《国际结算》项目7国际贸易结算中的单据
国际结算(第三版)课后习题参考答案
国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
国际贸易结算中的单据
三、海运提单的基本内容
（一）正面内容 1、货物的品名、标志、包装、件数、重量和体积及运输危 险货物时对危险性质的说明； 2、承运人的名称和营业地点； 3、船舶名称； 4、托运人的名称； 5、收货人的名称； 6、装货港和在装货港接收货物的日期； 7、卸货港； 8、多式联运提单还要增加接收货物地点和交付货物的地点 9、提单的签发日期、地点和份数； 10、运费的支付； 11、承运人或者其代表的签字。
2、运输契约，或称运输契约的凭证。海运提单上 规定了承运方与货物关系方(即船方与货方)各自的 权利和义务，成为一项正式契约。
3、货物所有权凭证，即物权凭证。海运提单实际 上代表了货物，凭其可以占有、转让、流通和抵 押，而海运提单的转让构成货物所有权的转让。 海运提单成了流通证券或半流通证券。
二、约束提单的国际公约
（三）可承担的费用
保险公司负责赔偿的海上费用主要包括：
1、施救费用（Sue and Labour Expenses） 是指被保险人或其代理人在被保险的货物在承保范 围内出险时，主动采取抢救和防护措施而支出的合 理费用。
2、救助费用（Salvage Charge）是指在标的 物在承保范围内出险时，由保险人和被保险人以外 的第三者采取救助行动并获成功而支付的费用。
（二）背面条款
提单背面是印定的提单条款和规定承运人与托运人责任的条款
1、首要条款。说明该提单所适用的法律条款或规则。
2、定义条款。对与提单有关术语的含义和范围作出明确规定的 条款。
3、司法管辖权条款。规定当事人之间的争执或纠纷受哪一国法 律管辖
国际结算中的单据
国际结算中的单据一、单项选择题1、签发联运提单（ThroughB/L）的承运人其责任是（B）。
A、必须对全程运输负责B、只对第一程运输负责C、只对第二程运输负责D、只对第一程与第二程交接部分负责2、在下列单据中，惟有（D）是物权凭证。
A、航空运单B、铁路运单C、公路运单D、海运提单3、在CFR贸易条件下，信用证不要求其受益人提交（C）。
A、发票B、提单C、保险单D、装箱单4、海运提单的签发日期应被理解为（C）A、货物开始装船的日期B、签订运输合同的日期C、货物完成装船的日期D、信用证下的交单日期5、跟单信用证统一惯例规定，商业发票必须有信用证受益人开具，必须以（B）为抬头。
A、开证行B、开证申请人C、指定付款行D、议付行6、按照国际保险市场的惯例，国际货物贸易运输保险的保险金额是以商业发票的（C）价格为基数，再加上适当的加成计算得出。
A、FOBB、CFRC、CIFD、FAS7、必须经过背书才能进行转让的提单是（C）。
A、记名提单B、不记名提单C、指示提单D、空白提单8、以下关于海运提单的说法不正确的是（C）。
A、是货物收据B、是运输合约证据C、是无条件支付命令D、是物权凭证9、在伦敦保险协会货物保险条款的三种主要险别中，保险人责任最低的险别是（C）。
A、A条款B、B条款C、C条款D、D条款10、信用证规定贸易条件为CIF，海洋运输，提单上对运费的表示应为（A）。
A、运费预付B、运费到付C、运费应预付D、运费可到付11、在出口结汇时，由出口商签发的、作为结算货款和报关纳税依据的核心单据是（C）。
A、海运提单B、商业汇票C、商业发票D、海关发票12、根据《UCP600》规定，海运提单的签发日期应理解为（B）。
A、货物开始装船的日期B、货物装船完毕的日期C、货物装运过程中的任何一天D、运输合同中的装运日13、信用证规定不迟于2022年3月底装运大约10000条丝巾，单价为4美元/条，总金额为40000美元，出口商最多应装运（B）条丝巾。
国际结算习题集5-10章+答案(重新排版,14页)
第五章信用证一、填空题1．简单地说，信用证是银行开立的一种 ( )的付款承诺。
2．在信用证业务中，通知行一定是开证行的（）。
3．当作为中间商的出口商，不能从进口商处获得可转让信用证时，他在收到不可转让信用证后，可以用开立（）的方式来达到同样目的。
