电器卖场专卖店财务管理制度
家用电器零售业财务制度
家用电器零售业财务制度一、总则为规范家用电器零售业的财务管理，提高企业的经营效率和财务风险控制能力，制定本制度。
二、财务组织机构1. 设立财务部门，负责企业的财务管理工作，包括会计、成本、税务等工作。
2. 财务部门分为财务总监、财务经理、会计主管、出纳等职位，各负责不同的财务管理工作。
3. 财务总监负责财务部门的管理工作，全面监督和指导财务管理工作的开展。
4. 财务经理负责日常的财务管理工作，包括会计、成本、税务等方面的工作。
5. 会计主管负责编制会计凭证、填制会计账簿和报表等工作。
6. 出纳负责企业的资金管理工作，包括收付款、清算结算等工作。
三、财务制度1. 会计凭证：企业应当建立健全的会计凭证系统，包括原始凭证、核算凭证、记账凭证等。
2. 会计台账：企业应当建立健全的会计台账系统，包括总账、明细账、日记账等。
3. 财务报表：企业应当按照法律法规的要求编制财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。
4. 税务管理：企业应当按照税法规定的要求履行税收义务，包括缴纳税款、申报税表、税务登记等。
5. 成本管理：企业应当建立健全的成本管理系统，包括成本核算、成本控制、成本分析等。
6. 风险管理：企业应当建立健全的风险管理系统，包括财务风险、市场风险、信用风险等。
7. 内部控制：企业应当建立健全的内部控制制度，包括财务内控、会计内控、风险内控等。
四、财务管理1. 资金管理：企业应当建立健全的资金管理制度，包括资金筹措、资金使用、资金监督等。
2. 报销管理：企业应当建立健全的报销管理制度，包括费用报销、差旅报销、招待报销等。
3. 薪酬管理：企业应当建立健全的薪酬管理制度，包括薪酬核算、薪酬发放、薪酬调整等。
4. 结算管理：企业应当建立健全的结算管理制度，包括账务结算、存款结算、借款结算等。
五、财务监督1. 审计监督：企业应当定期进行内部审计，发现问题及时纠正，确保财务管理规范。
2. 监督检查：企业应当定期开展财务监督检查，发现问题及时整改，确保财务风险可控。
电器销售公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范化、制度化，提高财务管理水平，确保公司财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务筹划、预算管理等方面。
第三条公司财务管理应遵循国家法律法规、财务会计制度以及公司章程的规定，坚持真实性、完整性、及时性和保密性原则。
第二章资金管理第四条公司资金管理应实行集中管理，确保资金的安全、高效使用。
第五条公司设立资金管理部门，负责公司资金的筹集、使用、监督和调度。
第六条公司资金收支必须按照国家有关法律法规和公司财务制度的规定执行，严禁挪用、侵占公司资金。
第七条公司资金使用应遵循以下原则：（1）确保公司经营活动的资金需求；（2）合理配置资金，提高资金使用效率；（3）严格控制非经营性支出；（4）加强资金使用的监督和考核。
第三章会计核算第八条公司会计核算应遵循国家财务会计制度，实行权责发生制和借贷记账法。
第九条公司应设置会计部门，负责公司会计核算、财务报告编制、财务分析等工作。
第十条会计部门应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，及时、准确地核算公司各项经济业务。
第十一条会计部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并向公司管理层报告。
第四章成本控制第十二条公司应建立成本控制体系，加强成本核算和成本分析，提高成本管理水平。
第十三条公司成本控制应遵循以下原则：（1）全面预算管理，合理制定成本预算；（2）优化资源配置，降低生产成本；（3）加强成本核算，提高成本效益；（4）严格成本考核，奖惩分明。
第五章税务筹划第十四条公司应依法纳税，合理进行税务筹划，降低税收负担。
