401(k)养老金计划
美国401k退休计划
美国 401k 退休计划被视为全球最成功的退休金计划——美国401k 退休计划的中国版正在酝酿中。
那么，什么是401k 计划？401K 计划在整个美国养老体系中有什么样的地位？目前401k 退休计划的现状如何？美国现行的养老金体系由三大支柱组成。
政府强制执行的社会保障计划面向全社会提供基本的退休生活保障，覆盖全国96％的就业人口，是这个多层次体系的第一支柱。
由企业雇主或者公共部门雇主出资，带有福利的雇主养老金计划构成了养老保障体系的第二支柱。
第三支柱是个人自行管理的个人退休账户，是一种由联邦政府通过提供税收优惠而发起、个人自愿参与的补充养老金计划。
社会基本养老保险作为联邦政府强制性的保障制度，具有广覆盖和低水平等特点。
社会养老保险基金的滚存余额全部投资于联邦政府债券，禁止投资于股票资产，从不越“雷池半步”。
截至2009 年末，美国社会养老保险基金的累积额为2.2 万亿美元。
个人退休账户（IRA）作为美国养老体系的第三支柱，是一种居民长期储蓄工具，具有税收优惠、缴费灵活和投资自由等诸多优势，成为近年来美国私人养老金资产持续增长的主要来源。
截至2009 年末，IRA 资产余额为4.2 万亿美元，是美国私人养老金资产中的最大部分，39.3％的美国家庭拥有IRA 账户。
二战以来，美国雇主养老金计划获得了持续快速的发展，目前已成为美国养老体系的中坚支柱，雇主养老金计划发展的大潮流就是从DB 型计划向DC 型-401（K）计划的转变。
401k 退休计划不是全民福利计划401k 退休计划是美国在1980 年代对私人企业退休金制度改革的产物。
过去，美国不少私人企业采取“大锅饭”式员工退休金制度，特别是有工会组织的行业比较倾向这种退休体系，在这种体系下员工的所有退休金都由雇主来承担。
1978 年，美国私人公司41%的人员参与这种退休福利体系，2008 年比例下降到21%。
这种退休福利对员工有利，但却加重了雇主的经济负担，不利于企业的发展和扩张。
一篇读懂美国养老体系，401k和IRA
一篇读懂美国养老体系，401k和IRA401k和IRA (individual retirement account) 是美国民众管理退休金的两个最常用的账户。
401k由公司提供，只要你是公司雇员即可参与。
非盈利组织，例如学校会提供类似的福利，叫做403b plan。
本文用401k统指401k和403b。
IRA的话任何有收入(earned income) 的个人都可以开立IRA账户。
这两种账户又根据交税时间点不同分为Tranditional和Roth两种。
根据个人的收入税收情况选择合适的退休金账户是制定退休计划时的重要考虑因素。
在具体对比这两种退休账户之前，本文首先简单的介绍一下美国的养老体系以及401k和IRA在美国养老体系中的位置。
美国的养老体系由三方面组成，1.社会安全福利(social security benifit)2.部分公司和政府的退休金(pension plan)，3. 个人参与缴费的401k和IRA (personal saving)。
社会安全福利起源于大萧条时期，由罗斯福总统建立。
所有公司雇佣的职员都强制参与，将税前收入的一定比例（目前是6.2%）交给美国政府。
大家paycheck上的FICA(Federal Insurance Contribution Act) tax就是这一项。
FICA tax有一个上限，在2019年个人收入的前132,900美元要交税，超出部分不需交税。
这个上限会根据通胀调整。
参与缴费的民众在交满一定期限后在退休后会领取相应的退休福利。
这个期限目前是40个季度，也就是10年。
跟国内的交满15年很像，但是美国是允许中间有中断，按季度计算只要你交够40个季度就行. Social Security 现在面临的问题很严重，入不敷出加上寅吃卯粮，照目前的趋势要么破产要么大幅减少退休人员福利。
