企业财务管理知识讲义(ppt153页)
合集下载
财务管理知识讲义
财务管理知识讲义第一节财务治理概念一、企业财务活动企业财务活动是以现金进出为主的资金进出活动的总称。
包四个方面：1、企业筹资引起的财务活动；2、企业投资引起的财务活动；3、企业经营引起的财务活动；4、企业分派引起的财务活动；上述财务活动的四个方面，是互相接洽、互相依存的，构成了企业完全的财务活动，这四个方面也是财务治理的全然内容：企业筹资治理、企业投资治理、营运资金治理、利润及其分派治理。
二、企业财务关系企业财务关系是指企业在组织财务活动过程中与有关各方所产生的经济好处关系。
企业的筹资活动、投资活动、经营活动、利润及其分派活动，与企业高低阁下各方面有着广泛的接洽。
企业的财务关系可概括为以下几个方面：1、企业与税务机关之间的财务关系这主假如指企业必须按照税律例定依法纳税而与国度税务机关依法征税所形成的经济关系。
这种关系表现是依法纳税与依法征税的权力义务关系。
2、企业与所有者之间的财务关系这主假如指企业的所有者向企业投入资金，企业向其所有者付出投资待遇所形成的经济关系。
企业与所有者之间的财务关系表现着所有权的性质，反应着所有权和经营权的关系。
3、企业与债权人之间的财务关系这主假如指企业向债权人借入资金，并按借钱合同的规定按时付出利钱和了债本金所形成的经济关系。
企业同其债权人的财务关系在性质上属于债务与债权关系。
4、企业与被投资者之间的财务关系这主假如企业以购买股票或直截了当投资的情势向其他企业投资所形成的经济关系。
企业与被投资者的财务关系是表现所有权性质的投资与受资的关系。
5、企业与债务人之间的财务关系这主假如指企业将其资金以购买债券、供给借钱或贸易信用等情势出借给其他单位所形成的经济关系。
企业与债务人的关系表现的是债权与债务关系。
6、企业内部各单位之间的财务关系这主假如指企业内部各单位之间在临盆经营各环节中互相供给产品或劳务所形成的经济关系。
这种在企业内部形成的资金结算关系，表现了企业内部各单位之间的好处关系。
企业财务管理知识点解说PPT
1、偿债能力：反映企业偿还到期债务的能力
2、营运能力：反映企业利用资金的效率
3、盈利能力：反映企业获取利润的能力
第五、编写财务分析报告
财务分析报告又叫财务情况说明书，它是 在分析各项财务计划完成情况的基础上概 括、提炼、编写的具说明和结论。
金刚葫芦娃
总资产周转率
次
=销售收入净额/资产平均占用额
销售净利率
主营成本利润率 总资产报酬率 自有资金利润率
=（净利润/销售收入净额）*100%
=（主营业务利润/主营业务成本）*100% =（利润总额/资产平均总额）*100% =（净利润/平均所有者权益）100%
盈利能力指标
资本保值增值率
=（期末所有者权益总额/期初所有者权益总额） *100%
类别 名称 单位 计算公式
流动比率
速动比率 现金比率 偿债能力指标 资产负债率 产权比率 利息保障倍数
=流动资产/流动负债
=（流动资产-存货-待摊费用）/流动负债 =（现金+有价证券）/流动负债 =负债总额/资产总额 =负债总额/所有者权益 =息税前利润/债务利息
应收账款周转率
赊销收入净额
次
=赊销收入净额/应收账款平均余额
Байду номын сангаас
第一、对基本报表的个体进行分析： 1、对资产负债表进行分析
2、对利润表进行分析
经营活动现金流量
3、对现金流量表进行分析
投资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量
第二、对基本报表的整体进行分析 • 在对以上三张报表：资产负债表、利润表、 现金流量表独立分析的基础上，再把三张报 表联系起来，进行综合分析和评价。 • 1、分析三张表的平衡关系。 • 2、分析三张表的对应关系 • 3、进行综合分析 • 在前边个体分析的基础上，抓住财务报表反 映出来的问题区域，层层深入，直达风险点。
《企业财务管理培训》ppt课件
03 企业财务预算与控制
CHAPTER
财务预算的制定
