公司内控制度1
公司安全生产内控管理制度
第一章总则第一条为确保公司安全生产目标的实现，保障员工生命财产安全，预防事故发生，根据国家有关安全生产法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工、承包商、供应商等相关人员，是公司安全生产工作的基本规范。
第三条公司安全生产内控管理遵循“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，坚持“以人为本、全员参与”的原则。
第二章组织机构与职责第四条公司设立安全生产委员会，负责统筹规划、指导、监督和协调公司安全生产工作。
第五条安全生产委员会下设安全生产部，负责具体实施安全生产管理工作。
第六条各部门、子公司应设立安全生产管理小组，负责本部门、子公司的安全生产管理工作。
第三章安全生产责任制第七条公司法定代表人对本公司的安全生产工作全面负责。
第八条各级管理人员对本部门、子公司的安全生产工作负直接领导责任。
第九条员工应遵守安全生产规章制度，对本岗位的安全生产工作负责。
第十条承包商、供应商应按照合同约定，履行安全生产责任。
第四章安全生产教育与培训第十一条公司应定期对员工进行安全生产教育和培训，提高员工安全意识和技能。
第十二条新员工入职前，必须进行岗前安全教育和培训，合格后方可上岗。
第十三条公司应根据生产岗位的特点，定期组织专项安全培训。
第五章安全生产检查与隐患排查第十四条公司应定期开展安全生产检查，及时发现和消除安全隐患。
第十五条各部门、子公司应定期对本部门、子公司的安全生产进行检查。
第十六条发现安全隐患，应立即采取措施予以整改，确保整改措施落实到位。
第六章事故报告与处理第十七条发生安全事故，应立即报告安全生产委员会，并按照相关规定进行调查处理。
第十八条事故调查组应及时查明事故原因，提出处理意见，形成事故调查报告。
第十九条对事故责任人和责任单位依法依规进行处理。
第七章奖励与处罚第二十条对在安全生产工作中表现突出的个人和集体给予奖励。
第二十一条对违反安全生产规定，造成事故或隐患的单位和个人，依法依规进行处罚。
内控管理制度1(1范本)
内控管理制度11. 引言内控管理制度是指一个组织或企业为了达到其目标，保护其资产、资金安全、规范运营活动，对各项经济业务活动进行规范与控制的一系列制度和措施的总称。
内控管理制度对组织的正常运营和可持续发展至关重要，是保证组织运作顺利的基础。
本文将介绍内控管理制度的概念、重要性以及设计与实施的步骤。
2. 内控管理制度的概念内控管理制度是指一个组织或企业为了达到其目标，保护其资产、资金安全、规范运营活动，对各项经济业务活动进行规范与控制的一系列制度和措施的总称。
内控管理制度的目标包括风险识别与管理、资产保护、规范经营行为、信息与沟通、合规性和违法行为的防范等。
内控管理制度包括组织结构与职责划分、流程设计、内部控制流程及监控、信息系统与数据安全、风险管理和内部审计等方面内容。
通过明确职责、规范流程、建立监控和反馈机制，内控管理制度能够帮助组织有效地预防和控制各种风险，提高管理效率，保障组织的长期发展。
3. 内控管理制度的重要性内控管理制度对于组织的正常运营和可持续发展具有重要意义。
是内控管理制度的几个重要方面：3.1 风险防范与控制内控管理制度能够帮助组织及时识别和评估各种风险，并采取相应措施加以预防和控制。
通过建立合适的风险管理制度，组织能够降低被各种风险侵害的可能性，保护组织的安全和稳定。
3.2 资产保护与管理内控管理制度能够帮助组织做好对各种资产的管理和保护工作。
通过建立明确的资产管理制度，组织可以合理利用和保护资产，防止资产的浪费和滥用。
3.3 规范经营行为内控管理制度能够帮助组织建立规范的经营行为准则，并通过监控和反馈机制来确保这些准则的执行。
规范的经营行为有助于提升组织的管理水平，减少违法和违规行为发生的可能性。
3.4 信息与沟通内控管理制度能够帮助组织建立高效的信息与沟通机制，确保信息的准确流动和及时传递。
良好的信息与沟通机制有助于提高组织内部各个部门之间的协作和配合，推动组织整体运营的顺利进行。
企业内控制度范文
企业内控制度范文一、前言。
咱们这企业就像一艘大船，在商海里航行，要是没个好的内控制度啊，那就跟没舵的船似的，到处乱撞。
所以呢，这内控制度就是咱们企业的航海图和舵手，得好好整一整。
二、采购内部控制。
1. 采购计划。
首先啊，各个部门得提前把自己需要的东西算清楚，不能拍脑袋就决定买啥。
比如说，销售部门要预估销售量，然后根据这个来确定要采购多少原材料或者商品。
这就好比咱们家里要请客，得先知道来多少人，再去买菜一样。