公司和政府的退休金容易和401k混淆，两者的区别主要有两点。
一是退休金（pension）不需要雇员参与缴费，401k通常是需要员工将自己的收入存入。
401K计划
401K计划401K计划是一种美国的退休储蓄计划，它允许雇主将员工的工资预扣一部分作为退休金。
这种计划最早出现在美国的税收法案中，名为内部收入法典第401(k)条款，因此得名401K计划。
对于雇主来说，401K计划是一种吸引和留住优秀员工的利器。
通过提供这样的退休储蓄计划，雇主可以向员工传递一种积极的福利信息，增强员工对公司的归属感。
而对于员工来说，401K计划则是一种非常有吸引力的福利待遇，可以帮助他们在退休后过上更加安逸的生活。
参与401K计划的员工可以通过工资预扣的方式将一部分收入存入401K账户，这些存款可以在退休后取出来作为养老金。
另外，一些雇主还会提供一定比例的匹配存款，这意味着雇主会根据员工存款的一定比例来额外存入一定金额的资金，增加员工的养老金储备。
在401K计划中，员工可以选择将存款投资于不同的金融产品，如股票、债券、基金等。
这样一来，员工不仅可以通过存款本身获得收益，还可以通过投资获得更多的回报。
当然，这也意味着员工需要对自己的投资进行一定的风险评估和管理，以确保养老金的安全和增值。
401K计划的另一个优势是它的税收优惠政策。
员工的存款是以税前工资进行预扣的，这意味着员工可以在存款时减少应纳税额，从而减轻税收负担。
而在取款时，员工需要缴纳相应的税款，但由于退休后的税率可能会更低，所以员工可以通过这种方式有效地减少税收支出。
然而，401K计划也存在一些风险和限制。
首先，员工需要注意投资风险，因为投资市场存在波动和不确定性，存款的价值可能会受到影响。
其次，员工需要注意提前取款的限制和相关罚金，如果在退休之前取款，可能需要缴纳额外的罚金和税款。
总的来说，401K计划是一种非常有吸引力的退休储蓄计划，它为员工提供了一个灵活的、税收优惠的、投资增值的途径，帮助他们为退休生活做好充分的准备。
同时，雇主也可以通过提供这样的福利计划来增强员工的忠诚度和工作动力。
因此，401K计划在美国已经成为一种非常普遍的福利待遇，对于员工和雇主来说都具有重要的意义。
美国401k计划以及对我国的启示
美国401k计划以及对我国的启示美国401k计划以及对我国的启示摘要：随着人口的老龄化，我国国家基本养老保险面临巨大的压力和挑战。
为了减轻国家基本养老保险的负担，国家鼓励企业建立企业年金。
但是，由于起步较晚，我国企业年金制度还不够完善，迫切需要进行改革。
本文选择美国401k计划作为研究对象，为国内企业年金改革提供借鉴，因为美国建立企业年金有100多年的历史，而其中占据重要地位的就是401k计划。
关键字：401K 养老保险企业年金一、401k计划基本介绍美国是最早施行养老金制度的国家之一，其内容包括基本养老保险（政府主导）、企业补充养老保险（雇主主导）和个人储蓄性养老计划三方面内容，常被人们形象地称为“三条腿的板凳”。
其中企业补充养老保险已有120年的历史，是养老金制度中历史最早的。
美国的企业补充养老保险又可分为给付（或待遇）确定型计划（DB）和缴费确定型计划（DC）两大类。
长期以来，DB计划一直占据主导地位。
DB计划保证退休雇员退休后能够获得固定的退休金，由于DB计划通常由雇主供款，雇员不需供款，另外，雇主还需对基金投资承担主要责任；同时，由于DB计划不为雇员建立个人账户，雇员无权用退休基金进行投资。
此外，DB计划还附带一些限制，规定必须在本企业工作10年以上者，退休时才能领取到退休金。
因而，近年来，新建立的DB计划在逐年减少。
八十年代以后，雇主和雇员纷纷将目光投向了DC计划。
DC计划下，不保证雇员退休后的退休金领取额，雇员需缴费，雇主进行匹配缴费，为参加计划的雇员建立账户，由雇员对账户资金进行风险投资，同时承担投资风险。