4．信用证是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在（）凭与信用证条款规定相符的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，支付一定金额的书面承诺。
5．信用证保证了信用证受益人交到银行的（）将得到支付。
6．信用证是（）与信用证受益人之间存在的一项契约。
7．信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对（）进行。
8．受益人交单后，如遇开证行倒闭，信用证无法兑现，则受益人有权向（）提出付款要求。
9．保兑行一旦对信用证加具了保兑，就对该信用证负有（）付款责任。
10．（）是开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的代理人。
二、单选题1．开证银行是主债务人，其对（）负有不可推卸的、独立的付款责任。
A 付款人B受益人C代理行D解付行2．偿付行只有在（）存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才付款。
A开户行B代理行C开证行D出口商3．未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证，是（）。
A不可撤销信用证B可撤销信用证C代办信用证D代理信用证4．议付是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供（）。
A资金收付B货物流通 C 资金融通D往来账户5．信用证是一种（）A正式的付款保函B有条件的付款担保C无条件的付款担保D没有风险的付款方式6．以下不属于信用证结算方式特点的是（）A有银行信用作保障B独立的文件C只管单据D不可转让7．信用证主要体现了（）A开证申请人与开证行之间的契约关系B开证行与受益人之间的契约关系C开证申请人与受益人之间的契约关系D开证行与议付行之间的契约关系8．所谓信用证“相符”的原则，是指受益人必须做到（）A单据与合同相符B单据与信用证相符C信用证与合同相符D单据与货物相符9．属于银行信用的支付方式是（）A托收B电汇C信用证D支票10．信用证是依据买卖合同开立的，出口商要保证安全收汇，必须做到（）A提交的单据与买卖合同规定相符B提交的单据与信用证规定相符，单据与单据之间一致C提交的单据既要与买卖合同规定相符，又要与信用证规定相符D当信用证与买卖合同规定不一致时，提交的单据应以与买卖合同相符为主。
国际结算中的单据
单据的涵义
“单据”英文表达为“Documents”。包括金 融单据和商业单据。 金融单据指汇票、本票、 支票、或其他用于获得货币付款的相似票据； 商业单据主要指非金融单据的其他所有单据， 包括运输单据、物权单据或其它相似单据等等。
国际结算中单据的重要性
在国际结算中，银行只处理单据
签字的作用： 1）、明确签字人的责任、不同单据的内容反映 了各当事人的责任和权利，单据一旦经签署，便 明确了签字人所承担的责任。 2）、识别真伪，在实务中，衡量单据是否真实 的标准就是要审核签发单位有权签字人的签字。
3、单据的正本、副本和份数（1）
如果单据的正本是原始手写或原始打制的，这样制出的 单据也可不加“ORIGINAL（正本）”字样。但如果单据 的正本是影印，自动或电脑处理或复写制成时，应注明 “ORIGINAL”字样，需要时可加签字以证明单据的真实 性。副本上可注明也可不注明“COPY（副本）”字样， 副本不需要签字。
信用证中常用的代表份数的单词举例
“一式两份” （ DUPLICATE）
如：SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN DUPLICATE。
“一式三份”（TRIPLICATE）， “一式四份”（QUARDUPLICATE），
“一式五份”（QUINTUPLICATE）
或用“FOLDS”来表示 “SIGNED
2、附属单据
