大冶市城投公司财务管理规章制度
城投_集团_财务管理制度
第一章总则第一条为加强城投集团的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于城投集团及其下属所有子公司、分公司及分支机构。
第三条集团财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策，确保财务活动合法合规。
2. 诚信经营原则：坚持诚信为本，以诚信赢得信任，维护集团声誉。
3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低成本，实现经济效益最大化。
4. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。
第二章财务管理组织第四条集团设立财务管理部门，负责集团财务管理工作的统筹规划、组织协调和监督实施。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责制定集团财务管理制度，并组织实施。
2. 负责编制和执行集团财务预算，监控预算执行情况。
3. 负责集团资金管理，确保资金安全、合规使用。
4. 负责集团财务报表编制、审核和对外报送。
5. 负责集团内部审计和风险管理。
第六条集团下属子公司、分公司及分支机构应根据本制度制定相应的财务管理制度，并报集团财务管理部门备案。
第三章资金管理第七条集团资金管理实行集中管理、分级使用原则。
第八条集团资金收支必须纳入预算管理，严格按照预算执行。
第九条集团资金调拨必须经过财务管理部门审批，确保资金使用合规。
第十条集团资金结算应采用银行转账等安全、快捷的方式，减少现金使用。
第四章财务报表与信息披露第十一条集团财务报表应按照国家统一的会计制度编制，真实、准确、完整地反映集团财务状况和经营成果。
第十二条集团财务报表经内部审计后，应及时报送集团董事会、股东会及相关监管部门。
第十三条集团应建立健全信息披露制度，及时、准确地向股东、债权人等利益相关方披露集团财务状况和经营成果。
第五章内部控制与风险管理第十四条集团应建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、透明。
城投公司执行什么财务制度
城投公司执行什么财务制度一、会计制度城投公司制定的会计制度是公司财务管理的基础。
根据《企业会计准则》和《公司法》等相关法律法规，城投公司建立了科学合理的会计制度，明确了会计核算对象、会计报表的编制要求、会计处理方法等。
会计制度规范了公司各项财务活动的记录和报告流程，保证了财务信息的真实可靠和及时准确。
同时，会计制度也规定了内部控制程序，确保资金使用的合规性和效率性。
二、预算管理制度预算管理是城投公司财务管理的重要组成部分。
城投公司每年都会制定年度预算，包括资金收支预测、项目投资计划、经营成本预算等内容。
预算管理制度规定了预算编制的程序和要求，明确了预算执行的责任人和权限，确保了预算的合理性和可操作性。
城投公司根据预算进行资金分配，并对预算执行情况进行定期检查和评估，及时调整预算方案，确保公司资金的有效利用和经营目标的实现。
三、风险管理制度城投公司作为一家城市基础设施建设和发展企业，面临着各种经营风险。
为规避和管理这些风险，城投公司建立了完善的风险管理制度。
风险管理制度包括市场风险、信用风险、操作风险等各类风险的识别和评估方法，明确了风险管理的责任部门和程序，规定了风险管理的监督和报告机制。
通过风险管理制度的执行，城投公司有效地预防和控制了各类风险，维护了企业财务稳健和发展。
四、成本控制制度城投公司执行的成本控制制度，是确保企业经营效益和资金利用效率的重要手段。
成本控制制度规定了各项成本的核算和管理方法，包括项目成本、经营成本、劳动成本等内容。
通过成本控制制度的执行，城投公司可以及时监控和分析成本结构，降低不必要的支出，提高企业经营效益。
五、内部审计制度内部审计是城投公司财务管理的重要环节。
城投公司建立了独立的内部审计部门，负责对公司各项财务活动的合规性和有效性进行审计监督。
内部审计制度规定了审计范围、程序和报告要求，确保了内部审计工作的独立性和客观性。