在所有参加DC计划的雇员中，有四分之三参加的是401k计划，政府称其为现金或延迟安排（CODA）退休计划。
401k计划产生于1978年，实施于1980年，它与美国政府试图建立一个可持续、有效的养老保险体系的理念是一脉相承的。
本文将对401k计划进行详细研究，对于中国养老金制度改革、企业年金制度发展具有重要意义。
退休计划提供401k计划或养老金计划
退休计划提供401k计划或养老金计划退休是人生中一个非常重要的阶段，对于退休计划的规划非常关键。
在美国，401k计划和养老金计划是两种普遍的退休计划，本篇文章将对这两种计划进行比较并提出建议。
401k计划是一项员工雇佣公司设立的计划，旨在帮助员工储蓄退休资金。
员工可以将一部分工资转入401k帐户，通常这些帐户可以投资到股票、债券、共同基金等投资组合中。
公司通常会匹配员工的贡献，这通常是员工工资的一定比例。
而养老金计划则是由公司提供的退休金，和银行保险公司买的养老保险类似，公司在员工退休后向其每个月支付一定的养老金。
首先来看一下401k计划。
该计划最大的优点是可塑性，员工可以自由选择投资组合，从而控制自己的退休储蓄的风险和收益。
如果员工投资成功，他们可以获得更高的收益，尤其是在一段较长的时间内进行投资。
此外，401k计划还有一个好处是公司会为员工缴纳一定比例的匹配款。
然而，401k计划同样存在缺点。
首先，它需要员工自己决定如何配置资产，这对于那些对金融产品不了解的人来说可能不太容易。
其次，市场可能在短期内不确定，这可能导致401k组合价格的大幅波动。
最后，为了获得401k的最大优惠，员工可能需要一定的时间，比如说要等到员工工作满一定年限才可以获得所有的公司匹配款。
接下来是养老金计划。
相对于401k计划，它最大的优点是稳定性，退休者可以在每个月收到稳定的退休金。
此外，公司承担了所有的投资风险和责任，如果公司退休金基金的投资表现不好，公司必须自己负担损失，而不是员工。
但是，养老金计划也有它的缺点。
首先，它缺乏灵活性，员工不可能自由选择投资方式。
其次，如果公司倒闭或退休金基金表现不好，员工可能也无法获得他们应得的退休金。
综上所述，针对401k计划和养老金计划的不同特点，我们应该对于自己的退休计划进行恰当的规划。
如果你熟悉投资，并且希望更多地掌控自己的退休储蓄的风险和收益，可以选择401k计划；如果你看重稳定，不希望自己为退休金的投资担负风险，可以选择养老金计划。
401k计划
401k计划401k是一种为雇员提供退休储蓄计划的税收递延性计划。
雇员通过将一部分薪水预先扣除并将其投资于401k账户中来参加该计划。
这笔预先扣除的薪水不会在税前计入所得税。
因此，在参与401k计划的年度中，参与者可以减少所得税的缴纳金额。
401k的设立旨在激励雇员为退休生活做储蓄准备。
过去，许多人在退休后面临着收入不足的问题。
然而，随着社会的发展和人们寿命的延长，退休时间的长度也相应增加。
因此，提前准备退休金已成为现实生活中不可或缺的一部分。
参与401k计划的雇员可以从多种投资选项中选择，例如股票、债券、基金等。
他们的投资将以税收递延的方式积累增长，直到雇员取款或退休时才会面临税收。
这意味着投资增长不会受到年度纳税影响。
由于投资增长不受税收影响，参与者的401k账户可以以更快的速度增加。
401k计划通常具有雇主匹配的特点。
即雇主愿意将一部分资金匹配员工的存款。
这是雇主提供的一项福利，旨在鼓励员工更积极地参与401k计划。
匹配率通常根据雇主的政策而有所不同，它可以是比例匹配（例如50%或100%匹配员工存款的一部分）或固定的金额。
401k计划中的资金通常是受限的，即不能提前支取。
如果雇员在年满59.5岁之前提取401k资金，将面临额外的罚款和税收。
这是为了保证参与者真正将这笔钱用于退休准备，而不是用于其他用途。
