构建现代化税收征管体系
征管体制改革方案
2.纳税人办税负担减轻，税收营商环境得到优化。
3.税收法律法规体系更加完善，税收法治水平得到提高。
4.税务干部队பைடு நூலகம்素质明显提升，税收征管能力得到加强。
本方案旨在为我国税收征管体制改革提供总体设计和操作指南，具体实施过程中需结合实际情况进行调整完善。在推进改革的过程中，要充分调动各方面积极性，确保改革顺利推进，为我国经济社会发展提供有力保障。
第2篇
征管体制改革方案
一、引言
我国正处于全面深化改革的关键时期，税收征管体制作为国家治理体系的重要组成部分，亟需进行系统性改革，以适应新时代发展要求。本方案旨在提出一系列具有前瞻性、创新性和可操作性的税收征管体制改革措施，为构建现代化税收征管体系提供决策参考。
二、现状与问题
1.税收征管职能分散，国税、地税机构分离，导致税收征管资源浪费，征管效率低下。
2.完善配套政策，确保改革顺利进行。
3.加强宣传引导，营造良好的舆论氛围。
4.强化监督检查，确保改革举措落实到位。
七、预期效果
1.税收征管效率得到显著提升，税收流失现象得到有效遏制。
2.纳税人办税负担减轻，税收营商环境得到优化。
3.税收法律法规体系更加完善，税收法治水平得到提高。
4.税务干部队伍素质明显提升，税收征管能力得到加强。
3.完善税收法律法规，保障税收合法权益。
4.强化税收征管队伍建设，提高税务干部素质。
三、具体措施
1.机构改革
（1）整合国税、地税机构，成立国家税务局，实现税收征管职能的统一。
（2）优化税务部门内部机构设置，按照税收业务分类，设立相应的内设机构，提高税收征管专业化水平。
2.业务改革
税收征管的历史演变与现代化发展
税收征管的历史演变与现代化发展。
一、税收征管的历史演变税收征管的历史可以追溯到古代。
早在汉代，中国就已经实行了一定的税收征管制度。
随着封建社会的演变和经济的发展，税收征管体系逐渐完善。
明清时期，税收征管更是达到了一个新的高峰，实行了包括胥吏制、捐纳制等多项制度，系统地收取和管理税款。
但是，这些税收制度往往存在严重的弊端，如征税不公、收取方式低效等问题，严重制约了税收征管的发展。
到了现代，国家财政运作日趋复杂，税制也相应趋于完善。
随着现代市场经济的发展，各国纳税人的所得情况日益多样化，对税收征管提出了新的挑战。
为了应对这些挑战，各国不断探索和改进税收征管制度。
目前，全球范围内，基于纳税人自愿申报、政府自动审核和查税的三位一体的纳税申报制度已经成为普遍实行的制度。
二、税收征管的现代化发展近年来，随着信息技术的不断发展，税收征管也逐渐实现了现代化的转型。
中国财政部门已经推出了全国税收征管信息平台，实现了纳税人和税务机关之间的自动化、智能化管理，极大地提高了税收征管的效率和规范性。
此外，政府还大力推行了“互联网+税务”模式，建立了网上税务服务大厅、手机客户端等多渠道纳税服务平台，极大地方便了纳税人的申报和缴款过程。
除了信息化手段，现代化发展还需要不断创新税制模式，扩大税源，构建良好的税收征管环境。
加强税收政策协调，实现国际税收征管和谐发展，也是现代化税收征管的重要方面。
在全球化的经济背景下，各国之间存在着税收竞争、税收漏洞等问题，建立国际间税收协定和防逃税机制，是避免税收动态混乱和资源浪费，促进全球经济和贸易体系的平稳发展的重要举措。
三、未来展望随着新一代技术的不断涌现和发展，如、区块链等，税收征管面临着新的机遇和挑战。
未来，税收征管需要更加智能化、自动化，充分利用大数据和云计算等新技术，实现信息智能化、数据共享化、服务协同化的全过程管理。
同时，应注重法制建设，加大管理力度，构建和谐、公平、透明的税收征管环境，保障纳税人权益，维护税收征管安全和稳定。
浅谈现行税收征管中存在的问题及对策
浅谈现行税收征管中存在的问题及对策市场经济的深入发展，要求改变传统的税收管理方式，构建现代化税收征管体系。
与形势发展要求相比，当前税收征管中还存在诸多不适应的地方，对于这些问题，必须客观审视和认真分析，在税收征管实践中逐步加以解决。
一、当前税收征管中存在的主要问题风险管理理念有待更新。