第十五条公司税务筹划应遵循以下原则：（1）遵守国家税收法律法规，确保合规性；（2）合理利用税收优惠政策，降低税负；（3）加强税务风险防范，避免税务处罚；（4）定期进行税务审计，确保税务筹划的有效性。
第六章预算管理第十六条公司应建立健全预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、监控和考核等方面的要求。
家电直营财务管理制度
一、总则为加强我公司家电直营门店的财务管理，确保财务工作的规范性和透明度，保障公司资产安全，提高经济效益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我公司所有家电直营门店的财务管理工作。
三、管理内容1. 财务核算（1）财务核算应遵循国家财务会计制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）门店应设立独立的财务账簿，按照财务会计制度进行会计核算。
（3）财务人员应具备相应的会计资格证书，严格遵守职业道德。
2. 收入管理（1）销售收入的确认：销售商品或提供劳务时，按照权责发生制原则确认收入。
（2）销售收入的核算：销售收入应按照合同约定或实际发生的金额进行核算。
（3）销售收入的结转：每月末，将已确认的销售收入结转到损益类科目。
3. 支出管理（1）支出审批：门店所有支出应按照公司规定的审批流程进行审批。
（2）支出核算：支出应按照实际发生的金额进行核算，并附上相关凭证。
（3）支出控制：门店应加强支出管理，严格控制成本费用，提高经济效益。
4. 资金管理（1）资金收支两条线：门店应严格实行收支两条线，严禁坐支。
（2）销售款管理：每月与商超结算销售款后，当天必须存入公司账户。
（3）备用金管理：门店备用金由店长负责，建立备用金明细账，支出须在公司授权范围内。
5. 货品管理（1）入库管理：各店在货品收到后，根据入库单核对货品数量及质量，办理入库手续。
（2）库存管理：门店应建立库存商品明细账，由店长负责。
（3）盘点管理：每月末最后一天，库管员按要求做好库存盘点，负责人根据公司结算中心发来的对账单核对本月来货及汇款信息。
6. 财务报告（1）门店应定期向公司财务部门报送财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）财务报表应真实、准确、完整地反映门店的财务状况。
四、责任与奖惩1. 财务人员应认真履行职责，严格执行财务管理制度，对违反制度的行为，公司将予以严肃处理。
2. 对在财务管理工作中表现突出的个人，公司将给予表彰和奖励。
电器销售财务管理制度范文
第一章总则第一条为加强我公司电器销售业务的财务管理，规范销售流程，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有电器销售业务，包括销售部门、市场部、客服部等相关人员。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家相关法律法规，确保财务活动合法合规；2. 实事求是：如实反映财务状况，保证财务数据的真实、准确、完整；3. 精益求精：持续优化财务管理制度，提高财务管理水平；4. 风险控制：加强风险防范，确保公司财产安全。
第二章销售合同管理第四条销售合同应按照公司规定的格式和内容签订，明确销售商品、价格、付款方式、交货期限、售后服务等条款。
第五条销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本报送财务部门备案。
第六条财务部门对销售合同进行审核，确保合同内容符合公司规定，并按合同约定及时办理收款手续。
第三章销售收入管理第七条销售收入按照销售合同约定的时间、金额进行核算，确保收入的真实性和准确性。
第八条销售收入应及时入账，不得滞留资金。
第九条销售收入入账后，财务部门应定期进行核对，确保账实相符。
第四章销售成本管理第十条销售成本包括商品成本、运输成本、安装成本等，应按照实际发生额进行核算。
第十一条财务部门应建立健全成本核算制度，对销售成本进行严格控制。
