7.竣工决算流程图
工程竣工结算审核流程图
工程竣工结算审核流程图
①送审资料应包含但不限下列全部内容：
1、工程招标文件、招标答疑纪录、工程概预算书、工程量清单、招标控制价等相关资料。
2、投标文件、商务标电子版（计价软件格式）、投标报价表。
3、评标记录、中标通知书。
4、施工合同及相应补充协议、会议纪要等合同性文件。
5、招标施工图、图纸会审纪要、工程变更通知书、技术核定单、竣工图等。
6、现场施工记录、签证单、隐蔽工程检查验收记录。
7、由建设管理单位自行采购设备、主要材料的合同、清单、出入库资料及其他资料。
8、进场的材料、设备的验收记录。
9、工程监理报告、竣工验收报告。
10工程项目批准的开工报告、工期延期联系单、安全文明施工措施费考评表、奖励费计取证明材料等。
11、工程竣工结算书（包括工程量计算书和钢筋明细表）及结算书电子版（计价软件格式）。
12、审核费用分摊协议。
13、与工程结算有关的其他资料。
②工程竣工结算报送审核委托书由审计室提供固定格式。
③施工单位对初步审核结果提出的书面意见应具体说明项目、原因、依据等。
竣工结算报送及审核流程图
竣工结算报送及审核流程一、竣工结算流程二、流程说明1、工程竣工验收合格后30天，施工单位向监理单位递交竣工结算申请及完整的结算资料（见结算资料清单）。
2、监理公司接到结算申请及结算资料后10天，对资料的准确性、完整性、符合性进行审核，如不符合要求，施工单位应在7天补充及修订不完整不准确的资料。
监理公司对上述结算资料出具结算意见。
3、甲方项目部在接到经监理审核的结算申请及结算资料后10天，对资料的准确性、完整性、符合性进行复核，如不符合要求，施工单位应在7天补充及修订不完整不准确的资料。
项目部对上述结算资料出具结算意见。
4、经项目部审查通过的结算资料视为最终的结算资料，在此之后无论任何单位或部门补充的资料均须按上述流程并报甲方公司领导批准方予受理。
5、成本部在接到项目部转来的结算资料后组织预算工程师进行结算审核。
根据工程实际情况在1~3个月完成。
6、成本部审核完毕在与施工单位进行校对前须同施工单位共同制定校对工作计划，明确校对时间及在每个时间段的应校对的工作容，双方签字确认。
若在校对过程中施工单位预算人员在某个时间段未前来校对则视为施工单位认可甲方对该时间段工作容的审核结果。
7、校对工作完毕后，预算工程师将校对后的结果提交成本部指定的专业预算工程师进行复核。
8、专业预算工程师在接到校对结果后21天进行复核，如有不同意见及时与主办工程师进行沟通然后将统一意见后的结算书提交成本部经理审核。
9、成本部经理在7天对专业预算工程师复核后的结算书进行审核。
10、成本部审核结果报送公司领导审定，经公司审定的结算书一式四份，甲乙双方签字盖章，甲方存三份，乙方存一份。
该结算书做为甲方支付工程结算款的唯一依据。
如甲方需要另行编制竣工结算证明及建设工程造价结算核准表，乙方必须无条件配合，该竣工结算证明及建设工程造价结算核准表所附之结算书仅作为办理相关证件用，不作为支付工程款的依据。
三、施工单位申报竣工结算需提交的资料清单1、结算申请表一份，该结算申请表须经监理公司及甲方项目部签署意见，对施工单位报送的竣工结算资料进行审核确认，对施工围及施工过程中合同执行情况进行详细说明，确认施工围是否与合同约定相符、在施工过程中施工围有何变化以及与其他分包单位的施工围如何界定。
工程竣工结算流程图
工程竣工结算流程图
合同管理制度
1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。
负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。
以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；项目竣工验收完成
满足合同结算条件
收集结算资料
审核合格
竣工图
编制工程竣工结算书
水、电用量统计确认
甲方结算审核
工程联系、签证单双方签字盖章
备案
财务项目考核
其它结算资料
不合格。
基建项目竣工财务决算审核流程图
基建项目竣工财务决算审核流程图建设单位报送竣工财务决算函、报表等决算资料给经济建设科
经济建设科工作人员对送审资料的准确资料不准确及不完整的全部退性、完整性进行初审回并以函件形式说明原因
经济建设科工作人员将竣工财务决算报表及相关资料交由评审中心审核,通过办公自动化系统,
评审中心资料员登记入册待审
按月滚动编制审核计划提请中心领导审批
评审中心审核员开展审核建设单位能及时按要求补充完整资料
如需要求补充资
与建设单位沟通
建设单位未能按要求、规定时间内补
齐资料的作退件处理～重新办理送审编写竣工财务决算审核结论,初稿, 评审中心复核员复核复核不合格的重审
提出异议审核员通过办公自动化系统将初审结论呈中心领导审核～并会签经济建设科～后呈报财政局领导