税收风险管理理念作为国际上一种先进的管理理念，引入我国税收管理实践的时间还不长，税务人员对税收风险管理理念的学习和认识还有一个过程，税收管理工作仍然停留在原有的思维模式中，风险管理还没有普遍运用到税收征管中去，征纳双方法律地位平等的理念还没有从根本上树立起来，纳税人忽视税法遵从和风险管理的现象依然存在。
税收征管程序有待规范。
现行税收征管程序是根据原“34字征管模式”制定的，在实施税源专业化管理新体系下已显得陈旧和不完善，税源管理缺位的问题比较明显，重点税源管理程序不细化，中小税源管理程序过于复杂；纳税评估的法律地位不明确，纳税评估的质量不高，对纳税申报真实性、合法性审核不到位，税收征、管、查等环节的配合不协调，制约征管质量和效率的提高。
税源分类管理有待改进。
管户与管事相结合、属地管理与分类管理相结合的原则在《税收管理员制度》中有明确的规定，但在实际征管工作中，税收管理员仍旧习惯于属地划片固定管户方式，税源管理职责分工不够科学，对所有的纳税户均衡安排征管力量，导致重点税源和重点行业等高风险领域管理力量不足，征管力量占比相对较低，一些复杂涉税事项的管理层级较低。
信息管税水平有待于提高。
信息管税为税源管理提供支撑作用，“全面、及时、准确”六字数据采集要求不能落到实处，现有数据质量水平不高；政府部门等第三方配合不够，第三方信息共享平台没有建立起来，内、外部涉税信息比对困难较多；数据分析设立的指标较多，没有建立统一的数据分析模型，缺少一个统一的数据分析应用平台，传统的分析手段无法适应信息管税的新形势。
税源管理运行机制有待加强。
新时代税收现代化建设总目标
新时代税收现代化建设总目标
随着新时代的到来，税收现代化建设已经进入新的历史阶段。
根据《国务院关于加快
推进税收现代化建设的意见》（以下简称《意见》），税收现代化建设，其总体目标是：
实施“简政放权、放管结合、优化服务”，形成后现代化税收管理体系；实施公开、公平、公正、持续有效的税收征管制度，防止和惩治税收违法犯罪和套取减免；完善税收信息化
体系，推动税收管理数字化，支持税收优惠政策智能实施；提升监管的自动化水平，实现
税收管理机构和主管部门之间信息共享；推行个税新三征、“津贴型”税收征收、综合性
税收优惠等制度改革，加快推进税收实施进一步精简，建立行业主管关系扁平、权责一致，项目审批精简、放权从小往大的行政审批体制；深化税收申报统一办理，支持网上申报、
预审和线下审核等；深化税收征管机制改革，实施综合监管一体化，实行“法人三位一体”的管理；推进本地化税收改革，形成培育重点产业发展带动社会稳定增长有效机制；建设
跨境可追溯、跨段可监管、跨层可整合、税务刑事侦查一体化的跨境税收管理体系；完善
税收征管与服务社会各领域协同共治机制。
围绕以上总体目标，《意见》还明确了其他的重要措施，包括：建设税收服务信息系统，推进税收新办法落实，完善跨境电子商务及服务贸易等领域税收征管，深化国际税收
信息共享制度改革，构建围绕数据、历史档案等中心节点的税收资产和金融审计体系。
以上，就是关于新时代税收现代化建设总目标的描述。
建设税收现代化，不仅能解决
现存的税务审计、征管不理想的问题，更能够有效提高社会经济的发展效率，实现经济增
长的均衡发展。
只有实施新时代税收现代化建设总目标，才能给我们带来真正的稳定、繁荣、可持续发展。
构建现代化税收征管体系的思考
构建现代化税收征管体系的思考2019-10-29【摘要】国家税务总局描绘的税收现代化蓝图中，科学严密的现代化征管体系建设在整个税收现代化建设中的作⽤举⾜轻重。
本⽂从现代征管体系相关理论研究出发，深⼊研究总结分析现阶段存在的问题，并对构建现代化税收征管体系进⾏前瞻性研究，探讨发展⽅向和⽅法路径。
【关键词】现代化；税收征管；体系⼀、对现代化税收征管体系的理解和认识税收征管体系是指国家及税务机关为了实现税收征管⽬标，在税收征管过程中对相互联系、相互制约的税收征管组织机构、征管⼈员、征管流程、征管⽅法等要素进⾏有机组合所形成的有机整体。
现代化通常是指通过努⼒使某事物的发展达到当今时代的先进⽔平。
构建现代化税收征管体系，既要适应当今信息⽹络化、资本国际化、经济全球化的时展要求，⼜要遵循现代管理的价值取向、理念、⽅法和技术，充分体现现代税收征管的基本特征。