城投公司通过内部审计，及时发现和解决经营管理中存在的问题和风险，提高了公司风险防范和管理的效果。
城投集团财务管理制度
一、总则第一条为加强城投集团的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障集团资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于城投集团及其所属各级子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条城投集团财务管理遵循以下原则：1. 法规先行：严格遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规。
2. 预算管理：实行预算管理，强化预算约束，确保资金合理使用。
3. 内部控制：建立健全内部控制制度，防范财务风险。
4. 透明公开：加强财务信息披露，提高财务透明度。
二、组织机构与职责第四条城投集团设立财务管理部门，负责集团财务管理工作。
财务管理部门的主要职责包括：1. 制定和组织实施集团财务管理制度；2. 负责集团财务预算的编制、执行和监督；3. 负责集团资金筹集、运用和管理；4. 负责集团财务报告的编制、审核和披露；5. 负责集团财务风险的防范和内部控制。
第五条各子公司、分支机构应设立财务部门，负责本单位的财务管理工作，并接受集团财务管理部门的指导和监督。
三、财务预算管理第六条集团财务预算由财务管理部门编制，经集团董事会批准后执行。
第七条集团财务预算包括年度财务预算、季度财务预算和月度财务预算。
第八条财务预算应包括以下内容：1. 收入预算：包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等；2. 支出预算：包括主营业务成本、其他业务成本、管理费用、财务费用等；3. 资金预算：包括资金筹措、资金运用和资金平衡等。
四、资金管理第九条集团资金管理实行集中统一管理，遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和政策进行资金管理；2. 安全稳健：确保资金安全，防范财务风险；3. 效益优先：提高资金使用效率，实现资金保值增值。
第十条集团资金筹集包括内部资金和外部资金。
第十一条内部资金包括自有资金、预算内资金、预算外资金等。
第十二条外部资金包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
城投财务管理制度
城市建设投资开发有限责任公司财务管理制度第一章总则第一条为加强城市建设投资开发有限责任公司（以下简称公司）的财务管理和会计监督、规财务行为，保证国有资产的保值、增值和安全完整，依据《中华人民国公司法》、《企业会计准则》、《中华人民国会计法》，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用公司所有发生的经济业务。
第三条公司设置财务部，公司发生的各项经济业务及资金结算必须通过财务反映和会计核算，实行会计监督。
第二章资金管理办法第四条现金管理（一）现金的使用围1．员工工资、奖金、补贴、津贴；2．支付给公司外部人员的劳务报酬；3．各种劳保、福利以及规定的对员工的其他支出；4．出差人员必须随身携带的差旅费；5．结算起点2000元以下的单位之间的零星支出；6．确定需要支付现金的其他支出。
（二）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。
现金统一在公司财务部核算，任何部门或个人不得私自截留现金，私设小金库；（三）不准利用公司银行账户为其他单位或个人存取现金。
（四）不得将公款以个人名义存入银行，不准私自挪用现金，以“白条”或不符合财务制度的凭证抵充库存现金。
（五）不准坐支现金。
（六）在收付现金时必须认真、详细审查收付款凭证是否符合制度规定，其原始凭证是否齐全、合法，票据是否有涂改、大小写金额是否相等。
（七）所收付的现金必须认真清点，辨明真伪，现金一经付讫，应在原始单据或凭证上加盖“付讫”章。
（八）为防止现金在存取款途中发生意外，出纳人员携带现金不得中途停留，若数额较大，至少两人以上存取现金，以保证人款安全。