第十二条销售部门应配合财务部门做好成本核算工作，及时提供相关资料。
第五章销售费用管理第十三条销售费用包括差旅费、通讯费、招待费等，应按照公司规定的标准进行报销。
第十四条销售费用报销应提供合法票据，并经相关部门负责人审批。
第十五条财务部门对销售费用进行审核，确保费用合理、合规。
第六章资金管理第十六条公司设立销售资金专户，用于销售收入的收取和销售费用的支出。
第十七条销售收入应按照合同约定及时入账，不得挪用、侵占。
第十八条销售费用报销应按照公司规定的标准执行，不得超支。
第十九条财务部门应定期对销售资金进行盘点，确保资金安全。
第七章监督与考核第二十条公司设立财务监督管理部门，负责对电器销售财务管理制度执行情况进行监督检查。
电器商城财务管理制度
第一章总则第一条为加强本电器商城的财务管理，确保财务工作的规范化和制度化，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本电器商城全体员工，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门等相关部门。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和保密性原则。
第二章财务核算与报销第四条财务核算1. 财务部门负责对公司的各项经济业务进行核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 财务核算应严格按照国家会计制度进行，遵循会计准则，确保财务报表的准确性和可靠性。
3. 财务部门应定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。
第五条财务报销1. 员工因公出差、购买办公用品等产生的费用，需按照公司规定的流程进行报销。
2. 报销单据应真实、完整、合法，包括发票、收据、报销单等。
3. 财务部门对报销单据进行审核，确保其符合公司规定和财务制度。
4. 报销款项应在审核通过后及时支付。
第三章资金管理第六条资金收支管理1. 公司资金收支应严格执行国家有关法律法规和公司内部规定。
2. 资金收支需有明确的审批程序，确保资金安全。
3. 资金收支记录应完整、准确，及时反映资金流动情况。
第七条资金预算管理1. 公司应制定年度资金预算，明确资金使用方向和金额。
2. 各部门应按照预算执行资金使用，如有超支情况，需提前向财务部门申请调整预算。
3. 财务部门对资金预算执行情况进行监控，确保预算目标的实现。
第四章财务报告与审计第八条财务报告1. 财务部门应定期编制财务报告，包括月报、季报、年报等。
2. 财务报告应真实、全面、及时地反映公司财务状况和经营成果。
3. 财务报告经管理层审核批准后，向股东、监管部门等相关方报送。
第九条审计1. 公司应定期进行内部审计，对财务报表、内部控制等进行审查。
2. 内部审计部门应独立于财务部门，确保审计的客观性和公正性。
3. 审计发现的问题，应提出整改措施，并跟踪整改效果。
电器销售财务管理制度
第一章总则第一条为加强我司电器销售财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保财务工作合规、高效、有序进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于我司所有电器销售部门及其相关人员。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）完整性原则：财务活动全面、系统地反映电器销售业务的全过程。
（四）效益性原则：优化资金使用，提高资金使用效益。
第二章财务核算与报销第四条电器销售部门应建立健全财务核算制度，确保财务核算的真实、准确、完整。
第五条电器销售部门应根据销售业务实际情况，及时、准确地记录销售收入、成本、费用等财务数据。
第六条电器销售部门应严格按照国家相关税收政策，进行增值税申报和缴纳。
第七条电器销售部门应定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并报送公司财务部门。