采购计划得写得明明白白的，啥时候要，要多少，质量要求是啥，都得写进去。
2. 供应商选择。
选供应商可不能随便找个路边摊就下单了。
咱们得有一套严格的筛选流程。
先收集一些潜在供应商的信息，就像相亲之前先了解一下对方的基本情况一样。
看看他们的信誉咋样，价格是不是合理，产品质量有没有保证。
然后呢，可以去实地考察考察，看看他们的生产环境、管理水平啥的。
最后选出来几个靠谱的供应商，建立长期合作关系。
而且啊，不能只跟一家合作，得有个备胎，万一这家出问题了，还有其他家能顶上。
3. 采购流程。
采购的时候，得有专门的采购人员去下单。
下单之前得核对采购计划和供应商的信息，可别下错单了。
采购单得经过层层审批，就像古代的公文得盖章一样。
先是部门负责人审批，看看这个采购是不是必要的；然后是财务审批，看看有没有钱买；最后是老板或者高层审批，把把关。
采购的货物到了之后，仓库的人要仔细验收，看看数量对不对，质量有没有问题。
要是有问题，就得及时跟供应商联系，让他们解决。
三、销售内部控制。
1. 客户开发与信用管理。
销售嘛，就是要找客户。
但是找客户也不能饥不择食，得找那些靠谱的。
销售团队要对潜在客户进行调查，看看他们的经营状况、信誉好不好。
对于新客户，不能一下子给太多的信用额度，得像谈恋爱一样，先慢慢了解，逐步建立信任。
对于老客户呢，如果他们的信用状况发生了变化，比如说付款不及时了，就得及时调整他们的信用额度。
2. 销售合同。
和客户谈好了，就得签合同。
公司内控与风险管理制度
公司内控与风险管理制度第一章总则第一条目的和依据1.1 为确保公司的正常运营和可连续发展，保障公司的利益和股东权益，建立健全的内控与风险管理制度。
1.2 本制度依据公司相关法律法规、行业规范和企业整治要求，并参照国际标准订立。
第二条适用范围2.1 本制度适用于公司全体员工和相关合作方，包含但不限于董事、高级管理人员、部门负责人、项目经理及其他员工。
2.2 公司内控与风险管理制度是公司行为准则、行业规范和国家法律法规的增补，对公司内外一切业务活动具有引导和管束作用。
第二章内控管理第三条内控框架3.1 公司将建立完善的内部掌控框架，明确风险管理职责和掌控目标，确保公司内部掌控体系有效运行。
3.2 内部掌控框架包含风险识别、风险评估、风险防范、风险监测和风险应对五个方面的内容。
第四条风险识别与评估4.1 各部门应建立风险识别机制，定期开展全面的风险识别工作，及时发现并识别可能存在的风险。
4.2 风险评估应依据风险的可能性和影响程度进行定性和定量评估，评估结果应及时报告和反馈给相关部门和管理层。
第五条风险防范与掌控5.1 公司将订立风险防范和掌控策略，合理配置资源，确保风险得到有效防范和掌控。
5.2 各部门应严格依照风险防范和掌控策略，订立相关操作规程和流程，落实风险管理措施。
第六条风险监测与报告6.1 公司将建立风险监测机制，定期进行风险监测工作，及时掌握公司风险情形。
6.2 部门负责人应及时向上级报告风险情况，并依照公司规定的程序上报风险报告。
第七条风险应对与处理7.1 公司将订立风险应对和处理计划，明确应对措施和责任人，并依据需要实施应急预案。
7.2 部门负责人应依据风险应对和处理计划，及时采取相关措施，确保风险得到有效应对和处理。
第三章信息披露与合规管理第八条信息披露制度8.1 公司将建立信息披露制度，明确信息披露的内容、方式和时机，确保信息披露的准确性和及时性。
8.2 信息披露应严格遵守相关法律法规和公司规定，确保信息的完整、真实和公平。
内控体系管理制度
内控体系管理制度第一章总则第一条为了规范内部控制制度，提高企业内部管理水平，保障企业利益和稳健经营，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规和规范性文件，结合公司的实际情况，制定本管理制度。
第二条公司内控体系管理制度是公司内部控制的核心文件，是公司进行经营管理活动的基础，对公司的内部管理具有重要的指导和规范作用。
第三条公司全体员工应当认真学习掌握本管理制度，自觉遵守执行，确保企业内部控制制度的有效实施。
第二章内控体系管理框架第四条公司应当根据公司的规模、行业特点和经营活动的特点，建立健全并不断完善公司的内部控制体系。
第五条公司的内部控制体系应当包括风险管理、业务流程、内部监察和内部审计等核心内容。
第六条公司应当建立内部控制目标体系，确保业务活动的合规性、完整性、有效性和高效性。
第七条公司应当建立能够全面识别、评估和处理各类风险的内部控制机制。
第八条公司应当建立科学规范的业务流程和操作程序，确保业务活动的合规性和规范化。
第三章内控责任体系第九条公司董事会是公司内控的最高管理机构。
