永辉超市2019年三季度财务状况报告
永辉超市2020年三季度财务分析结论报告
永辉超市2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为23,719.72万元，与2019年三季度的22,104.99万元相比有所增长，增长7.30%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入变化不大的情况下使经营业务利润有所增长，企业经营业务正常开展。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为1,743,367.04万元，与2019年三季度的1,745,489.28万元相比变化不大，变化幅度为0.12%。
2020年三季度销售费用为388,543.14万元，与2019年三季度的373,173.1万元相比有所增长，增长4.12%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度尽管企业销售费用有所增长，但营业收入却有所下降，表明企业销售活动开展得不太理想。
2020年三季度管理费用为56,224.91万元，与2019年三季度的73,866.13万元相比有较大幅度下降，下降23.88%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.54%，与2019年三季度的3.3%相比有所降低，降低0.76个百分点。
经营业务的盈利水平提高，企业管理费用支出控制较好，支出效率提高。
2020年三季度财务费用为1,628.39万元，与2019年三季度的8,580.49万元相比有较大幅度下降，下降81.02%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，永辉超市2020年三季度经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
永辉超市2019年上半年财务分析结论报告
永辉超市2019年上半年财务分析综合报告永辉超市2019年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为158,784.31万元，与2018年上半年的100,451.36万元相比有较大增长，增长58.07%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2019年上半年营业成本为3,218,441.25万元，与2018年上半年的2,668,730.04万元相比有较大增长，增长20.6%。
2019年上半年销售费用为625,571.76万元，与2018年上半年的547,213.87万元相比有较大增长，增长14.32%。
2019年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2019年上半年管理费用为109,430.3万元，与2018年上半年的138,957.14万元相比有较大幅度下降，下降21.25%。
2019年上半年管理费用占营业收入的比例为2.66%，与2018年上半年的4.04%相比有所降低，降低1.38个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
2019年上半年财务费用为15,109.15万元，与2018年上半年的4,545.21万元相比成倍增长，增长2.32倍。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，与2018年上半年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
四、偿债能力分析从支付能力来看，永辉超市2019年上半年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析永辉超市2019年上半年的营业利润率为3.60%，总资产报酬率为内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
永辉超市2020年三季度财务指标报告
五、发展能力分析 永辉超市2020年三季度营业收入为2,215,378.53万元，与2019年三季 度相比变化不大。但2019年三季度企业营业收入比2018年三季度有较大的 增长，增长22.26%。表明2020年三季度企业营业收入增速趋缓。
18.62 99.8
17.75
2.68
2020年三季度 214.21 20.44 126.23 -1.99
永辉超市2020年三季度总资产周转次数为1.68次，比2019年三季度周 转速度放慢，周转天数从182.04天延长到214.21天。企业资产规模有较大 幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大 幅度的下降。
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为15.57倍。从实现利润 和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度 171.92
2019年三季度 182.04
18.2 99.35
永辉超市2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度 数值 增长率(%)
2019年三季度 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
1,829,479.5 9
972.33 -3,461.48 4,490.37 4,433.81
项目名称
营运能力指标表
永辉超市2019年上半年决策水平分析报告
永辉超市2019年上半年决策水平报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为158,784.31万元，与2018年上半年的100,451.36万元相比有较大增长，增长58.07%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2019年上半年营业利润为148,318.67万元，与2018年上半年的93,812.58万元相比有较大增长，增长58.10%。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2019年上半年永辉超市成本费用总额为3,979,603.23万元，其中：营业成本为3,218,441.25万元，占成本总额的80.87%；销售费用为625,571.76万元，占成本总额的15.72%；管理费用为109,430.3万元，占成本总额的2.75%；财务费用为15,109.15万元，占成本总额的0.38%；营业税金及附加为11,049.27万元，占成本总额的0.28%。
2019年上半年销售费用为625,571.76万元，与2018年上半年的547,213.87万元相比有较大增长，增长14.32%。
2019年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2019年上半年管理费用为109,430.3万元，与2018年上半年的138,957.14万元相比有较大幅度下降，下降21.25%。
2019年上半年管理费用占营业收入的比例为2.66%，与2018年上半年的4.04%相比有所降低，降低1.38个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
三、资产结构分析永辉超市2019年上半年资产总额为4,256,476.47万元，其中流动资产为2,240,997.13万元，主要分布在货币资金、存货、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的30.39%、28.65%和10.64%。
非流动资产为2,015,479.34万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的31.7%、22.27%。
永辉超市2019年三季度财务风险分析详细报告