第八条电器销售部门应建立健全报销制度，严格执行报销流程。
（一）报销人需提供相关票据、凭证，并填写报销单。
（二）报销单经部门负责人审批后，报送财务部门。
（三）财务部门对报销单进行审核，确保报销的真实性、合规性。
（四）财务部门将报销款项支付给报销人。
第三章资金管理第九条电器销售部门应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。
第十条电器销售部门应严格按照公司财务制度，进行资金收支管理。
（一）资金收入：及时、准确地核算销售收入，确保收入及时入账。
（二）资金支出：按照预算、合同、审批等程序，合理使用资金。
第十一条电器销售部门应定期进行资金盘点，确保资金安全。
第四章监督与检查第十二条公司财务部门负责对电器销售部门财务工作进行监督与检查。
第十三条财务部门应定期对电器销售部门财务报表进行审核，确保财务数据的真实、准确、完整。
第十四条财务部门应定期对电器销售部门资金管理情况进行检查，确保资金安全、高效使用。
第五章罚则第十五条电器销售部门及其相关人员违反本制度，按以下规定处理：（一）虚报冒领、截留、挪用资金等违规行为，按《中华人民共和国刑法》等相关法律法规追究刑事责任。
家电零售店财务制度
家电零售店财务制度一、总则为规范家电零售店的财务管理行为，保障企业财产安全，提高企业的经营效率和竞争力，制定本财务制度。
二、会计核算政策1.会计核算应当符合国家有关会计法规，按照真实性、合规性和责任制的原则进行。
2.建立准确、完整的会计档案和账簿，做到日常的会计处理及时、准确。
3.财务信息应当按照会计准则进行报表编制，及时提交财务报表，确保财务信息的真实性和可靠性。
三、财务管理制度1.制定财务管理制度，建立内部财务控制体系，确保企业的资金使用安全。
2.做好资金管理工作，建立合理的资金调度机制，做到用款要审批、用款有凭证、用款有账目。
3.定期做好资产清查工作，确保资产负债状况的真实性。
4.严格兑现现金管理制度，保证现金流的畅通。
5.做好财务预算工作，保证企业的财务运作有计划、有序。
6.建立财务审批流程，做到资金的授权、审批、签字、核查、报销全程监控。
7.负责每月的财务收入总结、成本支出分析、财务结算和利润分配等工作。
8.建立财务管理档案，做好各项财务数据的存档和备份工作。
四、财务守则1.在资金往来过程中，要注意区分经营性资金和非经营性资金，确保资金用途合法合规。
2.严格遵守财务投资相关规定，不得越权进行财务投资行为。
3.做好风险管理工作，及时发现存在的财务风险并及时采取相应措施予以解决。
4.保护企业资产安全，做好资产管理与维护工作。
5.建立健全的财务内控机制，规范企业财务管理行为。
6.遵守税收法规，及时缴纳各项税费，确保企业的合法合规经营。
五、财务制度执行1. 财务制度由企业负责人牵头，各部门负责人协同配合执行。
2.建立财务制度考核评估机制，定期对财务制度执行情况进行考核评估，并及时跟进改进。
3.严惩违反财务制度的行为，对违规者按照公司规章制度严肃处理。
4.财务制度执行过程中如遇到问题或疑问，应当及时向公司领导报告，并在领导的指导下解决问题。
六、财务监督检查1.每年对财务制度执行情况进行一次全面检查，对财务管理过程中存在的问题进行整改。
电器门店财务制度
电器门店财务制度一、总则为规范电器门店财务管理，提高管理效率，保障经营稳定，特制定本财务制度。
本制度适用于所有电器门店，在经营过程中应严格遵守，任何单位和个人都有义务维护本制度的完整性和正确执行。
二、财务管理组织架构1. 电器门店财务管理机构应设置财务部门，或者委托专业财务机构进行管理。
财务部门人员应具备相应的财务专业知识和技能，负责门店财务管理工作。
2. 财务部门应由财务总监（经理）负责，下设会计、出纳等财务人员。
财务总监应制定财务计划、预算和政策，并审计和监督门店的全部财务活动。
3. 财务部门与门店其他部门应保持密切沟通，及时反馈财务信息，以便为经营决策提供参考和支持。
三、财务管理制度1. 资金管理（1）电器门店应制定资金管理制度，包括资金的收支、汇划、结算等方面的规定。