董事会应当制定并审议公司内部控制政策，对公司内部控制工作进行审计和监督。
第十条公司高级管理人员是公司内部控制的主要负责人，应当制定和实施公司内部控制政策和措施。
第十一条公司内控专业人员应当是内部控制的主要执行人，负责内部控制工作的具体实施和日常监管。
第十二条公司全体员工都是公司内部控制的参与者，应当积极履行内部控制的义务，自觉接受公司内部控制的监督和管理。
第四章内控制度建设第十三条公司应当建立完善的内部控制管理制度，明确内部控制的目标和原则，并通过规章制度的形式予以具体规范。
第十四条公司应当建立内部控制制度框架，明确内部控制的组织结构和工作流程，并对内部控制工作进行管理和监督。
第十五条公司应当建立全面的风险管理制度，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等各类风险的管理。
第十六条公司应当建立规范的业务流程和操作规程，包括业务流程的设计、操作程序的制定和规范等内容。
公司内控设备管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司设备管理，确保设备安全、高效、经济运行，提高设备使用寿命，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有设备，包括生产设备、辅助设备、办公设备等。
第三条公司设备管理应遵循以下原则：（一）预防为主，安全第一；（二）科学管理，合理使用；（三）节约能源，降低消耗；（四）明确责任，奖罚分明。
第二章职责第四条公司总经理负责公司设备管理工作的全面领导，对设备管理工作负总责。
第五条设备管理部门负责公司设备管理工作的具体实施，主要职责包括：（一）制定公司设备管理制度，并组织实施；（二）组织设备购置、验收、安装、调试、使用、维护、保养、检修等工作；（三）监督设备使用单位遵守设备管理制度；（四）组织设备更新改造和技术改造工作；（五）定期检查设备运行状况，发现问题及时上报总经理。
第六条设备使用单位负责所辖设备的日常管理和使用，主要职责包括：（一）按照设备操作规程和保养规程使用设备；（二）做好设备日常保养和检查，发现问题及时上报设备管理部门；（三）参加设备定期检修，确保设备正常运行；（四）合理使用设备，提高设备利用率。
第三章设备购置与验收第七条设备购置应遵循以下程序：（一）提出购置申请，经设备管理部门审核；（二）进行市场调研，选择合适设备；（三）签订购置合同，明确设备质量、性能、价格、交货期等；（四）设备到货后，设备管理部门组织验收，确保设备符合合同要求。
第八条设备验收应包括以下内容：（一）设备外观、尺寸、型号、规格等是否符合合同要求；（二）设备性能、功能是否符合设计要求；（三）设备附件、随机资料等是否齐全。
第四章设备使用与维护第九条设备使用单位应按照设备操作规程和保养规程使用设备，确保设备安全、高效运行。
第十条设备保养应包括以下内容：（一）日常保养：清洁设备，检查设备紧固件，补充润滑油，检查仪表指示等；（二）定期保养：更换易损件，检查设备运行状况，进行设备润滑等。
咨询公司内控管理制度范文
第一章总则第一条为加强本公司的内部控制，规范公司运营管理，提高服务质量，降低经营风险，根据国家相关法律法规及行业规范，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有员工、部门及分支机构，是公司内部管理的基石，旨在确保公司各项业务活动的合规性、有效性和安全性。
第三条本制度由公司内部控制部负责解释和修订。
第二章内部控制目标第四条确保公司各项业务活动符合国家法律法规、行业规范及公司规章制度。
第五条提高公司经营管理水平，降低经营风险，确保公司资产安全。
第六条保障客户、股东和员工的合法权益。
第七条提升公司品牌形象，增强市场竞争力。
第三章内部控制原则第八条权力制衡原则：确保公司决策、执行、监督相互独立，防止权力滥用。
第九条规范化原则：公司内部管理制度、流程、表格等规范化，便于员工操作和监督。
第十条适时性原则：根据公司发展情况和外部环境变化，及时调整和优化内部控制制度。
第十一条信息透明原则：公司内部信息应当真实、准确、完整，便于员工了解和监督。
第四章内部控制体系第十二条内部控制组织架构：设立内部控制部，负责公司内部控制制度的制定、实施、监督和评价。
第十三条内部控制职责：（一）内部控制部负责制定和修订内部控制制度，组织内部控制培训和宣传。
（二）各部门负责人对本部门内部控制制度负责，确保本部门业务活动符合内部控制要求。
（三）员工应遵守公司内部控制制度，自觉履行职责，发现问题及时报告。
第十四条内部控制制度内容：（一）公司治理结构及职责分工。