审批
建设单位提出异议审核员向建设单位等相关单位发出审核结论 ,初稿,征求意见
建设单位确认审核结论～盖章送回审核结论
评审中心审核员正式定稿～将评审结论,正式稿,
呈报中心领导及局领导审批后～加盖中心业务章
评审中心将评审结论,正式稿,退回经济建设科、
建设单位及其主管部门
属于单个工程的属于整个项目工程的资料归档资料整理待存。
工程竣工结算审核流程图
注解:
①送审资料应包含但不限下列全部内容：
1、工程招标文件、招标答疑纪录、工程概预算书、工程量清单、招标控制价等相关资料。
2、投标文件、商务标电子版（计价软件格式）、投标报价表。
3、评标记录、中标通知书。
4、施工合同及相应补充协议、会议纪要等合同性文件。
5、招标施工图、图纸会审纪要、工程变更通知书、技术核定单、竣工图等。
6、现场施工记录、签证单、隐蔽工程检查验收记录。
7、由建设管理单位自行采购设备、主要材料的合同、清单、出入库资料及其他资料。
8、进场的材料、设备的验收记录。
9、工程监理报告、竣工验收报告。
10 工程项目批准的开工报告、工期延期联系单、安全文明施工措施费考评表、奖励费计取证明材料等。
11、工程竣工结算书（包括工程量计算书和钢筋明细表）及结算书电子版（计价软件格式）。
12、审核费用分摊协议。
13、与工程结算有关的其他资料。
②工程竣工结算报送审核委托书由审计室提供固定格式。
③施工单位对初步审核结果提出的书面意见应具体说明项目、原因、依据等。
工程竣工结算流程图
《工程竣工验收报告》
《竣录》
《设计变更签证》
《施工图纸》
《各单位工程预结算办法》
《工程竣工结算报告》
编制日期
审核日期
生效日期
工程竣工结算流程
流程名称
工程竣工结算流程
文件受控状态
文件管理部门
总经理
项目经理部
造价管理部
财务管理部
相关制度/表单
你很善良，也很努力，你明白“人若志趣不远，心不在焉，虽学五成”，那么请你继续以努力为本，继续追求。学习的时候放下顾虑，聚精会神，提高学习效率，尽量做到最好。
开放的课程观要求我们充分利用各种课程资源，创造性地使用教材。要注意联系本地区和学生的实际，关注社会中新的信息、学生生活中新的问题和现象，对教科书中提出的问题、预设的活动进行合理的拓展和延伸，及时、合理地调整教学目标，灵活有效地推进教学过程，增强教育的针对性
竣工结算报送及审核流程图
竣工结算报送及审核流程一、竣工结算流程二、流程说明1、工程竣工验收合格后30天，施工单位向监理单位递交竣工结算申请及完整的结算资料（见结算资料清单）。
2、监理公司接到结算申请及结算资料后10天，对资料的准确性、完整性、符合性进行审核，如不符合要求，施工单位应在7天补充及修订不完整不准确的资料。
监理公司对上述结算资料出具结算意见。
3、甲方项目部在接到经监理审核的结算申请及结算资料后10天，对资料的准确性、完整性、符合性进行复核，如不符合要求，施工单位应在7天补充及修订不完整不准确的资料。
项目部对上述结算资料出具结算意见。
4、经项目部审查通过的结算资料视为最终的结算资料，在此之后无论任何单位或部门补充的资料均须按上述流程并报甲方公司领导批准方予受理。
5、成本部在接到项目部转来的结算资料后组织预算工程师进行结算审核。
根据工程实际情况在1~3个月完成。
6、成本部审核完毕在与施工单位进行校对前须同施工单位共同制定校对工作计划，明确校对时间及在每个时间段的应校对的工作容，双方签字确认。
若在校对过程中施工单位预算人员在某个时间段未前来校对则视为施工单位认可甲方对该时间段工作容的审核结果。
7、校对工作完毕后，预算工程师将校对后的结果提交成本部指定的专业预算工程师进行复核。
8、专业预算工程师在接到校对结果后21天进行复核，如有不同意见及时与主办工程师进行沟通然后将统一意见后的结算书提交成本部经理审核。
9、成本部经理在7天对专业预算工程师复核后的结算书进行审核。
10、成本部审核结果报送公司领导审定，经公司审定的结算书一式四份，甲乙双方签字盖章，甲方存三份，乙方存一份。
该结算书做为甲方支付工程结算款的唯一依据。
如甲方需要另行编制竣工结算证明及建设工程造价结算核准表，乙方必须无条件配合，该竣工结算证明及建设工程造价结算核准表所附之结算书仅作为办理相关证件用，不作为支付工程款的依据。
三、施工单位申报竣工结算需提交的资料清单1、结算申请表一份，该结算申请表须经监理公司及甲方项目部签署意见，对施工单位报送的竣工结算资料进行审核确认，对施工围及施工过程中合同执行情况进行详细说明，确认施工围是否与合同约定相符、在施工过程中施工围有何变化以及与其他分包单位的施工围如何界定。
工程竣工结算审核流程图