如产地证、检验证明书、海关发票、装箱单或重量单等。 附属单据是进口商为符合进口国政府的法令、规定或其他需要 而要求出口方提供的特殊单据，一般信用证中都明确规定这些 单据由谁出具、具备哪些内容、如何措辞等。 根据UCP600，信用证对附属单据应该有该类规定，如没有规 定，只要内容与其他单据相一致，银行可以接受。
模块七国际结算单据
(3) 提单未印就"已装船"字样，并且含有"预期"装货港及/或"预期"卸货港时，已装船批注还应加注确定的装货港和卸货港，并且与信用证规定的装货港和卸货港相符。 (4) 提单预先印就"已装船"字样，并且含有"预期"装货港及/或"预期"卸货港时，装船批注可省略"On board"字样，只须加注信用证规定的装货港、卸货港和装运日期。 (5) 提单未印就“已装船”字样，并且注明收货地或接受监管地与装货港不同时，已装船批注还应加注信用证规定的装货港和实际装货船名。
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3.提单特殊情况下的已装船批注
(1) 提单未印就“已装船”字样，但印上“货物装载于在此具名的船只，或任何由承运人选择的替代船只”（The goods to be carried by the vessel named herein or any substitute by the carrier option）。因为有了“或替代船只”的字样，提单上注明的船名就不确定了。这样，已装船批注还应包括“载货船只”和“装运港”。 (2) 海运需要转运时，提单注明船名Y，是第二船名，已装船批注的船名X是第一程船名，这样的提单虽然两个船名不一致，但仍可以接受。
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（五）样品发票（Sample Invoice）
实样 注明品质、规格、价格 （六）联合发票将商业发票、产地证、保单、包装单等合并在一个格式中（替代上述单据，一票多单）——我国对港澳地区出口。（七）详细发票
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（八）证实发票
主要作用在于出口商向进口地海关证明尚未向进口商开出第二张内容不同的发票 （九）寄售发票（十）订单发票列明购货成本费、搬运费、仓储费、保险费和运输费、佣金等 （十一）收讫发票货款已收讫，以商业发票代替货款收据
课件《国际结算》第二章_国际结算中的票据
要式性（ form） 2. 要式性（Requisite in form）：票据是否成立，
只问书面形式要件 形式要件是否符合一定的规范，而不问原因。 形式要件 要式： 要式：特定的形式、必备的要件。
第一节 票据概述
二、票据的特性
3. 流通性（Negotiability）：票据最基本的特征。票 流通性（Negotiability）
“有金甲人持戈曰：‘汝要钱，可索取尉迟公 帖来，此是尉迟敬德钱也’。书生访求不 见，至铁冶处，有锻铁尉迟敬德者。书生 曰：‘某贫困，足下富贵，敬乞钱五百 贯’。尉迟不得已，令书生执笔曰：‘钱 付某乙五百贯，是月日，署名于后’，书 生拜谢持去。书生既得帖，复至库中，见 金甲人呈之，笑曰：‘是也’。遗书生取 钱，止于五百贯。” —— 《唐逸史》
第三节
汇票
(1) (5) (3) Exchange for GBP5000.00 Beijing, 5th April, 20(4) (7) At 90 days after sight pay to C Co. or order (5) the sum of five thousand pounds (2) (6) To B Company, London For A Company, Beijing (8) signature
若干天后付款的计算方法：“算尾不算头，若干天的最后一天是到期日， 遇假日顺延。” 若干月后付款的计算方法：“应付款之月的相应日期，如没有，则以该 月最后一日为到期日。”
第三节
二、汇票的必要记载项目
汇票
付款时间（ Payment，Tenor） （四）付款时间（Time of Payment，Tenor）