（二）财务会计制度及内部控制流程。
（三）风险管理及内部控制措施。
（四）信息系统安全及内部控制。
（五）人力资源管理制度及内部控制。
第五章内部控制实施与监督第十五条内部控制实施：（一）各部门应根据本制度制定具体实施办法，确保内部控制制度落实到位。
（二）公司内部控制部定期对各部门内部控制制度执行情况进行检查。
第十六条内部控制监督：（一）公司内部控制部对内部控制制度执行情况进行定期和不定期的监督检查。
内部控制管理制度最新(1范本)
内部控制管理制度最新引言内部控制是指公司为实现经营目标，保护企业资产和财务信息的完整性，以及促进合规性和有效性而采取的措施和流程。
内部控制管理制度是建立和维护内部控制的框架和规范，对公司的运营和风险管理起到关键作用。
随着市场和监管环境的变化，公司需要不断更新和完善内部控制管理制度以适应新的挑战和要求，确保公司的长期稳定发展。
内部控制管理制度的组成部分风险评估和控制目标内部控制管理制度必须基于全面的风险评估，识别和评估可能对公司运营和经济状况产生负面影响的风险。
通过风险评估，公司能够确定适当的控制目标，并将其纳入内部控制管理制度中。
控制目标包括但不限于资产保护、内部合规、财务报告的准确性和及时性等。
控制流程和程序内部控制管理制度需要明确规定各种控制流程和程序，以确保有效的内部控制。
这些流程和程序可能涉及到财务管理、采购、销售、人力资源、信息技术等各个方面。
例如，公司可以建立采购审批制度、销售订单审核制度、财务报告流程等。
责任和授权内部控制管理制度必须明确各个职能部门和个人的责任和授权范围。
公司应设立内部控制部门或委员会，负责协调和监督所有控制活动，并定期向高层管理层汇报。
此外，还需要明确各个部门和个人在控制活动中的职责和权限，并建立相应的责任制度和授权机制。
监控和评估内部控制管理制度需要建立有效的监控和评估机制，以确保内部控制的有效性和合规性。
公司可以通过内部审计、内部检查、外部审计等方式对内部控制进行监控和评估。
监控和评估结果应及时反馈给相关部门和人员，并采取必要的纠正措施。
内部控制管理制度的更新和改进内部控制管理制度需要不断更新和改进以适应新的市场和监管环境。
公司应定期评估内部控制管理制度的有效性，并根据评估结果进行相应的调整和改进。
同时，公司还应及时关注法律法规的变化，以保持内部控制管理制度的合规性。
在更新和改进内部控制管理制度时，公司应考虑几个方面：风险识别和评估公司应通过全面的风险识别和评估，了解新的风险和挑战，并确定相应的控制目标。
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公司内部控制制度第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门。
分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制。
第三条本制度所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业目标的实现。
第四条内部控制的制订原则1、合法性原则。
本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。
本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
3、重要性原则。
本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
4、有效性原则。
本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证。
企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。
内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
5、制衡性原则。
本制度制订的七项具体业务控制，涉及的企业的机构、岗位设置和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
6、适应性原则。
本制度制订的七项具体业务控制，合理体现了企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
7、成本效益原则。
本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第二章货币资金第五条本制度所称的货币资金是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。
