支必须补
报预算。
报销具体要求
广告费：
1. 费用报销时需在用途中说明广告执行情况并上传相关资料（包括文档、图片、
PPT、视频等，若涉及报纸或期刊杂志，还需提供实物供查看）；
2. 广告费若非一次性支付，需要说明前期已付款情况、此次为第几次合同付款申
请。
会务费：
1. 会务费的内容通常会比较庞杂、多会涉及到合同审批、借款预付费用、跨部门
合作事项，故会务的整体统筹人员对作为与财务审核的总对接人、有责任对
3
整体费用报销起到积极的督促和事前、事中监控责任；
2. 费用报销时需在流程中提供整体预算明细表、实际费用明细表，对于预算重大
差异说明原因；
3. 涉及酒店发生的费用除发票外还须同时提供酒店费用结算单及各类费用清单
（住宿、就餐、会议场租等）；
4. 对于前期已借款预付的费用，需要在费用明细表中标注已预借部分的内容及金
额、尚需支付的金额及付款对象，以免发生付款风险；
5. 参加会务发生的差旅费用需要专项报销。
市场活动费：
1. 市场活动费的报销除以上会务费报销要求外，还需要说明市场活动举办的情
况、提供活动总结；
2. 为保证费用申请人能够清晰说明费用的执行情况，活动发生的总体费用全部要
由活动组织单位统一进行报销、不论组织单位是否为费用实际承担单位；
3. 同一场活动的费用涉及不同单位承担时，尽量将相关原始发票拆分给实际承担
单位入账，发票抬头都写金蝶软件（中国）有限公司；
4. 涉及一个项目的所有费用应全部通过专项预算报销，纳入到对应项目的执行金
额（如参加市场活动发生的差旅费用），以保证一个项目的费用完整归集；
5. 市场活动涉及的礼品资料等，必须出入库登记，作为报销的附件；
6. 给记者的车马费必须提供发票报销、并同时提供由其他证明人及部门领导签字
确认有原始签收明细表；
7. 给外请专家等的劳务报酬尽量提供发票报销；若不能提供，则须事先约定报酬
金额税前或税后，尽量减少公司成本。
招聘费
1. 招聘费由招聘部归控、受益责任中心承担；
2. 注意涉及合同的付款均需合同完成审批后、按照合同付款条款申请费用，并在
流程中上传合同执行情况。
员工培训费
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1. 员工培训费由员工培训部归控、受益责任中心承担；
2. 注意申请外部培训机构的培训授课费用时，需要按照合同条款的规定获取并提
供授课满意度报告以及学员满意度评分表，并严格复核各项数据的真实、准
确性。
3. 外出培训注意必须事前申请，培训结束报销发生培训费用时，必须关联已通过
审批的《外出培训申请》下推新增单据，不得在未事前申请的情况下直接报
销费用。
专业服务费
注意涉及合同的付款均需合同完成审批后、按照合同付款条款申请费用，同时在
流程中上传合同执行情况，注明为合同第几次付款申请。
费用类型、预算项目及科目选择、释义
填写流程时应选择正确的费用类型、预算项目和科目名称，如下图所示：
以下附件内容供选择费用类型和科目释义时参考：
专项费用类型及科
目核算内容