（九）为保证现金安全，应严格控制库存现金额度，现金数额不得超过15000元人民币，现金须存放保险柜，保险柜应存放于安全地点。
（十）财务负责人应定期或不定期组织库存现金盘点，盘点后编制《库存现金盘点表》。
第五条银行存款管理（一）公司发生的经济往来业务，除符合现金支付围外，都必须通过相关银行结算方式结算。
城投财务管理制度：会计核算与报表管理
城投财务管理制度会计核算与报表管理一、引言二、会计核算2.1 会计凭证的登记与审核在财务活动过程中，城投企业必须按照规定程序登记和审核会计凭证。
会计凭证应包括收入、支出、资产和负债等信息，并在发生财务交易后及时登记。
2.2 会计账簿的建立与维护城投企业应建立完整的会计账簿体系，包括总账、明细账、辅助账等，并按照规定进行账簿的维护和归档工作。
账簿的建立和维护需要保证数据的准确性、完整性和可靠性。
2.3 会计政策和会计核算方法的确定城投企业应根据国家相关规定和自身特点，制定适用的会计政策和会计核算方法。
会计政策和核算方法的确定需要考虑合规性、准确性和可比性等因素，并经过内部审定和监督。
2.4 会计信息的报送与公开城投企业应按照国家相关规定和上级部门要求，及时报送各类会计信息。
同时，城投企业还应主动向社会公开相关会计信息，提高信息透明度和公信力。
三、报表管理报表管理是城投企业财务管理的重要环节，通过报表管理可以实现对财务状况和经营成果的监控和评价。
下面介绍报表管理的主要内容3.1 财务报表的编制与提交城投企业应按照国家和地方财政部门的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表的编制应准确、完整，并及时提交给相关部门。
3.2 财务报表的审计与验收城投企业的财务报表应经过内部审计和外部审计机构的审计，以保证报表的准确性和合规性。
审计结果应及时反馈给财务部门，并进行相应的整改和改进。
3.3 财务指标的分析与评估城投企业应通过对财务报表进行分析和比较，评估企业的财务状况和经营成果，及时发现问题并制定相应的措施进行调整和改进。
3.4 财务报表的公布与披露城投企业应及时公布财务报表，并按照相关规定披露相关信息，以提高信息透明度和公信力。
同时，应定期向股东、投资者和社会公众发布财务报告和经营情况。
四、总结良好的财务管理制度是城投企业健康发展的基础，会计核算与报表管理是其中重要的一环。
通过规范的会计核算和报表管理，城投企业可以及时掌握财务状况和经营成果，为决策提供准确的数据支持，同时提高内部管理的效率和透明度。
城投公司的财务制度
城投公司的财务制度第一章总则第一条为规范城市投资建设（以下简称城投公司）的财务管理，提高财务管理工作的科学化、规范化水平，根据国家有关法律法规和公司章程，制定本制度。
第二条城投公司财务制度适用于城投公司在本公司设立的各级管理部门及其所属单位的财务管理工作。
第三条财务管理是城投公司经营管理中的重要组成部分，必须严格按照本制度的规定执行。
第四条财务部门是城投公司财务管理工作的执行部门，主要负责公司的财务管理、会计核算工作以及财务监督检查等，承担对公司全面财务工作进行监督和指导的职责。
第五条财务部门应当按照国家有关法律法规和公司章程的规定制定和公布财务管理制度和规章制度，并引导全单位财务人员及时学习、掌握、落实一套合理的财务管理办法和规则。
第六条财务部门应当建立健全公司的财务管理工作机构和内部控制机制，保障公司财务管理工作的顺利、健康运行。
第七条全体员工必须遵守国家有关法律法规和公司章程，诚实守信，严格遵守财务纪律，维护公司的利益。
第二章财务预算第八条城投公司每年都应当制定财务预算。
具体包括：全年度业务、投资、财务活动的计划，以及公司的资金来源和运用计划等。
第九条财务预算由公司高层领导与财务部门协商确定，并报公司董事会审批通过后执行。
第十条财务预算应当按照公司经营计划和市场情况动态调整，确保公司的财务活动能够按照预计计划顺利完成。
第十一条公司各级管理部门在执行财务预算过程中，应当严格按照预算执行，不得超支或者私自挪用公司资金。
第十二条财务部门应当持续跟踪公司的财务预算执行情况，并对预算执行情况进行分析、总结，及时进行调整和改进。
第三章会计核算第十三条城投公司的会计核算按照国家有关法律法规和会计准则进行，确保公司的财务数据真实、准确、完整，并及时反映公司的财务状况。