为减少资金占用和浪费，管理部门要加强监督和控制。
（2）门店应确保资金的安全性和合法性，不得擅自挪用、私存、占用资金，严格执行财务审批制度。
2. 税务管理（1）门店应遵守国家税法规定，如实记录和申报税收情况，及时缴纳税款并出具相应凭证。
（2）门店应建立健全纳税档案，妥善保管纳税证明和相关财务资料，并配合税务部门进行税务检查和调查。
3. 报表管理（1）门店应按照规定时间和标准编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，并及时向有关部门报送。
（2）门店应保证财务报表的真实、准确和完整，不得造假、篡改或隐瞒真相。
4. 预算管理（1）门店应制定年度财务预算，包括收入、支出、盈利和资金周转等方面的预测和计划。
（2）门店应根据财务预算开展经营活动，对经营指标和成本进行评估和控制，及时调整运营策略。
5. 审计管理（1）定期对门店的财务活动进行内部审计，确保财务制度的执行和规范，发现和纠正财务管理中存在的问题和风险。
（2）门店还应接受外部审计机构的审计，确保财务报表的真实性、公正性和合规性。
审计结果应及时公布，并采取有效措施解决问题。
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电器卖场专卖店财务管理制度5.1财务管理的内容和方法5.1.1财务管理的内容财务管理就是对南昌XX科技有限公司的资金运营进行管理，包括对资金筹集、资金投放、资金运用、资金收回等内容。
(一)筹资管理筹资，就是为了保证投资和商品经营的需要，对资金进行筹措、集中的过程。
筹资管理侧重以下几个方面：1.确定筹资总规模，保证资金总量供应；2.选择运用合理的筹资渠道、筹资方式、筹资工具；3.在保证数量和时间的前提下，合理确定筹资结构，以降低筹资成本和风险。
(二)投资管理投资是指南昌XX科技有限公司将筹集到的资金投入使用的过程，包括对内投资、对外投资等。
投资管理的内容包括：确定适度的投资规模情，保证最佳投资效益；1.选择合理的投资方向、投资方式、投资工具，努力降低投资成本；2.确定合理的投资结构，规避和防范投资风险。
(三)资金使用的管理资金使用是指南昌XX科技公司投资在公司内部用于生产经营的各种资金占用进行管理的过程。
资金使用管理的重点是：1.搞好现金管理，保证资金安全及支付的需要；2.合理确定存货水平，加速存货周转，减少资金占用；3.严格控制应收帐款的帐期和额度，防止出现坏帐损失。
(四)收益及其分配的管理收益是指南昌XX科技公司一定时期实现的收入扣减支出后的净额，他反映的是南昌XX科技公司资金的收回及分配的过程。
收益分配管理的重点是：1.积极组织收入收回，保证资金的及时回笼；2.严格控制支出，节约使用资金，不断提高经营效益；3.正确确定经营成果，合理分配资金，不断扩大经营规模。
5.1.2财务管理的方法南昌XX科技公司的财务管理主要采用以下方法：(一)财务预测在公司的经营活动开始之前，财务部门要根据财务活动的历史资料，考虑现实的条件和要求，对企业未来的财务活动和财务成果作出科学的预计和推测，为公司领导进行决策提供可靠的依据，对公司的生产经营活动过程进行事前控制。
具体步骤是：1.明确预测目标；2.收集相关资料；3.建立预测模型；4.实施财务预测。
(二)财务决策在财务预测的基础上，财务部门应针对公司提出的多种备选方案进行定性、定量分析，作出科学的、经济的、技术的论证，权衡利弊得失，确定出最佳方案，以提高企业投资效益，减少投资失误。
具体步骤是：1.确定决策目标；2.提出备选方案；3.修正、完善方案。
(三)财务计划通过决策，确定公司的经营目标后，财务部门必须运用科学的技术手段和数学方法，对财务目标进行综合平衡，使企业的经营目标系统化、具体化、数字化，作为控制公司财务活动，分析和考核经营业绩的依据。
其具体方法是：1.分析企业财务环境，确定财务指标；2.协调企业资源，组织综合平衡；3.选择计划方法，编制财务计划。