总结词：科学合理
详细描述：制定财务预算需要基于企业战略目标，结合市场环境、历史数据和业 务计划等因素，采用科学的方法和工具进行预测和规划。
财务预算的执行与调整
总结词：刚柔相济
详细描述：在预算执行过程中，既要严格执行预算，又要根据实际情况进行适时调整。调整时要充分评估和考虑内外部环境 的变化，确保预算的合理性和可行性。
所有者权益变动表
总结词
反映企业所有者权益变动的财务报表
VS
详细描述
所有者权益变动表是企业财务报表中的重 要报表之一，主要反映了企业所有者权益 的变动情况。通过所有者权益变动表，可 以了解企业股本、资本公积、盈余公积和 未分配利润等所有者权益项目的变动情况 ，从而评估企业的股东价值和股东权益变 动情况。
战略性财务管理
将财务管理与企业战略相结合，从战略角度出发制定财务管理策 略，推动企业战略目标的实现。
价值链财务管理
将财务管理延伸至企业的价值链管理，从价值链的角度出发优化财 务管理流程和决策。
智能化财务管理
利用人工智能、大数据等技术手段，实现财务管理的智能化决策和 预测，提高财务管理的准确性和前瞻性。
03
详细描述
企业应深入了解自身的经营状况和行业地位，包括产品或服务的市场需
求、竞争状况、政策法规等，以便更好地制定风险管理策略。
企业财务风险管理 财务风险识别
总结词
关注企业内外部环境变化，及时调整 风险管理策略。
详细描述
企业应时刻关注内外部环境的变化， 包括宏观经济形势、政策法规调整、 科技进步等，及时调整风险管理策略 ，以应对不断变化的风险状况。
详细描述
《企业财务课件全套PPT》
介绍会计原理的基本概念和作用， 了解会计处理和记录的基本规则。
学习会计等式的基本原理，以及 如何进行会计核算和分类。
财务报表编制
了解财务报表的编制过程和要求， 以及会计信息的披露和解释。
财务预算策划
财务预算的定义和作用探讨财 Nhomakorabea预算的定义和作用， 了解财务预算在企业决策和 控制中的重要性。
财务预算的编制过程
现金流量表的分析方法
学习如何通过现金流量表分 析企业的现金流入和流出情 况，并评估企业的偿债能力。
资本预算决策
什么是资本预算决策？
投资评估指标
风险评估与管理
介绍资本预算决策的概念和流程， 以及在企业投资决策中的应用。
介绍常用的投资评估指标，如净 现值、内部收益率和投资回收期， 并解释如何使用它们进行决策。
学习财务预算的编制过程和 要素，以及如何制定可行和 合理的财务预算。
财务预算的监控和调整
讨论财务预算的监控和调整 方法，以保证企业实现预算 目标。
税务筹划与税务管理
税务筹划的目标和原则
了解税务筹划的目标和原则，并 掌握有效的税务筹划策略来降低 企业税负。
税务合规与管理
学习如何确保企业遵守税务法规 和要求，以及如何进行有效的税 务管理。
探讨资本预算决策中的风险评估 和管理方法，以降低投资风险。
财务管理与风险管理
1
风险管理的重要性
2
了解企业风险管理的概念和目标，以及
如何应对不同类型的风险。
3
财务管理的基本原理
学习财务管理的基本原则和目标，以及 如何管理企业的财务资源。
财务风险管理工具
介绍用于管理财务风险的工具和方法， 如保险、衍生品和对冲策略。
《企业财务管理PPT课件》
企业财务管理PPT课件
通过该课件，我们将深入了解企业财务管理的基础知识，包括财务报表分析、 预算管理、税务管理、财务分析工具的应用和财务数据管理技巧等内容。
企业财务管理基础知识介绍
会计原理
理解会计基本原则，为财务管 理打下坚实的基础。
财务管理职责
了解财务部门的职能和责任， 确保企业财务稳健运作。
财务报表解析
现金流量管保企 业正常运转。
2 现金流量预测
准确预测未来现金流量，为 企业决策提供依据。
3 现金流量优化
通过优化营运资金，提高现金流量的质量和效率。
资本预算及投资分析
1
投资评估
2
评估项目的风险和回报，为决策提供
参考。
3
资本预算
确定企业可行的投资项目，制定投资 计划。
2
通过合法手段降低企业纳税负担，提
升经济效益。
3