工程完工结算审查流程图施工单位向建设管理单位提交工程完工结算审查申请和送审资料①建设管理单位对送审资料的完好性、真切不一样意报审性和合规性进行预审，并签订审查建议施工单位补充改正赞同报审建设管理单位将送审资料送交审计室，并填写工程完工结算审查拜托书②不一样意送审审计室对送审资料的完好性和合规性进行初审建设管理单位补充完美赞同送审审计室办理资料交接手续，填写工程完工结算报送审查回执单审计室确立咨询公司，签订工程造价咨询合同书，交接送审资料，填写工程完工结算审查资料交接单。
咨询公司对勤政执业作出版面承诺需要咨询公司审查送审资料，如需补充和改正资料 5 日内提交清单建设管理单位补交完美不需要审计室组织“三方”现场勘察取证，对量、价、取费等逐项查对。
咨询公司做好查对确认记录咨询公司在规按限期内形成初步审查结存心见果，并向审计室和建设管理单位征采建议审计室和建设管理单位提出建议无建议审计室将初步审查结果、工程结算鉴定单及审查电子数据经由建设管理单位转交施工单位征采建议存心见施工单位 10 日内提出版面建议③。
建设管理单位标注办理建议后转交审计室无建议审计室组织“三方”交流协调会，并形成会谈建议咨询公司 5 日内依照会谈结果从头出具工程结算鉴定单建设管理单位和施工单位5日内在工程结算鉴定单上署名盖印，经由审计室转交给咨询公司咨询公司出具五份工程完工结算审查报告，连同工程资料和审查费发票送交审计室建设管理单位签收 3 份审查报告、工程资料和审查费发票，10 日内付清审查费建设管理单位依照审查报告办理财务结算审计室对工程完工结算审查资料进行登记、整理和归档讲解：①送审资料应包含但不限以下所有内容：1、工程招标文件、招标答疑纪录、工程概估算书、工程量清单、招标控制价等有关资料。
2、招标文件、商务标电子版（计价软件格式）、招标报价表。
3、评标志录、中标通知书。
4、施工合同及相应补充协议、会议纪要等合同性文件。
5、招标施工图、图纸会审纪要、工程更改通知书、技术鉴定单、完工图等。
竣工决算流程
竣工决算报告 审计
审批
项目转固处理
说明
所有项目必聘请 合格的中介机 构审计（软件实 施及项目集成
除外）
出具《验收报 告》并签字确认
1、编制工作在 一个月内完成 2、出具《项目 竣工决算报告》
聘请合格的中 介机构审计
所有项目的竣 工决算报告必 须按照相应的 审批权限进行
竣工决算流程
参与部门
使用部门资产 管理部门建设
部门
中介机构
承建单位、监 理、建设部门、 使用部门、资产
管理部门
承建单位、监 理、建设部门、 使用部门、资产 管理部门、财务
管理部门
中介机构
财务管理部门
建设部门资产 管理部门财务
管理部门
审批流程
项目审批立项
项目建设跟踪 审计
项目竣工验收
竣工决算报告 编制
审批
1、建设部门移 交基础资料 2、 资产管理部门 办理资产移交 手续、登录卡片 3、财务管理部 门完成转固账
务处理
房地产企业竣工决算管理流程图
流程 竣工决算管理流程 名称 总经理 总工程师 工程管理部 造价管理部 开始 收集决 算资料 整理、分析 与决算有关 的资料 清理财务、 债务及结余 的物料 提供所 需资料 文件管理部门 相关部门 相关制度/表单 《工程决算管理制度》 《工程签证单》 《工程、设计变更单》 文件受控状态
审批
审定
《工程项目决算审计 报告》
审批
生效日期1ຫໍສະໝຸດ 2进行最终 决算 预、决算 结果差异 分析 编制《竣工决 算报表》 编写 《工程 竣工决算 说明书》 竣工决 算审计 汇总纠正 编写《工程项 目决算审计 报告》 竣工决算资 料存档 结束 编制日期 审核日期 问题说明
协助决算 工作
《工程决算单》
《工程预结算管理细 则》 《竣工决算报表》 《工程竣工决算说明 书》
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流程图竣工决算
主要参照文件：
1.财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知（财建〔2002〕394号）
2.《关于印发铁路基本建设项目竣工财务决算编制和资产交付办法的通知》（铁财〔2008〕250号）
3.财政部关于《基本建设项目结余财政资金收回同级财政的通知》（财建〔2015〕707号）
4.关于印发《呼和浩特铁路局基本建设项目竣工财务决算编制和资产交付实施办法》的通知（呼铁财〔2011〕124号）
5.中国铁路总公司关于印发《中国铁路总公司执行企业会计准则衔接办法》的通知（铁总财〔2015〕39号）项目管理机构负责组织编制竣工财务决算，完成竣工资产
移交。
项目管理机构委托有资质的中介机构对竣工财务决算进行
全面审计（审核），由中介机构出具审计（审核）报告。
铁路局财务处组织计划、建设、项目管理机构等相关部
门，对竣工财务决算进行初审。
铁路总公司财务部审核后报财政部审批。
项目管理机构完善竣工财务决算文件，形成竣工财务决算
报告，并上报铁路局财务处。
铁路局财务处审核后报中国铁路总公司。
财政部委托有资质的决算审核单位进行评审，并形成批复
意见。
编制审计初审上报复核审核批复。