(四)财务控制在公司的经营过程当中，为了保证财务计划和公司经营目标的顺利实现，财务部门应通过制定各种政策、制度，以财务计划和各种定额为依据，对公司的资金、收入、成本费用等进行日常的监督和控制。
具体做法是：1.制定控制标准，分解落实责任；2.实施追踪控制，及时调整误差；3.分析差异原因，进行考核奖惩。
(五)财务分析在某一经营活动结束之后，或经营到某一阶段之后，为了解活动运行的状况，财务部门应根据会计核算的实际资料，对比财务计划或历史资料，对公司的经营活动过程进行分析评价，以便找出差距，总结经验，提出改进措施，使下一步的工作做的更好。
5.2公司资产的管理公司资产管理主要是对流动资产、长期投资、固定资产和其他资产的管理。
5.2.1货币资金的管理货币资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金等三大类。
对货币资产管理的要求是：保证货币资产的收支平衡，使公司有足够的支付能力，避免发生财务危机；保证货币资产的适度存量，提高资金的使用效益；健全内部控制制度，保证货币资金的安全完整。
(一)库存现金的管理1.各单位必须配备专职出纳员负责现金的管理工作，实行钱帐分立，出纳和会计单设，严禁出纳和会计有一人监管。
2.严格遵守公司规定的现金使用范围。
3收入的现金应认真审查，防止收取假钞，收取的假钞由经手的人员赔偿。
4.收取的现款应及时存入银行，各单位根据公司的需要，核定库存现金定额报公司总部，超过定额存放现金的，须报本公司总经理批准。
5.从银行提取现金必须按公司规定的审批程序，经有关领导签字后方可办理。
6.以现金支付费用、购买材料物资等，必须遵守公司规定的费用报销程序。
7.企业内部发生借款时，凡行政性借款，由经办人按要求填写借款申请单，经部门经理签字，上报财务经理复核，报有关领导批准后由出纳付款。
借款额度在10000元以内的，由常务副总（或地区分部总经理）审批，10000元以上的报公司总部总经理审批。
职员因公外出借款，在市内办事的两天内到财务报帐，外埠出差的回单位三天内到财务报帐，不得拖欠和挪做他用。
公款严禁私借，职工个人确须向公司借款的，必须经总经理批准。
8.为了简化现金报销手续，方便现金使用者开展业务活动，对有关领导、经常采购的办公室、出差频繁的业务部等部门的有关人员核定一定额度的备用金。
备用金额度由各单位根据实际需要，以满足一周的需要为依据进行核定，报投资公司财务副总审批后执行。
持有备用金的人员，每周到财务部门报销一次，财务部门按费用报销的程序规定给予报销，补足备用金数额。
9.出纳人员在支付现金时，应认真审核各种原始凭证，对于违反国家法令、公司财务制度的，财务人员应拒绝报销，对内容不齐全、手续不完备、数字不正确或涂改的，应予以退回。
对于伪造、涂改凭证和虚报冒领款项的非法行为，应及时报请领导处理。
10.出纳人员收付现金后，必修在各种原始单据上加盖带有日期的“现金收讫”、“现金付讫”的戳记，防止重复报销入帐。
11.企业应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据经审核后的收、付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。
每日终了，应计算当日的现金收入合计数，现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到帐款相符，日清月结。
财务部经理应定期（月末）、不定期地对出纳的库存现金进行清查盘点，监督出纳人员管好现金。
12.出纳人员每天应向投资公司信息计划部报送头天的“现金流量表”，详细反映前一天公司现金的收入项目、支出项目和库存余额。
（二）银行存款的管理1.银行存款的管理由出纳专门负责，实行钱帐分管的原则。
2.各单位根据业务的需要开设或注销银行帐号时，必须报经公司财务的副总审批。
收入的款项应及时存入银行，收取的支票、银行汇票等各种收款凭证应认真审核，防止出现差错和上当受骗，由此给公司造成的损失由责任人赔偿。
3.通过银行支付款项时，必须严格遵守公司有关的审批程序和审批权限，凡不符合规定的各种支出，出纳员应拒绝办理。
