2021年增值税发票红字冲销流程
增值税专用发票冲红流程
增值税专用发票冲红流程
纳税人在开具增值税发票后，若发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件的，需要开具红字发票，今天就为您详细讲解一下增值税红字发票的开具方法。
一、发票冲红——普票
跨月的普票或已经抄税的普票，发现开错了，需进行普票冲红。
操作方法：点击发票管理-发票填开-红字-输入蓝字发票的代码和号码，自动带出信息，核实无误后打印。
二、发票冲红——专票
（1）开具发票为增值税专用发票，但收票方没有进行认证抵扣：
①购买方将抵扣联与发票联全部联次退还给销售方；
②销售方在增值税开票系统中开具并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《红字信息表》），根据《红字信息表》开具红字增值税专用发票后，再开具正确的蓝字发票。
③红字增值税专用发票信息表填开-红字增值税专用发票信息表填开-信息填写无误后打印，具体方法如下：
提示：如果您的商品编码中未添加需要开具的商品名称，需要先添加商品编码再填开信息表。
④销货方进入“开具红字增值税专用发票信息表”填开界面，准确填写蓝字发票信息。
增值税专用发票冲红的操作方法与流程概述
增值税专用发票冲红的操作方法与流程概述一、背景介绍增值税专用发票作为一种常见的税务票据，用于纳税人销售货物或提供服务后，向购买方开具的一种证明。
然而，有时发票内容出错或需要修改时，就需要进行发票冲红。
接下来，本文将介绍增值税专用发票冲红的操作方法与流程。
二、冲红操作前准备在进行增值税专用发票冲红前，需要先进行一些准备工作，以确保正常进行冲红操作。
主要包括以下几个环节：1. 审核发票内容：仔细核对发票的相关信息，确保发票的准确性和合规性。
2. 查验冲红资格：核实冲红的申请人是否具备相应资格，并确保申请人具有法人或授权代表的身份。
3. 确定冲红原因：明确发票冲红的原因，例如发票内容错误、金额错误等。
4. 冲红申请书：撰写冲红申请书，详细说明冲红的原因和必要的参考材料。
5. 相关附件：准备需要提供的相关附件，例如冲红申请书、原发票、申请人身份证明等。
三、增值税专用发票冲红流程1. 提交冲红申请冲红申请人将冲红申请书及相关附件提交至当地税务局，等待审核。
2. 审核冲红申请税务局会对冲红申请进行审核，核实申请人的资质以及冲红原因的合理性。
如果符合规定，审核通过。
3. 处理冲红税务局将根据审核结果，对发票进行冲红处理。
具体操作方法包括：a. 冲红信息修改：对错误的内容进行修改，包括发票代码、发票号码、开票日期等。
b. 冲红标识介绍：在原发票上标记“作废”字样，并在原发票背面盖章。
c. 冲红原因说明：在原发票上注明冲红原因，例如“抬头错误”、“金额计算错误”等。
4. 补充新发票在冲红完成后，税务局会重新开具一张新的发票，内容与冲红前的原发票保持一致，但在发票上会标注冲红信息。
5. 冲红通知税务局将冲红信息通知发票开具人，并告知其相关流程和注意事项。
四、注意事项1. 冲红申请必须提供真实准确的信息，不得故意提供虚假材料。
2. 冲红申请人必须具备合法身份和资质，并有合理的冲红原因。
3. 冲红过程中，发票开具人应配合税务局的相关要求，提供必要的协助和配合。
增值税专用发票冲红手续办理全解析：步骤、要点与注意事项
增值税专用发票冲红手续办理全解析：步骤、要点与注意事项一、引言增值税专用发票冲红是指对于错误开具的增值税专用发票进行修正的过程。
在企业的日常经营中，由于操作失误或其他原因可能会出现开错发票的情况，因此了解增值税专用发票冲红的步骤、要点与注意事项能够帮助企业有效地解决这类问题，保证财务处理的准确性与合法性。
二、步骤以下是增值税专用发票冲红的具体步骤：1. 错票申请企业在发现错误发票后，应及时核对相关资料，并编制错票申请。
错票申请应包含以下内容：发票代码、发票号码、错误的具体原因、发票冲红的金额、冲红后开具的新发票的号码等信息。
2. 错票核准错票申请一经编制完成，应由财务部门或相关管理部门进行核准。
核准时需要仔细核对错票申请中的各项信息，确保准确性。