纳税义务
了解税务法规，确保及时、准确地履 行纳税义务。
税务风险
识别和应对税务风险，避免不必要的 税收风险。
财务分析工具及其使用
比率分析
使用财务比率评估企业的经营 状况和健康度。
现金流量表
分析企业现金流量，评估现金 管理的能力。
盈亏平衡分析
计算盈亏平衡点，帮助制定决 策和预测。
国际财务管理和会计标准
了解国际财务管理的基本原则和会计标准，为跨国企业经营提供参考。
财务管理的法律问题与解决方 案
探讨财务管理面临的法律问题，并提出解决方案，确保企业合规运营。
企业财务决策和资金筹集
讨论企业财务决策与资金筹集的重要性，并介绍常用的筹资方式。
财税政策解读与应用
解读最新的财税政策，并探讨如何应用于企业财务管理中。
通过该课件，我们将深入了解企业财务管理的基础知识，包括财务报表分析、 预算管理、税务管理、财务分析工具的应用和财务数据管理技巧等内容。
企业财务管理基础知识介绍
会计原理
理解会计基本原则，为财务管 理打下坚实的基础。
财务管理职责
了解财务部门的职能和责任， 确保企业财务稳健运作。
财务报表解析
现金流量管保企 业正常运转。
2 现金流量预测
准确预测未来现金流量，为 企业决策提供依据。
3 现金流量优化
通过优化营运资金，提高现金流量的质量和效率。
资本预算及投资分析
1
投资评估
2
评估项目的风险和回报，为决策提供
参考。
3
资本预算
确定企业可行的投资项目，制定投资 计划。
2
通过合法手段降低企业纳税负担，提
升经济效益。
3
纳税义务
了解税务法规，确保及时、准确地履 行纳税义务。
税务风险
识别和应对税务风险，避免不必要的 税收风险。
财务分析工具及其使用
比率分析
使用财务比率评估企业的经营 状况和健康度。
现金流量表
分析企业现金流量，评估现金 管理的能力。
盈亏平衡分析
计算盈亏平衡点，帮助制定决 策和预测。
国际财务管理和会计标准
了解国际财务管理的基本原则和会计标准，为跨国企业经营提供参考。
财务管理的法律问题与解决方 案
探讨财务管理面临的法律问题，并提出解决方案，确保企业合规运营。
企业财务决策和资金筹集
讨论企业财务决策与资金筹集的重要性，并介绍常用的筹资方式。
财税政策解读与应用
解读最新的财税政策，并探讨如何应用于企业财务管理中。
企业财务管理知识讲义(ppt 153页)
（1）企业筹资引起的财务活动 （2）企业投资引起的财务活动 （3）企业经营引起的财务活动 （4）企业分配引起的财务活动
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
企业财务关系是指企业在组织财务活动过程中 与有关各方所发生的经济利益关系
（1）企业与投资者之间的财务关系 （2）企业与债权人之间的财务关系 （3）企业与政府之间的财务关系 （4）企业与受资者之间的财务关系 （5）企业与债务人之间的财务关系 （6）企业内部各单位之间的财务关系 （7）企业与职工之间的财务关系
一般地说，风险是指在一定条件下和一定时期 内可能发生的各种结果的变动程度。
风险是事件本身的不确定性。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
从个别投资主体的角度看，风险分为市场风险 和公司特有风险两类。市场风险是指那些影响
所有公司的因素所引起的风险，如通胀、战争
精品ppt模板
复利是指不仅对本金计息，而且将本期所生的 利息在下期转为本金再生利息的方法，俗称“ 利滚利”
（1）复利终值的计算：复利终值是指现在的 一笔资金按复利计算的未来价值。计算公式为 ：Sn=P·(1+i)n 例：现有资金10000元投资5 年，年利率为8%，按复利计算，则5年后的终 值为：S=10000×（1+8%）5=14693（元）
精品ppt模板
一般而言，人们都力求回避风险。那么
，为什么还有人进行风险投资呢？这是
因为冒风险可以得到额外的收益，即获
得风险报酬。
n
（1）确定概率分布（Pi,∑i=1Pi=1) n