世界经济合作与发展组织（OECD）研究认为，现代税收征管的基本特征主要体现在：税收法律制度的公开透明、准确实施，税收管理流程的持续改进，组织机构设置的科学合理，多元服务，促进纳税遵从，信息技术的有效应⽤和培养⾼素质⼈才队伍等⽅⾯。
⼆、当前征管改⾰存在的问题建国以来，我国税收征管模式⼀直进⾏变⾰，⼤致经历了四次重⼤改⾰：⼀是80年代中期之前是“⼀员进⼚、各税统管、征管查合⼀”的专管员模式；⼆是80年代中期到90年代中期各地探索实⾏“征管、检查两分离”或“征收、管理、稽查三分离”；三是1997年税务总局确⽴“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机⽹络为依托，集中征收，重点稽查”的30字征管模式以及在前述模式的基础上2004年加⼊了“强化管理”；四是2008年总局成⽴纳税服务司和⼤企业管理司，纳税服务作为核⼼业务被独⽴出来，⼤企业管理试点运⾏，2010年确⽴⼋个省市开展新⼀轮的征管改⾰试点。
通过⼀系列的改⾰，充分吸取先进的管理理念和⽅法，利⽤信息技术⼿段，以提⾼纳税遵从为⽬标，以风险管理为导向，以流程再造为路径，逐步对原有的征管模式进⾏改⾰，取得了良好的成效。
税收现代化六大体系
税收现代化六大体系一、六大体系有1.科学严密的征管体系属于上层建筑范畴，它既受经济基础所决定，又为经济基础服务.因此，税收征管模式的建立必须与生产力和生产关系的发展水平相适应，与税收管理体系相适应.我国征管体系目标模式的选择，应以一种模式为主，辅助以其他模式，以便适应不同地区和不同纳税人的现实情况。
2.稳固强大的信息体系是实现税收现代化的重要基础，也是推进税收现代化的强大动力。
紧密结合税收工作实际，建设信息化平台，深化信息化应用，为实现税收现代化提供坚强有力的技术保障和信息支持。
同时，充分发挥科技创新的支撑引领作用，积极适应现代信息技术发展趋势，对税收管理进行前瞻性思考、研究和设计，统筹抓好信息化建设与征管改革，推动税收管理向科学化、专业化、信息化、智能化方向发展。
3.高效清廉的组织体系公正是组织部门最基本，最核心的素质体系公平，公正，公开是组织部门最本质的要求，而公正是组织干部的职业道德最核心的内容，这是由组织人事部门的性质所决定的。
4.完备规范的税法体系税法的指导思想、原则和基本概念是统一的；不同税收法律规范之间应存在纵向的效力从属关系，及层次较低的税收法律规范应不违背层次较高的法律规范或是层次较高的法律规范的具体化。
5.成熟定型的税制体系是税收现代化的重要组成部分，也是实现税收现代化的前提与基石。
6.优质便捷的服务体系坚持以客户为中心，创新构建"三提升，四面向"的差异化优质服务工作体系，优化对各类市场主体的供电服务模式，提供优质高效，便捷可靠，智慧温馨服务，不断增强客户粘性，提升服务效率和客户服务感知，实现企业与客户互利共赢，持续提升国家电网品牌价值。
二、六大能力：政治引领能力、谋划创新能力、科技驱动能力、制度执行能力、协同共治能力和风险防范能力。
新时代税收现代化建设总目标主要内容
新时代税收现代化建设总目标主要内容
新时代税收现代化建设总目标是指在新时代，我国税收现代化建设的总体目标。
新时代税
收现代化建设的总体目标是：一是建立健全税收体系，完善税收制度，推进税收管理改革，提高税收征管效率；二是推进税收结构优化，改善税收负担分配，提高税收负担能力；三
是推进税收管理信息化，实现税收管理全过程信息化，提高税收管理效率；四是推进税收
服务创新，改善税收服务水平，提高税收服务质量；五是推进税收管理国际化，推进税收
管理国际合作，提高税收管理水平。
新时代税收现代化建设的总体目标，旨在推动税收管理改革，提高税收征管效率，改善税
收负担分配，提高税收负担能力，实现税收管理全过程信息化，改善税收服务水平，提高
税收服务质量，推进税收管理国际合作，提高税收管理水平，为实现经济发展和社会进步
提供有力支撑。
新时代税收现代化建设的总体目标，必须坚持以人民为中心，以依法治理为核心，以改革
创新为动力，以普惠发展为目标，以提高税收征管效率为核心，以改善税收负担分配为重点，以提高税收服务质量为目标，以推进税收管理国际化为重点，以提高税收管理水平为
目标，积极推进税收现代化建设，为实现经济发展和社会进步提供有力支撑。