然而，一些特殊的情况下，例如购买第一套房、医疗费用等，可以在不受罚款的情况下提取401k资金。
401k计划的一个重要特点是转移。
如果雇员决定换工作，他们可以将之前的401k账户转移到新的雇主提供的401k计划中，或者将其转移到个人退休账户中（IRA）。
这使得雇员可以继续积累和管理旧账户中的资金。
然而，401k计划也存在一些风险和限制。
首先，投资401k账户中的资金是雇员自己的责任。
如果雇员在投资时做出错误的决策，可能会导致资金损失。
此外，401k账户中的资金也受到市场的波动影响，当股市下跌时，投资资金可能会减少。
什么是401K养老金计划
什么是401(k)养老金计划？1978年，美国国会决定鼓励美国国民增加养老储蓄。
国会议员们认为，如果能够提供一种养老金储蓄途径，同时降低州和联邦税，人们就会踊跃参加这一计划。
《税收改革法案》正是在这样的背景下得以通过的。
法案的部分条款允许为雇员建立一种延迟纳税的储蓄计划。
该计划因《国内税收法》中的401条第（k）项而得名。
时任福利顾问的特德•本纳（Ted Benna）起草了该计划。
美国国税局（IRS），在1981年正式接受了他的计划，并发布了建议的规章。
1982年，美国纳税人首次采用了这一新计划。
历时近10年后，最后的规章终于在1991年出台。
401（k）计划是一系列退休计划的组成部分，该系列计划叫做固定分担额退休金计划。
其它固定分担额退休金计划包括：利润分享计划、个人退休金账户（IRA）、小型企业雇员配款（Simple IRA）、简易雇员退休金（SEP）和货币购买计划。
这些计划之所以称为“固定分担额退休金计划”，是因为分担额是由雇员（又称参与者）或雇主规定的。
401（k）计划与其他养老金计划的不同之处在于：当您参加401（k）计划时，您可以告知雇主您希望在账户中存入多少钱。
通常每月最高可存入工资的15%，但雇主有权限制该金额。
如果金额不如您的预期，您应当尽力争取一个较高的限额。
美国国税局设定的全年总缴款限额为11,000美元（2002年）。
这笔缴款是在计算税款前直接从您的工资中扣除的，更重要的是，您甚至无需亲自经手。
这使得401（k）成为最方便的养老金储蓄计划之一。
如果运气好，雇主会根据您的缴款数额，提供一定比例的“搭配”缴款。
雇主提供的搭配缴款，即您可以“白拿的钱”，是用来激励员工参加该计划的主要动力。
雇主之所以鼓励您参加该计划完全是由于法规的制约，这一点将在稍后讨论。
账户中的资金交给第三方进行管理，管理人员负责帮您开设账户，投资共同基金、债券、货币市场等，但具体投资组合方式是由您自己决定的。
美国401k
美国养老保障体系包括了三个支柱：第一支柱是政府主办的社会保险[1]，为退休人员提供了约为30～40％的替代率[2]；第二支柱是市场化经营的补充养老保险，即享受税收优惠、由雇主资助的私营养老金计划(Employer Sponsored Retirement Plan)，为退休人员提供了30～40％的替代率；第三支柱是个人养老保险及其他储蓄。
401k计划[3]是补充养老保险计划之一[4]，截至2004年，积累养老金资产达2.1万亿美元[5]，占当年GDP的18％[6]。
一、401k计划概述401k计划始于20世纪80年代初，是指美国1978年《国内税收法》新增的第401条k项条款的规定，适用于私人盈利性公司。
（一）主要内容401k计划是一种缴费确定型（DC）计划，实行个人账户积累制，其建立需符合一定条件[7]。
401k计划由雇员和雇主共同缴费[8]，缴费和投资收益免税，只在领取时征收个人所得税。
雇员退休后养老金的领取金额取决于缴费的多少和投资收益状况。
401k计划养老金领取条件是：年满59.5岁；死亡或永久丧失工作能力；发生大于年收入7.5%的医疗费用；55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休。