第六条资金内部控制的关键控制点：1.职责分工、权限范围和审批程序需明确，机构设置和人员配备应合理；2.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；3.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应有完整的记录，银行印鉴和有关印章的管理应当严格有效。
第七条货币资金不相容岗位包括：1.货币资金支付的审批与执行；2.货币资金的保管和盘点清查；3.货币资金的会计记录和审计监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的等级工作。
第八条货币资金的审核批准程序：申请→审批→复核→支付。
第九条企业取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，不得坐支现金。
第十条企业需指定专人定期与银行对账，并指派对账人员之外的其他人员进行审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否相符。
第十一条企业应定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符，如不符，应及时查明原因，做出处理。
第十二条会计印章管理的要求。
1．严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
2．银行印鉴的个人名章由会计机构负责人或其指定的会计人员管理。
3．现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳员管理。
4．财务专用章、发票专用章等印章，由会计机构负责人或其指定人员管理。
5．会计人员名章应由本人自行保管使用。
6．会计印章保管人员应当按照规定用途和范围使用，不准交由非责任人使用，不准在空白单证及纸张上用印。
7．会计印章一般不得携带出公司使用。
确因工作需要携带出单位使用的，须经公司负责人或其授权人批准，并由保管人监督使用。
第十三条票据管理的要求。
1．空白支票等银行票据和其他有价证券由出纳员保管。
2．发票应由专人保管使用，按照规定开具发票。
发票的盖章、领用备查登记应由会计机构负责人指定专人负责。
发票开具人员从指定人员处领用发票后，会计人员进行备查登记。
发票存根联应交存会计机构存档。
第三章采购与付款第十四条本制度所称的采购与付款是指企业外购商品并支付款项的行为。
企业外购劳务并支付价款的控制可参照执行。
第十五条采购与付款内部控制关键控制点：1. 权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当合理；2. 请购依据应当充分，请购事项和审批程序应当明确；3. 采购与验收的管理流程及有关控制措施应当清晰，对供应商的选择、采购方式的确定、采购合同的签订、购进商品的验收等应当明确；4．付款方式、程序、审批权限等应当明确。
第十六条企业采购与付款业务的不相容岗位包括：1. 请购与审批2. 询价与确定供应商3. 采购合同的订立与审核4. 采购、验收与相关的会计记录5. 付款的申请、审批与执行第十七条各部门负责人根据部门需求和库存情况做出商品申购计划，填写物品申购单，报值班领导审核，上交仓库主管审批，仓库主管根据仓库库存情况及各部门总需求制定采购计划。
第十八条根据审批后的采购计划成立询价小组，询价小组制定具体的询价方案，编制询价文件，通过收集信息来确定被询价供应商的名单，通过供应商提供的报价单、售后服务承诺及相关优惠条件确定二至三名候选供应商，将供应商名单上报，按审批后的意见确定最终供应商并进行采购。
第十九条购回商品交仓库管理员验收，仓库管理员凭采购单及销货清单清点货物，填写入库单。
采购部根据入库单及收到的发票填写付款申请，财务部依据合同协议、发票等对付款申请复核后，按规定权限逐级审批后同意付款。
第二十条由于质量或规格不符等原因要退换货的，仓储部门需对符合退、换货条件的商品办理出库手续，并做好退换货的记录，记录退换货的日期、货物名称、数量、购货日期、供应商、批准人等。
如需退货，采购部门应向财务部确认是否已部分或全部付款，若已付款，由财务部尽快联系供应商收回货款。
对换回货物严格按照购进货物验收、入库的程序办理。
第四章存货第二十一条本制度所称存货，是指企业日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。