3. 冲红处理核准通过后，企业需要将错票进行冲红处理。
按照税务部门的规定，企业可以选择手工冲红或电子冲红两种方式。
手工冲红需要在纸质发票上使用红色的笔进行标记，同时填写相关的冲红信息。
电子冲红则需要在电子发票系统中进行操作，将冲红信息录入系统。
4. 新票开具冲红处理完成后，企业需要根据冲红金额和税务部门的要求，开具新的发票。
新发票的代码、号码等信息应与冲红前的发票进行关联，同时明确标注是冲红发票。
5. 纳税申报在完成新发票的开具后，企业需要将冲红发票的相关信息进行报送。
根据税务部门的要求，可以通过纸质报送或电子报送两种方式进行。
企业需要及时将冲红发票的信息进行报送，确保符合税务部门的规定。
三、要点在进行增值税专用发票冲红时，需要注意以下要点：1. 冲红原因明确冲红的原因应当清晰明确，例如错开票、漏开票等。
在错票申请中应对错误的具体原因进行准确描述，以保证冲红的合法性。
2. 准确计算冲红金额冲红金额应根据实际情况进行准确计算。
在进行冲红处理时，需要核对相关的发票金额和税额，确保冲红金额的准确性。
3. 发票关联与标注新开具的发票需要与冲红前的发票进行关联，并在新发票上明确标注是冲红发票。
增值税专用发票冲红操作的步骤与申请流程详解
增值税专用发票冲红操作的步骤与申请流程详解随着现代经济的不断发展，增值税专用发票已成为税务管理的重要工具之一。
然而，在实际操作中，由于各种原因，可能会出现误开或者发票填写错误的情况。
为了解决这些问题，税务部门制定了增值税专用发票冲红操作的步骤与申请流程。
本文将对这些内容进行详细解读。
一、增值税专用发票冲红操作的步骤1. 审查发票冲红的原因和必要性。
在进行发票冲红操作之前，企业应当对冲红的原因进行审查，并确保冲红是必要的。
只有在发票填写错误、购方单位退货、作废发票等合法原因下，才能进行发票冲红操作。
2. 编制《购销合同》和《发票冲红通知单》。
在进行发票冲红操作之前，企业应编制《购销合同》和《发票冲红通知单》。
《购销合同》是用来记录交易双方的合同关系和交易内容的，而《发票冲红通知单》则是用来通知税务局有关发票冲红的情况。
3. 进行发票冲红操作。
在进行发票冲红操作时，企业应按照税务部门的要求，填写《增值税专用发票冲红申请表》。
在填写申请表时，应当详细说明冲红原因、冲红金额等内容，并附上相应的证明文件。
4. 提交相关材料至税务局。
完成发票冲红申请表的填写后，企业还需将其与《购销合同》、《发票冲红通知单》等相关材料一同提交至税务局进行审核。
税务局将对申请材料进行审查，并在符合要求的情况下，予以发票冲红。
5. 办理发票冲红手续。
经过税务局审核通过后，企业需要办理发票冲红手续。
具体来说，企业应将原来开具的发票进行注销，并开具相应的发票冲红通知单。
同时，应将发票冲红的情况进行书面通知给购方单位。
6. 录入发票冲红信息。
在完成发票冲红手续后，企业需要及时将发票冲红的信息录入到企业财务系统中，以便进行相关账务的处理。
二、增值税专用发票冲红申请流程详解1. 审查冲红申请表格的完整性。
税务局首先会对冲红申请表格进行审查，确保其完整性和准确性。
2. 验证购销合同和发票冲红通知单的一致性。
税务局会核对《购销合同》和《发票冲红通知单》之间的一致性，确保相关信息的准确性。
发票全额红冲操作步骤
发票全额红冲操作步骤增值税专用发票和普通发票全额红冲时都必须收原蓝字发票原件，全联次加盖作废章，与正常使用的发票顺号装订成册，红冲后打印的负数发票，全联次留存，与正常使用的发票顺号装订成册。
确定需全额红冲的发票收回原蓝字发票后方可进行系统红冲操作，具体步骤如下。
一、增值税普通发票步骤1：在“增值税发票”模块选择“发票管理”，录入需红冲处理的原发票号码，点击“查询”，查询列表中显示该条发票信息，点击“红冲”进行发票红冲。
步骤2：点击“红冲”后弹出对话框，选择“确定”。
步骤3：弹出对话框，提示应打印的红冲发票号码，记录该发票号码，打印时应对照该号码放入发票实物打印红冲发票。
步骤4：重置打印界面，在“红蓝类型”处选择“红字发票”，录入操作员名称，点击“查询”，查询列表中显示该条发票信息，点击“打印”。