“宁宗以钱少，复禁用铜器，时商贾至京师，委 托诸道进奏院及诸军、诸使、富户以轻装趋 四方，合券乃取之，号曰飞钱。” —— 《新唐书食货志》 “初蜀氏以钱重，私为券，谓之交子，以便 贸易。” —— 《续资治通鉴
国际结算第十一章 国际结算的单据
• （ 2）水渍险。
• 水渍险的承保责任范围是：平安险 责任范围加上由于自然灾害造成的 部分损失。
• （ 3）一切险。
• 一切险的承保责任范围是：水渍险 责任范围加上一般附加险的责任范 围。
2．一般附加险别 • 一般附加险别所承保的是一般外来 风险所造成的全部或部分损失。具 体有11种。如：碰损、破碎险；串 味险；淡水雨淋险；偷窃、提货不 着险；短量险；渗漏险；受潮受热 险；锈损险；包装破裂险。
（四）海运提单的种类
1、按海运提单上对于所运货物和包装状况是否 有瑕疵批注，分为清洁提单（Clean B/L）和不清 洁提单（Unclean or Dirty B/L）。不清洁提单 银行将拒绝接受，无法议付。 2、按提单签发时货物是否确实已经装上货船， 分为“已装船提单”（Shipped on Board B/L） 及“收讫备运提单”(Received for Shipment B/L) 。 3、按运输过程中是否转换运输工具或转换船 只，分为直达提单（Direct B/L）、转船提单 （Transshipment B/L）和联运提单（through B/L）等。
3．保险凭证
这是一种比较简化的保险单据， 俗称小保单。它包括了保险单的 基本Байду номын сангаас容，但不附有保险条款全 文，保险人与被保险人的权利义 务应以保险公司的正式条款为准。 这种保险凭证与保险单有同等的 法律效力。
4．联合凭证，又称承保证明。
• 是我国保险公司特别使用的保险单 据。保险公司仅将承保险别、保险 金额及保险编号加注在我国进出口 公司开具的出口货物发票上，并正 式签章即作为已经保险的证据。仅 适用于对港澳地区部分华商出口业 务。
买方需要的货运单据
第二节 商业发票
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模块2 商业发票
三、 其他发票
形式发票
形式发票又叫预开发票，是在交易达成 前卖方应买方的要求，将拟报价出售的货物名 称、规格、单价、价格条款、装运期以及支付 方式等一一列明的一种非正式发票，作为买方 向本国的进口管理机构或管汇部门申请进口许 可证或批汇的依据。
模块2 商业发票
三、 其他发票
领事发票
模块2 商业发票
三、 其他发票
厂商发票
厂商出具的以本国货币计算价格，用来证 明出口国国内市场的出场价格的发票。来证要 求提供厂商发票，其主要目的是用以核查出口 交易中是否存在倾销，以便确定是否征收反倾 销税。
模块2 商业发票
三、 其他发票
证实发票
证实发票实际上是海关发票，之所以叫作 正式发票，是由于发票上列明货价和产地这两 项主要内容，其中货价部分须经卖方以个人名 义签名证实之故。
模块1 单据概述
一、单据的含义
单据：单据也称货运单据、商业单据，是 出口方应进口方和其他有关方的要求必须备妥并 提交的，完整地代表货物所有权的各种货运单 据。它通常是由出口方制作或取得后通过银行转 交给进口方，交单是出口方履约的重要环节和内 容。在现代国际贸易结算中，出口方的交货主要 是通过交单来完成的。
模块2 商业发票
一、 商业发票 （一）概念及作用
模块2 商业发票
（二）商业发票的内容及缮制时应注意的事项
模块2 商业发票
二、 海关发票
（一）海关发票的含义
是进口国海关制定的一种发票格式，
要求卖方填制，供买方凭以报关。海关发
票主要有三种形式：海关发票、估价和原
产地联合证明书、根据某国海关法令签发
单
质 量证 明书 (CERTIFICATE OF QUALITY)
据 的
提单 (BILL OF LADING)
运输单 据
Hale Waihona Puke 运货单 据(TRANSPORT DOCUMENTS)
船运公司证 明 (SHIPPING COMPANY'S CERTIFICATE)
种 类
保险单 据