一旦提前取款，将被征收惩罚性税款，但允许借款和困难取款[9]。
雇员在年满70.5岁时，必须开始从个人账户中取款,否则将对应取款额征税50%，这一规定目的在于刺激退休者的当期消费，避免社会落入消费不足的陷阱。
（二）运营和投资401k计划运营的参与者包括：⑴发起人，通常是雇主；⑵受托人，由企业成立养老金理事会或选择专业金融机构；⑶账户管理人，通常是金融机构；⑷投资管理人，通常是金融机构；⑸托管人，通常是银行；⑹其他咨询公司、会计机构等。
其中，扮演主要角色的是共同基金、寿险公司、银行和证券公司等金融机构。
401k计划资金可以投资于股票、基金、年金保险、债券、专项定期存款等金融产品，雇员可以自主选择养老金的投资方式。
与DB（给付确定型）计划相反，其投资风险由雇员承担。
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401(k)养老金计划有同学还没有搞清楚美国401K的威力，那就普及一篇吧。
1978年，美国国会决定鼓励美国国民增加养老储蓄。
国会议员们认为，如果能够提供一种养老金储蓄途径，同时降低州和联邦税，人们就会踊跃参加这一计划。
《税收改革法案》正是在这样的背景下得以通过的。
法案的部分条款允许为雇员建立一种延迟纳税的储蓄计划。
该计划因《国内税收法》中的401条第（k）项而得名。
时任福利顾问的特德•本纳（Ted Benna）起草了该计划。
美国国税局（IRS），在1981年正式接受了他的计划，并发布了建议的规章。
1982年，美国纳税人首次采用了这一新计划。
历时近10年后，最后的规章终于在1991年出台。
401（k）计划是一系列退休计划的组成部分，该系列计划叫做固定分担额退休金计划。
其它固定分担额退休金计划包括：利润分享计划、个人退休金账户（IRA）、小型企业雇员配款（Simple IRA）、简易雇员退休金（SEP）和货币购买计划。
这些计划之所以称为“固定分担额退休金计划”，是因为分担额是由雇员（又称参与者）或雇主规定的。
401（k）计划与其他养老金计划的不同之处在于：当您参加401（k）计划时，您可以告知雇主您希望在账户中存入多少钱。
通常每月最高可存入工资的15%，但雇主有权限制该金额。
如果金额不如您的预期，您应当尽力争取一个较高的限额。
美国国税局设定的全年总缴款限额为11,000美元（2002年）。
这笔缴款是在计算税款前直接从您的工资中扣除的，更重要的是，您甚至无需亲自经手。
这使得401（k）成为最方便的养老金储蓄计划之一。
如果运气好，雇主会根据您的缴款数额，提供一定比例的“搭配”缴款。
雇主提供的搭配缴款，即您可以“白拿的钱”，是用来激励员工参加该计划的主要动力。
雇主之所以鼓励您参加该计划完全是由于法规的制约，这一点将在稍后讨论。
账户中的资金交给第三方进行管理，管理人员负责帮您开设账户，投资共同基金、债券、货币市场等，但具体投资组合方式是由您自己决定的。
管理人员通常会提供一份投资工具清单，供您从中挑选，同时会针对您愿意承担的风险水平提供一些指导。
这部分内容也将在稍后讨论。
以下是401（k）计划整个流程的示意图：查看原图401（k）计划有什么不利之处呢？假如您在59.5岁前取款，则不仅要为这笔钱纳税，而且要向美国国税局支付10%的罚款。
假如您的雇主破产了怎么办？怎么知道自己的钱还在？1974年通过的《雇员退休收入保障法案》（ERISA）包含了保护雇员退休收入的法规。
为了确保即便在雇主发生意外时您的资金仍然安全，该法案要求所有401（k）存款必须存放在保管账户中。
该法案还明确列出了雇主必须遵守的要求，如寄送定期对账单、保证账户支取方便、遵守相关法规，以确保公司所有员工公平的参加该计划。
此外，法案要求雇主为该计划内的各种投资方案提供培训资料。