步骤5：放入上述步骤3中系统给出红冲发票号码的实物，点击“确定”打印发票。
步骤6：打印完成。
二、增值税专用发票增值税专用发票红冲时，应先确认客户是否已对专票进行认证，如果认证了或者经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”、“以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围”的，由客户方向我方提供《开具红字增值税专用发票信息表》。
若我司尚未交付购买方或者购买方拒收的，由我方提供《开具红字增值税专用发票信息表》。
由开票员在收付费系统中进行红冲处理。
步骤1：在“增值税发票”模块选择“发票管理”，录入需红冲处理的原发票号码，点击“查询”，查询列表中显示该条发票信息，点击“红冲”，弹出“请填写红字信息表编号”对话框，录入马海卫提供的红字信息表编号，点击“确定”。
步骤2：弹出对话框，提示应打印的红冲发票号码，记录该发票号码，打印时应对照该号码放入发票实物打印红冲发票。
步骤3：重置打印界面，在“红蓝类型”处选择“红字发票”，录入操作员名称，点击“查询”，查询列表中显示该条发票信息，点击“打印”。
增值税专用发票冲红操作的流程与注意事项
增值税专用发票冲红操作的流程与注意事项一、简介增值税专用发票是企业在进行经营活动中，对外提供货物或者劳务并向其收取款项时开具的一种特定的税务凭证。
在实际操作中，有时会出现发票开具错误或者发票信息有误的情况，这时就需要进行冲红操作来进行更正。
本文将介绍增值税专用发票冲红的具体流程以及需要注意的事项。
二、增值税专用发票冲红的流程1. 纸质发票的冲红流程：a) 向开票单位提出冲红申请：将发票开具错误的原因、发票号码、发票代码等信息准备齐全，向开票单位提出书面冲红申请，要求对发票进行冲红处理。
b) 开票单位审核冲红申请：开票单位收到冲红申请后，进行审核，核实错误的原因和情况，并决定是否同意冲红。
若同意冲红，开票单位将给出冲红的方式和具体操作步骤。
c) 冲红操作：按照开票单位提供的操作流程，对错误的发票进行冲红处理。
通常情况下，操作人员需要准备好冲红申请表格，填写相关信息，并附上发票原件一并提交给开票单位。
d) 开票单位审核冲红结果：开票单位将对冲红操作进行审核，核实是否符合冲红标准和规范，然后给出冲红结果。
若冲红操作符合要求，则开票单位将在冲红发票上盖章，并注明冲红原因和日期。
e) 发票报废：对于已经冲红的发票，原发票需要进行报废处理，确保不再被使用，避免发生重复开票或其他不当使用的情况。
2. 电子发票的冲红流程：a) 冲红申请的提交：通过电子税务局或者财税系统，提交冲红申请信息，包括发票代码、发票号码、冲红原因等。
b) 开票单位审核冲红申请：开票单位收到冲红申请后，审核冲红的合法性，核实冲红原因，并决定是否同意冲红。
c) 系统冲红操作：开票单位通过电子税务局或者财税系统，进行冲红操作。
根据开票单位设置的流程和步骤，操作人员需要按照要求填写冲红申请信息，并提交给系统进行审批。
d) 审核冲红结果：系统将对冲红操作进行审核，核实是否满足冲红的标准和规定。
若冲红操作符合要求，则系统会生成冲红结果，并将结果通知操作人员。
增值税发票销方、购方红字冲销流程培训资料
增值税发票销方、购方红字冲销流程增值税发票红字冲销流程增值税专用发票红字冲销流程（购买方申请）：1进入开票软件一发票管理一信息表3、根据企业的要求进行填写信息表。
例如：购买方申请已抵扣【发票代码和发票号码不需要填进去，直接点确定】5、填写信息表、检查信息表数据，然后点打印云*亍导亍T. 1：1«昔:?TH1 | 6 iBtn 6、在跳出的打印窗口中选择不打印ML1*.個丘I*- 1l»lKr?SWW■:■miaLsiKsizL*•11 零»# | xiii：7sni a*A0&*V-i 阳n> Jill 狮n1*T>» 49红宇左票倍息去帮越—红字瑙值税专用炭票低总表埴开-亠与堵蟹含用巻票嘔息爰墅耳西k 点击菇贺亦論业增值税专用峑票石直表—红宇货物运荷业增值税专用发黑悟恳表查询导出8点击选择正确信息表，再点击上传畦、十小-二二査希,1丢/tra |目祇，酣辭1寸幵詢号RW 硼号*1#2K84D0C'0农总苗#體IWI L IK U JO L...