保险单 (INSURANCE DOCUMENTS)
项目七 国际贸易结算中的单据
知识目标
•掌握商业发票、海运提单、保险单、原产地证 书等单据制作的具体要求 •了解《UCP600》关于单据的要求
技能目标
• 明确国际贸易各种方式的特点和异同，并 能处理相应的协议与条款
项目七 国际贸易结算中的单据
模块1 单据概述 模块2 商业发票 模块3 装箱单 模块4 提单和装船通知 模块5 保险单 模块6 报关和报检 模块7 原产地证 模块8 单据的审核
模块2 商业发票
四、 商业发票的审核要点
1、由出口商签发； 2、发票的抬头人为进口商，除非另有规定； 3、货物描述与合同或信用证中的规定一致； 4、合同中规定的有关货物、价格和条款的细节都在发票中体现 ； 5、发票中出现的唛头和装运情况等信息与其他单据一致； 6、发票币种与合同或信用证相同； 7、发票金额与汇票一致； 8、发票金额没有超过合同或信用证的可用余额； 9、如果合同或信用证不允许分批装运，发票显示信用证要求的 全部货物； 10、发票已按合同或信用证要求，签署、公证、证实等； 11、有关装运、包装、重量、运费或其他相关的运输费用与其 他单据上显示的内容一致；
海关发 票
投保声明
政府单 据
(CUSTOMS INVOICE) 领事发票
(CONSULAR INVOICE)
商检证书
进出口许可证
(EXPORT LICENSE)
模块1 单据概述
四、 单据的制作
模块2 商业发票
一、 商业发票
（一）概念及作用
商业发票（Commercial Invoice）通常简称发票，它是卖方 开立的凭以向买方索取货款的价目 清单，是装运货物的总说明。发票 全面反映了有关交易的详细内容， 是各种单据的中心单据，也是卖方 必须提供的主要单据之一。
项目七 国际贸易结算中的单据
案例导入
天津M进出口公司出售一批货物给香 港G公司，价格条件为CIF香港，D/P30 天，M公司同意G公司指定香港汇丰银行 为代收行，M公司在合同规定的装船期内 将货物装船，取得清洁提单，开出汇票， 连同提单和商业发票委托中行通过香港汇 丰银行代收。五天后，货物抵达，G公司 凭信托收据借单提货，但在汇票到期日 时，由于货物价格下跌，G公司以缺少保 险单为由拒绝付款。问，该问题如何解 决？
按照某些国家的规定，货物从国外进口， 需提供领事发票作为核对税款的根据，以防止 买方进口时低报货价逃避进口关税，并审查该 进口商品有无倾销的情况。这种发票由进口国 驻出口国的领事馆签发，具有固定的格式。
模块2 商业发票
三、 其他发票
样品发票
样品发票不同于商业发票，只是让客户了 解商品的价值、费用等，便于向市场推销和报 关取样。
模块2 商业发票
五、 案例分析
1、T公司准备恢复对ABC分部 跟单信用证业务项下的财务监管， 要求所有开立以ABC为受益人的跟 单信用证，改为T公司为受益人。但 由于商业原因，T公司将继续使用 ABC分部的格式信笺出具单据，但 单据标明T公司的名称。
请问：T公司这样做是否可行？
模块1 单据概述
二、单据的作用
模块1 单据概述
项目
基本单 据
其他单 据
装箱单 (PACKING LIST)
重量单 (WEIGHT LIST/CERTIFICATE)
三 商业单 据
商业发 票
、
(COMMERCIAL INVOICE)
数量单 (QUANTITY CERTIFICATE) 产 地证 明书 (CERTIFICATE OF ORIGIN) 受益人证 (BENEFICIARY'SCERTIFICATE)
的证实发票。
海关发票
模块2 商业发票
二、 海关发票 （二）海关发票的作用
模块2 商业发票
二、 海关发票 （三）海关发票的内容
模块2 商业发票
二、 海关发票
（四）填写海关发票应注意的问题
1、各国（地区）使用的海关发票，都有专门的固 定格式，不能混用。 2、凡是商业发票上和海关发票上共有的项目和内 容，必须和商业发票保持一致，不得相互矛盾。 3、如成交价格为CIF条件，应分别列明FOB价、运 费和保险费，而这三者的总和应与CIF货值相等。 4、签字人和证明人均需以个人身份出现，而这两 个人不能为同一人，个人签字均须手签才有效。