参加401（k）计划比自己投资股票还要好？这是为什么？401（k）比起自己投资来有几大优点。
当然，这并不是说鱼和熊掌不可兼得。
对自己的整个财务投资采取多元化（或分散）策略，始终是明智之举。
401（k）的主要优点在于先缴款后扣税，并且雇主可能提供搭配缴款。
当然还有其他好处，不过我们先讨论这两个最重要的优点。
“税前”到底有什么名堂？我们来做道数学题，看看税前储蓄有什么好处。
假定您希望每月向账户存入200美元。
假设参加401（k）计划前，每月税前收入为2000美元，按28%的税率扣除560美元，实际到手1440美元。
由于该200美元在税前扣除，意味着您可以按照1800美元来扣税，即扣除504美元，因此税后收入为1296美元。
换言之，您向401（k）缴纳了200美元，而工资实际到手只少了144美元。
每个月就能节省56美元！除了能够减少所得税外，您从401（k）投资中获取的收益还可享受延迟纳税，直至退休。
而那时，税率很可能会低于现在的水平。
此外，有些州不需要缴纳州所得税，您可以在这些州居住（以下信息供参考，不需要缴纳州所得税的有：阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州，田纳西州和新罕布什尔州仅对股息和利息收入征税）。
这一好处现在看起来还没什么大不了的，但是若干年后，您可以用缴税和免税复利计算器来算算到底有多大差别。
现在我们再来讨论一下您从雇主那里“白拿的钱”。
虽然并非强制要求，但许多雇主会按照雇员的401（k）计划缴款额提供一定比例的搭配缴款。
问题的关键是，如果您不缴款，他们一般也不会出一分钱。
（我们稍后将讨论“安全港”方案-- 可能要求雇主为所有符合条件的雇员缴款。
）不参加该计划，就相当于把这笔钱放在那里等别人来拿。
这就好比在游乐场看到地上有一张20美元的钞票，却不去捡它。
关于雇主缴款需要记住的另外一点是，虽然他们每年的可缴总额受美国国税局限制，但该金额并不计入你每年的可缴总额中（2002年为11,000美元）。
401（k）账户每年可存入的款项有一个总限额。
2002年该限额为40,000美元或个人年薪的100%，取两者中较低者。
该限额称为“415限额”（同样以《国内税收法》中的条款命名）。
雇主缴款有一个小小的不利条件，那就是雇主可能会设置一个“权利归属时间表”，这意味着对于雇主存入的款项何时真正归您所有，通常会有一个分阶段的计划。
举例来说，雇主可能设会定一个为期三年的权利归属时间表，规定您对这笔款项的所有权每年增加三分之一。
三年后，这笔钱全部归您所有，今后存入的所有款项也100%属于您。
从401（k）账户中借款您可能在想，要将工资的15%存入一个自己退休前无法取款的账户，自己实在承担不起。
但某些401（k）计划规定人们可以在紧急情况下从账户借款，但是需要支付利息，不过这些利息是付给自己的（从401（k）账户借款可能利弊相随。
最后一点，如果您考虑只开设个人养老金账户（实际上仍是明智的决定），需要注意，个人养老金账户每年只能存入3,000美元（2002 年），而401(k) 账户每年能存入高达11,000美元。
换工作工作变动了怎么办？为了保住账户中的钱，是否必须缴纳税款并支付罚金？完全不必。
可以从以下方案中选择一种：将款项保留在前任雇主的401（k）计划中将款项转入新的401（k）计划或个人养老金账户您可以选择提现，但除非您已年满59.5岁，否则必须纳税并向美国国税局支付10%的罚金。
如果您决定将款项转入另一个401（k）账户或个人养老金账户，请确保支票的抬头不是你自己。
支票必须直接开给新账户。
款项转入新账户不设宽限期，但如果款项到了您手里，而不是转入新账户，就必须缴纳税款并支付10%的罚金。
假如您选择将款项留在前任雇主的计划中，也必须符合两个要求。
首先，账户中完全归您所有的资产总额不得低于5000美元；其次，您的年龄不能达到401（k）计划规定的正常退休年龄（通常为65岁）。