二、增值税专用发票红字冲销流程（销售方申请）：1、进入开票软件一发票管理一信息表2、选择红字増值税专用发票信息表境开3、根据企业的要求进行填写信息表，如图4、点击下一步，然后确定• /丄才曙值俛专用境亲倍息表佶息送俸1兰TH半引匕阿44初1划.討2DD840X»忖半用M使用购可觇号LLDUlirCCOOOCO17宝垢M桂旧合汁丘罰i真亩盘, SID 00合计现霰LSI. TO开茸冃明初佔距”月E日开票人皿“X6、在跳出的打印窗口中选择不打印7、选择发票管理一红字发票信息表一红字增值税专用发票信息表查询导出10、开具增值税红字专用发票方法：点击开票软件一发票管理一增值税专用发 票填开寤巌专用窝票垣刑k 点击， 増值磕普通境萼细开I 赢鈕「11、点击红字选择导入网络下载红字发票信息表12、 选择对应的红字发票信息表，红字发票自动生成，点打印即可开具红字发票。
增值税专用发票冲红流程及相关政策解读
增值税专用发票冲红流程及相关政策解读一、流程概述增值税专用发票冲红是指在发票开具后，因发票内容有误或发票遗失等原因，需要进行更正或补开的一种操作。
在进行增值税专用发票冲红时，需要严格遵守相关政策和规定，以确保操作的合规性和准确性。
二、冲红流程1. 冲红申请在需冲红的情况下，开票单位或纳税人需提出冲红申请。
冲红申请应包括以下内容：（1）纳税人基本信息（2）冲红原因和依据（3）冲红的具体发票信息，如发票代码、发票号码等（4）冲红金额和税额2. 冲红审批冲红申请提交后，财务部门或税务机关将进行审批。
审批过程中需核对申请人提供的冲红依据和发票信息，确保申请的合理性和准确性。
3. 冲红操作审批通过后，需要对原发票进行冲红操作。
冲红操作包括填写冲红发票、加盖冲红章和注明冲红原因等。
冲红发票应与原发票具有相同的票样和基本信息，同时在发票正面添加“冲红”字样，并在发票背面加盖冲红章。
4. 冲红申报完成冲红操作后，需要将冲红发票的信息进行申报。
纳税人应及时将冲红发票的内容进行报送给税务机关，以便与原发票进行核对，确保税务的合规性。
三、相关政策解读1. 冲红原因和依据冲红原因可以包括发票内容错误、发票遗失等情况。
在申请冲红时，需要提供相应的冲红依据，如相关凭证、原始资料等，以证明冲红的合理性和必要性。
2. 冲红金额和税额冲红金额和税额应与原发票相符。
在进行冲红操作时，应对涉及的金额和税额进行准确计算，确保冲红发票中的金额和税额与原发票一致。
3. 冲红发票的合规性冲红发票应符合国家对于增值税专用发票的相关规定，包括票样、印章、字体等方面的要求。
冲红发票的填写应清晰、准确，不得有模糊、涂改等情况。
4. 冲红申报的时限和方式冲红申报的时限为冲红操作完成后的15个工作日内。
纳税人可以通过税务机关指定的电子申报系统进行冲红发票的申报，也可以通过纸质形式进行报送。
5. 凭证保存和销账处理增值税专用发票冲红后，应将冲红发票作为凭证进行保存，并及时进行销账处理。
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*欧阳光明*创编2021.03.07 增值税发票红字冲销流程
一、
欧阳光明（2021.03.07）
二、增值税专用发票红字冲销流程：
1、进入开票软件—发票管理—信息表
2、选择
3、根据企业的要求进行填写信息表，如图
4、点击下一步，然后确定。
5、检查信息表数据，然后点打印。
6、在跳出的打印窗口中选择不打印机
7、发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出
8、点击选择信息表，再点击上传
9、审核通过以后，就可以填开增值税红字专用发票冲红。
10、开具增值税红字专用发票方法：点击开票软件—发票管理—增值税专用发票填开
11、点击红字选择导入网络下载红字发票信息表
12、选择对应的红字发票信息表，红字发票自动生成，点打印即
可开具红字发票。
二、增值税普通发票红字冲销流程：
1、打开开票软件—发票管理—发票填开—普通发票
2、点击红字输入对应的正数发票代码和号码，即可填开。
*欧阳光明*创编2021.03.07。