第十四条公司的会计核算工作由财务部门负责执行，包括会计凭证的登记、账目的核算、财务报表的编制等。
第十五条公司的会计核算工作应当严格按照国家有关法律法规和会计准则的规定进行，确保公司的会计核算工作合法、规范。
城投公司财务管理制度
城投公司财务管理制度一、总则为加强城投公司的财务管理，规范财务运作，保证经营活动合法合规、规范高效、风险可控，特制订本制度。
二、财务管理的职责1.执行国家法律法规及有关财经政策，坚持合法合规经营，确保财务风险可控；2.根据公司经营情况和财务状况，制定年度财务工作规划，制订财务管理办法和制度；3.负责编制和执行公司的财务预算和决算,评估营业单位的财务状况和业务经营效益；4.负责资金的融通，对外融资和资产运营；5.负责公司的会计和财务报表编制，监督其他各项会计业务的及时、准确、合规处理，保证财务报表真实、完整、准确；6.完成上级机构交办的其他工作。
三、业务流程1. 财务预算和决算编制流程1.由财务部编制年度财务预算草案；2.预算草案由公司领导和财务部负责人进行讨论和修改，制定正式的财务预算方案；3.执行财务预算，及时调整，确保公司的财务状况良好；4.编制年度决算报告，按规定上报审计机构进行审计。
2. 资金运作流程1.根据公司经营需要和融资计划，确定融资方式和融资金额；2.与银行、证券公司等机构协商，办理融资手续；3.确保资金用途符合财务预算和公司经营计划；4.审核资金汇拨、款项支付等业务。
3. 会计业务流程1.维护财务会计账簿，进行会计核算；2.编制会计报表、财务报表，填报国家有关的统计表，及时报送相关财会部门；3.审核各种经济业务交易单证和核算凭证的真实性、合法性、准确性；4.处理账务处理、核算、定期报表及查询等。
四、责任制度1.公司财务部门必须按照相关的规定和制度开展财务管理工作；2.财务部门所有人员必须严格遵守会计准则和国家的财经政策，以维护公司的长远利益为出发点和落脚点；3.公司财务管理问题的发现和处理，由公司领导和财务主管进行审查和调查，按照《企业财务管理规定》和其他有关法律法规的规定进行处理。
五、附则1.本制度经公司领导班子审议通过后执行，可根据需要做适当的修订和补充；2.本制度的解释权归公司领导班子所有。
城投财务管理制度
城投财务管理制度一、财务管理制度的目的为了加强城投企业财务管理，规范财务收支行为，保证财务安全，制定本财务管理制度，依据《企业法》等财务管理有关法律法规及有关文件、规定，实行全员财务管理和科学决策管理。
二、财务管理的基本原则1、财务管理应当遵循法律法规，落实财务制度。
2、财务管理应当坚持公正、透明的原则。
3、财务管理应当注重科学决策、预测、评价和控制。
4、财务管理应当强调风险管理和内部控制。
三、财务管理的职责和权限1、城投财务总监（1）制定财务管理制度及各项内部制度及文件；（2）负责全面的财务管理工作，组织实施财务计划和预算、会计核算、企业合并、分立等工作；（3）定期向公司及领导层报告财务状况和业务发展情况；（4）负责内部控制及外部审计工作，确保财务稳健和内外部透明度；（5）协调各部门间财务管理，遵循法律法规和公司制度及要求，把好财务风险；（6）参与公司战略规划和实施过程，提供财务战略建议和支持；（7）与公司投资者及银行等金融机构沟通，确保投资者及银行接受并理解财务状况，确保利益关系稳健。
2、财务管理部门（1）落实各项财务管理制度；（2）经营现金流和银行存款等资金的管理，负责账户余额的监测和报告；（3）按照国家及公司的税务法规标准，处理公司应缴税款；（4）办理借款和担保业务，负责企业票据和其他应收账款的管理；（5）按照财务计划和预算要求，协调各部门预算核算工作，对成本、费用等进行分析；（6）制定经济利润指标，运用财务报表、财务分析工具等，对公司经营活动的收益、成本、投资、市场份额等进行分析。
四、财务管理的制度与流程1、财务预算制度（1）起草年度财务预算，定期进行财务预测和预估；（2）制定合理的财务预算指标，确定合理的成本控制、收入提高及投资规模；（3）提交年度财务预算报告，得到上级领导的审核和批准，执行和跟踪预算执行情况。
2、财务核算制度（1）完善会计核算制度、会计制度和财务报告制度，确保账目真实、准确、完整；（2）及时收集各部门的会计凭证、业务单据等财务资料，建立相应的档案管理制度；（3）协助税务工作，认真对待税务问题，保证公司的经营状况；（4）执行财务预算，及时完成各项财务报表，评估、分析、汇总公司财务业务情况。