4.签发支票应写明用途、收款单位（与发票一致）、金额等内容，严禁开具空头支票、空白支票等，由此给公司造成的损失，责任人要负责赔偿。
支票的存根应由收款单位经办人的签字，本单位经办人的签字。
5.各单位应按开户银行设置支票领用登记簿，详细登记领用支票的时间、支票号码、用途、收款单位、付款金额、报销时间、领用人签名等内容。
领用的支票必须在一个月内报销，出纳每月末对未报帐的支票进行清理，对时间超过一个月的，上报财务部经理进行处罚。
6.公司的各种付款票证应妥善保管，严防丢失，由此给公司造成的损失，责任人要负责赔偿。
7.企业应按开户银行和其他金融机构、存款种类等分别设置“银行存款日记帐”，由出纳人员根据收、付款记帐凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
“银行存款日记帐”应定期与“银行对帐单”核对，每月至少核对一次，月终经核对后必须编制“银行存款余额调节表”。
会计人员每月月末必须对出纳员的帐目进行核对，保证帐证、帐帐、帐实相符。
5.2.2应收及预付帐款的管理应收及预付帐款是指公司在产品交易、劳务供应、技术服务和其他原因发生的应收（预付）其他单位或个人的款项。
1.公司发生的经营业务必须按规定与客户签定合同，公司的各种合同必须交财务部备案，财务部根据合同规定的结算方式、付款期限、付款金额收取货款。
2.公司原则上实行现款现货的结算方式，凡是以赊款销售或预付帐款，每笔数额在1万元以内的，报分部总经理审批；1——2万元的，报公司业务副总审批；2万元以上的必须由总部总经理批准。
一天内的累计数额不得超过3万元。
经办人必须保证货款及时收回，不能按时收回的，要按规定对当事人进行处罚。
（详见赊款销售的规定）3.应收帐款的收取由财务人员负责，凡不能按期收回的由经管的业务人员负责催收。
4.会计人员应按债务人设置明细帐进行明细核算。
各公司内部之间的往来帐金额，应每天核对一次。
5.每月末，应向财务副总上报“应收帐款收回情况表”，对超过20天未能收回的款项（或货物），财务部应向公司总部移交有关文件资料，启动催讨程序，由公司总部上报投资公司法律事务部进行催收。
同时通知人事部向责任人下发处罚单，按规定的处罚标准对经办人进行处罚，追究其相应的责任。
处罚标准由各级公司根据公司的实际情况确定，报公司总部批准后执行。
6.企业的应收帐款，应按发生的年份和性质划分，确属无法收回的，转作呆帐处理，报送总部总经理批准后，记入管理费用。
5.2.3商品的管理商品是指各级公司为销售的需要购进的商品，不包括自用的低值易耗品、物料用品、办公用品等。
(一)商品购进的管理1.各单位业务部门采购商品，应事先签定购货合同（进货申请单），购货合同必须按公司规定的权限和程序报有关领导审批，各单位按审批后的合同进行采购。
2.商品经过库管人员验收无误后，由验收人员按实收存货填制存货入库单一式两联，经验收人、库房负责人签字，一联交财务部门，一联留存。
5.2.4货款结算的管理1.公司严格禁止现金进货，因临时需要零星进货必须支付现金的，一次进货金额不得超过5000元，特殊情况由总部总经理批准。
一次进货5000元以下2000元以上的，应报各地分部总经理批准，2000元以下的报业务部经理批准。
门店财务人员依据领导的批单，填制借款单，由门店经理签字后借支现金。
现金购货必须在当天报帐，对于手续不符合规定的，财务人员应拒绝付款，否则出现问题由财务人员负责。
2.各单位进货原则上实行先货后款，凡是先款后货购进商品的，事先应向有关领导申请批准。
一次进货在20万元以内的，由分部总经理审批。
20万元以上50万元以下的由总部业务副总批准。
50万元以上报总部总经理审批。
（进货批单上应有有关领导的签字，财务人员才可以付款）。
3.各门店正常情况下采购商品，必须报付款申请单，经门店经理签字后交有关方面审批。
审批权限如下：20万元以内的用款由各分部业务部经理审批；20万元以上，50万元以下的用款由各分部总经理审批；50万元以上的用款，由总部业务副总审批；付款申请单周一报送，经有关部门批准后交配送中心主管会计安排付款时间，门店财务人员周二按时间开出支票或其他付款凭证。