第二十二条存货内部控制关键控制点：1．存货的验收、领用、盘点及处置的控制流程清晰；2．存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法符合国家规定。
第二十三条仓储部门仓库管理员要对预备入库的商品的数量、质量进行检测，审核送（收）货单，并与实物一一核对，无误后，方可入库，仓库管理员按物品的品名、规格、数量、单价、金额开具一式三联的入库单（一联仓库留存、一联交采购部门留存、一联送交财务部登记入账）。
由供应商直接运抵现场使用的货品：公司采购、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认，生成入库单和领用单，入库单交采购员签字确认，领用单交领用部门签字确认。
第二十四条仓储部门必须设置存货明细账，仓库管理员根据存货入库单，详细登记存货的名称、数量、规格、单价及金额等。
财务部审核采购合同、入库单及采购发票等单据是否准确、真实，经审核无误后按相关会计规定进行账务处理。
财务部每月对仓库管理员存货明细账进行稽核确认。
第二十五条存货领用时，仓库管理员应按存货的品名、规格、数量、单价、金额开具一式三联的领用单（一联仓库自存、一联领用部门留存、一联送交财务部登记入账），领用人员需在领用单上签字确认，仓库管理员按领用单登记存货明细账。
第二十六条公司仓储部门每月按存货的品种进行抽盘，每季进行全面盘点一次，填写盘点表，并与财务部账表数据核对，对盘点差异进行分析，将分析结果按相关规定上报，仓储部门根据审批意见进行处理。
第二十七条财务部按公司规定的存货计价方法，正确核算存货的实际成本，至少每年根据仓储部门及采购部门等提供的资料进行存货跌价准备分析，需计提跌价准备的应及时进行账务处理。
第五章固定资产第二十八条本制度所称的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
第二十九条固定资产内部控制关键控制点：1.固定资产取得依据应充分适当，决策和审批程序应当明确；2.固定资产取得、验收、使用、维护及处置等环节的控制流程应当清晰；3.固定资产成本核算、计提折旧和减值准备、处置等会计处理符合国家规定。
第三十条对一般固定资产的采购由使用部门根据实际情况提出采购申请，待批准后交由采购部门采购；对重大固定资产投资项目，需相关部门对项目进行可行性分析与评价，编制固定资产投资预算，报公司股东会、董事会或类似权力机构审批。
第三十一条固定资产管理部门依据申购单、送货单及发票对新增的固定资产进行验收，并填制验收直拨单将固定资产交付给申购部门。
第三十二条固定资产使用部门应制定安全防范措施，防止固定资产丢失、损坏等现象发生；根据固定资产的性能及使用情况提出维修计划，由维修部门审核，按规定权限报批后实施；使用部门确定哪些固定资产需办理保险，按确定的结果报批，根据批准后的意见进行处理。
第三十三条财务部会同固定资产使用部门每年至少组织一次固定资产的清查工作，并负责固定资产的盘点，填写盘点表，与财务账表核对，同时需确认固定资产所有权的归属。
对盘点的盈亏进行分析，提出处理意见，根据合理的证据及按规定权限审批后，及时进行账务处理，确保账实相符。
第三十四条财务部门审核采购合同、验收单及发票等单据是否真实、完整，按审核无误的单据进行账务处理；年末根据相关资料对固定资产进行减值准备分析，对应计提减值准备的固定资产及时进行账务处理。
第六章成本费用控制第三十五条本制度所称的成本是指可归属于产品成本、劳务成本的直接材料、直接人工和其他直接费用，不包括为第三方或客户垫付的款项。
费用是指企业在日常活动中发生的，会导致所有者权益减少的，与所有者分配利润无关的、除成本之外的其他经济利益的总流出。
第三十六条成本费用内部控制的关键控制点：1. 成本费用定额、成本费用计划编制的依据应当充分适当，成本费用事项和审批程序应当明确；2.成本费用预测、决策、预算、控制、核算、分析及考核的流程应当清晰，对成本费用核算应当有明确的规定。
第三十七条根据公司成本费用的历史数据、人力及物力的状况以及产品的销售情况，运用本量利分析、定量及定性分析等方法对公司的成本费用及未来发展趋势进行预测，制定合理的成本费用目标。
成本费用预测应符合费用最少，效益最大的原则，确定合理的期限来制定成本费用的定额标准。
根据公司成本费用预测决策形成的成本费用目标，建立成本费用的预算制度，通过编制成本费用预算，将成本费用目标具体化。
第三十八条将费用支出根据其属性分解落实到职能部门，实行归口管理。
1. 办公用品的支出由行政管理部控制，行政管理部经理为主要负责人。
各部门根据实际需要向行政管理部提出经各部门经理审核后的采购申请，由后勤主管根据库存物品情况，提出采购意见及清单，报行政管理部经理及总经理审批后采购。