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大冶市城建投资公司财务管理制度
一、为加强公司财务管理，根据《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规以及本公司章程，结合公司实际，制定本制度。
二、本公司的财务管理由计划财务部负责，其他部门积极配合。
财务总监协助总经理管理好财务会计工作。
三、本公司财务管理工作的宗旨是提高资金利用效率、降低经营成本、加强内部控制，努力提高公司经济效益，壮大公司经济实力。
四、财会人员要认真执行岗位责任制，恪守职业道德，贯彻执行《会计法》和国家的财经方针、政策、法律制度，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、定期报帐。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
财务人员必须加强会计档案的规范化管理，对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
六、财务人员应严格遵守国家的现金管理制度，现金收入应及时存入银行，严禁坐支、挪用、私存、私借公司资金。
加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印鉴，银行印鉴实行分开管理。
每个月末要做好与银行的对帐工作，当年年底或次年年初做好年度财务预决算报告，并将有关情况报公司领导。
七、公司经费支出先由财务总监签字认定，再报总经理审批。
3000元以上费用开支由公司领导班子集体审定，由总经理和董事长共同签字报销。
5万元以上大额支出需报请公司董事会或市政府分管领导审核批准。
公司每一笔开支票据须由经办人、证明人签字后先报财务总监签字认定，再报总经理签字报销；公司的各项资金使用要先由各部向主管领导报计划，由主要领导同意后方可开支；购买物品属固定资产的，须到公司计划财务部进行财产登记，其票据须经财务总监签字，交总经理审批后方可报销。
八、建立财务收支预算控制制度
财务部门每月、每年定期将公司现金和转帐部分编制月份、年度财务收支预算，报董事会批准后执行，月份提前一周，年度提前一月。
凡预算外的财务收支，需单列项目报告总经理批准后办理。
九、建立内部职工借支制度
1、职工因公出差，填写差旅费申请表，经领导审批、财务部门审定的额度借支差旅费，出差完毕回单位后一周内必须到财务部门办理报销手续，逾期不报视作挪用公款处理。
2、职工因公受伤住院需到外地治疗，可借支差旅费，借支和报销手续同上。
3、职工因病住院治疗，允许借支医药费（最高限额一次5000元），由本人填写内部借款单，经领导审批方可借支。
出院后应及时将医药费发票送交财务部门按规定标准报销医药费。
应由个人负担的医药费，少则当即结清，多则由个人填写还款计划，财务部门按月从其工资中扣还。
十、办公用品、接待、出差、宣传、后勤、车辆等消耗归口公司综合部（办公室）统一管理，由综合部（办公室）会同计划财务部组织实施。
十一、因工作需要借用公款的，要由各部负责人把关，明确经办人及用途，报主管财务的领导审签。
所借公款要按财务规定及时报帐，一般不得跨月，特殊情况需跨月的要向主管财务领导报告。
十二、财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的有关工作全部移交给接替人员。
在办理交接手续过程中，必须有公司分管负责人进行监督移交，交接人员及监督人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
十三、职员的聘用、解聘、离职、职务调整、工资变动等事顶，应由综合部以书面凭证及时通知财务部，作为计算工资的依据。
十四、职员领取工资应由本人签章。
本人不在应指定人员代签。
在规定期限内未领取工资，应退回财务部门用待领工资记入“其他应付款”。
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