浙江省国税系统构建现代化税收征管格局
内、 外 网站 群 。深 化 审批 制 度 改 革 ，优 化 征 管 业务 流程 ，大 幅精 简 审批 事项 ，减 少流 转 环 节 。创 新
纳税 服 务 举 措 ，相 继推 出 同城 通 办 、一 窗 统 办 、 网上 办税 、 自助 办税 、农 民 办税 方 便 卡 、免 填 单 等 服 务 项 目。 强化 纳税 服 务 保 障 ，组 建 专 业 纳 税 服 务机 构 ，充 实工作 人 员 ，建 立激 励 机 制 。纳 税 服 务 能 力和 水平 得 到 有 效 提 升 ，纳 税 人 满 意 率 达 ９ ５ ％ 以上 。
浙 江 省 国 税 系 统 构 建 现 代 化 税 收 征 管 格 局
近 年 来 ，全 省 国税 系统 围绕 建 立 “以 申报 纳 税 和 优 化 服 务 为 基 础 ， 以 计 算 机 网 络 为 依 托 ，集
中征 收 ，重 点 稽 查 ” 的 税 收征 管 模 式 ，积极 探 索 ，深入 实践 ，基 本 构 建 了符 合 征 管 工作 客 观 规 律 、 具 有 浙 江 国税 特 色 的 “ 一 项 制 度 、 六 大 体 系” 的税 收征 管格 局 。 （ 一） 建 立 纳税 人 自行 申报 纳 税 制 度 。 确 立 纳 税 人 依 法 纳 税 的 主 体 地 位 ， 实现 了 由税 务 机 关 “ 上 门收 税 ” 向 纳税 人 自行 申报 纳税 的 转 变 。统 一 制 定 科 学 简便 的 申报 纳 税 程 序 ，规 范 简化 申报 纳
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构建现代化税收征管体系
龙文泱刘育华
转型理念
2012年9月，长沙市地税局承接了全省系统征管改革试点任务，立足依法治税根本，通过推改革、强基础、抓数据、优服务，着力构建以明晰征纳双方权利和义务为前提，以风险管理为导向，以专业化管理为基础，以重点税源管理为着力点，以信息化为支撑，以依法依规征收和防范执法风险为目的的现代化税收征管体系，最终实现税收征管工作全面转型升级的目标。
实践
“当前，我们征管理念相对滞后、管理方式不够精细、征纳权责容易混淆、执法风险不断加大等瓶颈问题凸显，尤其是税管员人均管户高达500多户，人少户多风险大的矛盾突出。
”长沙市地税局局长方志平介绍，只有改革模式，才能解决问题。
2012年，长沙市地税局确立了“构建现代化税收征管体系”目标，分行业、分层级、分规模实行税源分级分类管理；将征管业务划分为日常管理、综合管理、风险管理三类；分5部分108项业务，整合规范征管流程，配合省局开发建设了集数据中心、统一业务支撑平台、应用系统于一体的湖南省地税系统综合征管软件；创新360办税服务模式，将涉税事项前置窗口受理，强化后台流转，减少审批环节。
同时，组建专业团队，突出风险管理，抓好纳税评估。
通过“四大转变”，推动征管改革稳步进行。
征管手段由“经验管理”向“风险管理”转变、管理格局由“属地管理”向“分类管理”转变、业务流程由“管户”向“管事”转变、服务职能由“单一式”向“多元化”转变。
改革分试点、推广、深化三阶段推进。
先期选择在税源稳定、办税规范的高新区局试点，运行平稳后推广至税源规模大、业务类型全的雨花区局。
2014年,高新区地税局通过风险应对直接评估产生的税款达8359万元，纳税人申报期内的申报率和入库率稳步提升，单位纳税人、个体纳税人的月缴纳入库比例从上半年的76.54%，到下半年已逐步上升达到了96%以上。
雨花地税评估一科的税收管理员周茹对变化有直接感受：“以前是救火员，好像
什么都管，却又都管不住。
现在我专门负责纳税评估工作，团队内分工明确，协同作战，忙中有序、有成效。
”
目前，两局纳税人的税法遵从度不断提高，申报期内的申报率和入库率稳步提升。
在湖南省地税局召开的征管经验交流会议上，该局的改革试点工作受到充分肯定，局长方志平作典型发言。
今年，该局着力把全面准确采集信息、科学高效使用数据和依法规范操作业务固化在制度之中，通过数据分析，发现税源增长点和征管风险点，推动“静态数据”向“动态信息”的转化，变数据优势为税收增势。