养老金缴款数额应该向401（k）账户存入多少钱？这在一定程度上取决于您的雇主愿意让您交多少。
通常，您最高可以缴纳年薪的15%。
假如雇主不同意，您可以尽力争取一个较高的比例。
这个过程可能历时较长，同时还需要同事的支持，但这么做是值得的。
2002年，美国国税局将全年缴款总额（包括本人缴款以及雇主提供的搭配缴款）限制为您的薪资总额和40,000美元中数额小的那一笔。
考虑事项在确定每月缴款额之前，需要考虑多个方面的因素：首先，目前经济是否景气？工作是否稳定？您所在的行业是否经常裁员？若情况确实如此，较为谨慎的做法是在更容易支取的储蓄账户或其他金融账户上多存些钱。
经验告诉我们，在任何时候，可支取的账户存款应至少能应付三个月的生活费，最好能支持六个月，在经济萧条时期尤其如此。
不过，如果工作稳定，一切顺利，您也不需要在近期支付大笔资金（例如孩子的大学学费），这时应该怎样做呢？在这种情况下，缴款计划也许应该更加大胆一些。
您可以规划一下自己全年的资金需求，确定一个储蓄目标。
关键问题就在于，根据现实情况，您究竟能存下多少钱。
也就是说，在付清所有账单后，您还能存多少钱？无论属于哪种情况，都不妨坐下来仔细算算自己的预算，记得将存入401（k）计划的固定数额的款项也包含在内。
网上有些非常不错的预算计算器，可以帮助您在制定预算时不会遗漏任何事项。
使用这里的投资计算器，可以算出每月50美元20年后会变成多少，或者每月100美元，10年后会变成多少。
总的来说，如果您年纪尚轻，工作稳定，近期也不需要支付大笔资金，那么只要雇主允许，向401（k）账户存的钱越多越好。
不要忘了提高缴款额401（k）计划非常轻松方便，您甚至可能忘了自己正在里面存钱。
在获得加薪，或者有其他来源的收入时，千万不要忘记提高您的缴款数额。
有时，雇主可能会按照您工资的百分比来帮你缴款。
这样，加薪后您的401（k）缴款额也会自动增加。
假如雇主按固定金额存入账户，请务必要通知雇主增加缴款，并告知其增加的数额。
401（k）计划的投资方案（重点来了，新政同证券市场有啥关系？）到目前为止，关于401（k）计划的所有决策都很简单。
现在我们讨论一个饶有趣味的部分——自己辛苦挣来的钱到底应该如何投资，投向哪里？一般的401（k）计划可能会提供20种以上的投资方案，包括：股票共同基金债券共同基金稳定价值账户货币市场账户它们之间有什么区别？应当如何分散投资来获取最大收益？您的计划管理人很可能不会推荐具体的投资项目，因为这样做责任太大。
我们先来看看上面所列的这些投资方案所指为何。
货币市场账户和稳定价值账户通常由存款凭证和美国国债组成。
它们非常安全，增值幅度小，但很稳定。
债券共同基金由投资于债券的资金汇集而成。
债券简单来说就是公司或政府发行的借据。
债券返还时支付利息，利息通常是购买金额的某一固定比例。
当共同基金中的债券到期时，获得的收益将用于购买不同的债券组合。
股票共同基金是众多公司股票的组合。
购买某公司的股票，就等于购买了该公司的一小部分。
股票共同基金与债券共同基金一样，由专业理财机构管理。
基金内每家公司的股票价值不同，随该公司的业绩浮动。
共同基金的股价由其资产净值决定，同样随基金内各公司的经营情况浮动。
401（k）投资的风险水平您要做出的第一项重要决定就是您愿意承担怎样的风险？您既可以走保守路线，也就是低回报、低损失；也可以采取稳健策略，将冒险方案和保守方案、中等回报和低回报混在一起；还可以大胆进攻，选择收益潜力大、但风险同样高的投资方案。
基金的潜在回报越高，风险水平也越高。
风险的本质在于任何基金必然存在的波动性，这意味着投资的时间范围对于401（k）投资的进攻策略有很大的影响。
举例来说，假如您近期打算用钱，那么风险承受力就会降低，因而需要选择风险较低，但过去回报一直比较稳定的投资项目。
您还可以对投资采取多元化策略以降低风险。