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
企业财务关系是指企业在组织财务活动过程中 与有关各方所发生的经济利益关系
（1）企业与投资者之间的财务关系 （2）企业与债权人之间的财务关系 （3）企业与政府之间的财务关系 （4）企业与受资者之间的财务关系 （5）企业与债务人之间的财务关系 （6）企业内部各单位之间的财务关系 （7）企业与职工之间的财务关系
一般地说，风险是指在一定条件下和一定时期 内可能发生的各种结果的变动程度。
风险是事件本身的不确定性。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
从个别投资主体的角度看，风险分为市场风险 和公司特有风险两类。市场风险是指那些影响
所有公司的因素所引起的风险，如通胀、战争
精品ppt模板
复利是指不仅对本金计息，而且将本期所生的 利息在下期转为本金再生利息的方法，俗称“ 利滚利”
（1）复利终值的计算：复利终值是指现在的 一笔资金按复利计算的未来价值。计算公式为 ：Sn=P·(1+i)n 例：现有资金10000元投资5 年，年利率为8%，按复利计算，则5年后的终 值为：S=10000×（1+8%）5=14693（元）
精品ppt模板
一般而言，人们都力求回避风险。那么
，为什么还有人进行风险投资呢？这是
因为冒风险可以得到额外的收益，即获
得风险报酬。
n
（1）确定概率分布（Pi,∑i=1Pi=1) n
《企业财务管理》PPT课件
风险
9
精选ppt
1.4财务管理的目标
企业管理以财务管理为中心
企业目标 1、生存：企业只有 生存，才可能获利。 2、发展： 企业是在 发展中求生存。 3、获利：企业必须 获利，才有存在的价 值。
10
财务管理目标 1、利润最大化 2、每股利润最大化 3、股东价值最大化 4、企业价值最大化 5、履行社会责任
13
精选ppt
2.1企业资金来源
资金取的渠道： ❖ 个人股东、法人股东、国家股东 ❖ 银行负债、非银行金融机构负债、企业间负债、向个人负债 ❖ 找政府要钱 ❖ 找风险投资者要钱 ❖ 找跨国公司 ❖ 找战略投资者
1、权益性资金—自有资金，提供方为公司股东 2、负债性资金—借入资金，提供方为企业债权人
企业财务管理专题讲座
1
精选ppt
企业财务管理目录
1财务管理概述 2企业筹资管理
4投资与理财管理 5现金管理
3财务杠杆与风险管理 6分配管理 7财务分析
2
精选ppt
1财务管理概述
1.1定义与研究对象
1.2作用 1.3基本理念 1.4目标
1.1定义 1.2作用
3
精选ppt
1.1定义与研究对象
企业管理
融资条件差，不能有钱就拿，看承受力
16
精选ppt
2.3企业筹资
企业在进行筹资选择的时候，首先要解决以下问题： 第一，计算公司资本结构； 第二，计算比较资金使用成本； 第三，将“合适”的资金，用在“合适”的项目上！
17
精选ppt
2.3企业筹资
选择筹资方式考虑的因素： 1 资金成本的高低（越低越好） 2 还本付息风险的大小（越小越好） 3 取得和偿还的机动性大小（越大越好） 4 筹资方便程度（越易越好） 5 筹资期限的长短（越长越好） 6 投资者对资金使用方向的限制（越宽越好）
《企业财务管理培训》ppt课件
财务管理原则
包括系统原则、现金收支平衡原则、成本收益权衡原则、风险权衡原则、利益关 系协调原则。这些原则是企业在组织财务活动和处理财务关系时必须遵循的基本 准则。
财务管理的历史与发展
要点一
财务管理历史
财务管理的萌芽时期可以追溯到15世纪末16世纪初。当时 ，地中海沿岸的许多商业城市出现了由公众入股的商业组 织。而财务管理的产生和形成的思想基础是新古典经济学 理论、公司治理结构理论以及信息经济学理论。
预警信号发出
当企业财务指标超过预警阈值时，系统自动发出预警信号，提醒 企业管理者及时采取应对措施。
预警响应机制
建立快速响应机制，对发出的预警信号进行及时分析和处理，制 定相应的风险应对策略和措施。
THANKS.
筹资方式
分为债务筹资和权益筹资两大类 ，债务筹资包括银行贷款、发行 债券等，权益筹资包括发行股票 、吸收直接投资等。
资本成本与资本结构
资本成本
指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和占用费用。
资本结构
指企业各种资本的构成及其比例关系，包括债务资本和权益资本的构成。
筹资风险与防范
筹资风险
直接投资指将资金直接投入生产经营性资产，以获取经营 利润；间接投资则将资金投放于金融性资产，获取股息、 利息等资本增值。
长期投资与短期投资
长期投资指投资回收期在一年以上的投资，主要投向固定 资产、无形资产等；短期投资则指投资回收期在一年以内 的投资，如短期证券、应收账款等。
战略性投资与战术性投资
战略性投资关注企业长期发展，涉及重大决策和资源配置 ；战术性投资则关注短期市场机会，灵活调整投资组合。
营运能力和偿债能力等方面。
财务比率分析
通过计算和分析各项财务比率，如 流动比率、速动比率、资产负债率 等，评估企业财务状况和经营绩效 。
包括系统原则、现金收支平衡原则、成本收益权衡原则、风险权衡原则、利益关 系协调原则。这些原则是企业在组织财务活动和处理财务关系时必须遵循的基本 准则。
财务管理的历史与发展
要点一
财务管理历史
财务管理的萌芽时期可以追溯到15世纪末16世纪初。当时 ，地中海沿岸的许多商业城市出现了由公众入股的商业组 织。而财务管理的产生和形成的思想基础是新古典经济学 理论、公司治理结构理论以及信息经济学理论。
预警信号发出
当企业财务指标超过预警阈值时，系统自动发出预警信号，提醒 企业管理者及时采取应对措施。
预警响应机制
建立快速响应机制，对发出的预警信号进行及时分析和处理，制 定相应的风险应对策略和措施。
THANKS.
筹资方式
分为债务筹资和权益筹资两大类 ，债务筹资包括银行贷款、发行 债券等，权益筹资包括发行股票 、吸收直接投资等。
资本成本与资本结构
资本成本
指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和占用费用。
资本结构
指企业各种资本的构成及其比例关系，包括债务资本和权益资本的构成。
筹资风险与防范
筹资风险
直接投资指将资金直接投入生产经营性资产，以获取经营 利润；间接投资则将资金投放于金融性资产，获取股息、 利息等资本增值。
长期投资与短期投资
长期投资指投资回收期在一年以上的投资，主要投向固定 资产、无形资产等；短期投资则指投资回收期在一年以内 的投资，如短期证券、应收账款等。
战略性投资与战术性投资
战略性投资关注企业长期发展，涉及重大决策和资源配置 ；战术性投资则关注短期市场机会，灵活调整投资组合。
营运能力和偿债能力等方面。
财务比率分析
通过计算和分析各项财务比率，如 流动比率、速动比率、资产负债率 等，评估企业财务状况和经营绩效 。