永辉超市2019年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为46,993.1万元，2019年三季度已经取得的银行短期借款为709,584万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供27,907.23万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为19,085.87万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为725,128.34万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是774,703.17万元，实际已经取得的短期贷款金额为709,584万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为749,915.76万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为762,309.47万元，在5年之内偿还的贷款总规模为787,096.88万元，当前实际的长短期借款合计为709,584万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金链断裂
内部资料，妥善保管第页共1 页。
永辉超市2019年财务分析结论报告
永辉超市2019年财务分析结论报告永辉超市2019年财务分析综合报告永辉超市2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为177,709.46万元，与2018年的144,901.68万元相比有较大增长，增长22.64%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2019年营业成本为6,657,357.73万元，与2018年的5,489,973.97万元相比有较大增长，增长21.26%。
2019年销售费用为1,378,207.32万元，与2018年的1,156,029.41万元相比有较大增长，增长19.22%。
2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2019年管理费用为201,333.29万元，与2018年的300,720.03万元相比有较大幅度下降，下降33.05%。
2019年管理费用占营业收入的比例为2.37%，与2018年的4.26%相比有所降低，降低1.89个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
2019年财务费用为35,114.61万元，与2018年的14,753.72万元相比成倍增长，增长1.38倍。
三、资产结构分析2019年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
四、偿债能力分析从支付能力来看，永辉超市2019年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析永辉超市2019年的营业利润率为1.93%，总资产报酬率为4.63%，净内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
永辉超市2019年决策水平分析报告
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2019年
0.99
2018年
0.59 6.06
0.61
1.2 0.79 10.82 0.51
2017年
1.65 1.2 0
0.38
六、盈利能力分析
永辉超市2019年的营业利润率为1.93%，总资产报酬率为4.63%，净 资产收益率为7.28%，成本费用利润率为2.14%。企业实际投入到企业自 身经营业务的资产为4,119,226.6万元，经营资产的收益率为3.98%，而对 外投资的收益率为-1.10%。
三、资产结构分析
永辉超市2019年资产总额为5,235,301.58万元，其中流动资产为 3,106,617.64万元，主要分布在存货、货币资金、预付款项等环节，分别 占企业流动资产合计的39.7%、22.95%和7.72%。非流动资产为 2,128,683.94万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动 资产的29.26%、24.09%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业 流动资产的39.7%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值 带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的
0
-0.77 324,134.89
0
五、偿债能力分析
从支付能力来看，永辉超市2019年的经营活动的正常开展，在一定程 度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业短期偿债压力增加。从短 期来看，企业经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期 债务本息会有一定困难。从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为 6.06倍。从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有 保证。
四、负债及权益结构分析
601933永辉超市2023年三季度现金流量报告
永辉超市2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为2,487,226.16万元，与2022年三季度的2,922,100.75万元相比有较大幅度下降，下降14.88%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为2,251,809.34万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的90.53%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加278,336.96万元。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为2,304,343.81万元，与2022年三季度的2,886,036.99万元相比有较大幅度下降，下降20.16%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的72.73%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年三季度，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与投资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与投资活动有关的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度永辉超市投资活动需要资金62,967.06万元；经营活动创造资金278,336.96万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年三季度永辉超市筹资活动需要净支付资金32,487.54万元，也被经营活动所创造的资金满足。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为182,861.17万元，与2022年三季度的36,208.44万元相比成倍增长，增长4.05倍。
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永辉超市2019年三季度财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
永辉超市2019年三季度资产总额为4,524,147.47万元，其中流动资产为2,480,207.84万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的31.35%、25%和13.16%。
非流动资产为
2,043,939.63万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的30.76%、22.64%。
资产构成表
项目名称
2019年三季度2018年三季度2017年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产4,524,147.4
7
100.00
3,800,977.4
3
100.00
3,034,401.0
3
100.00
流动资产2,480,207.8
4
54.82
2,285,020.0
8
60.12
1,998,092.6
2
65.85
长期投资628,682.94 13.90 640,825.44 16.86 343,958.89 11.34 固定资产462,732.91 10.23 371,157.58 9.76 321,631.14 10.60 其他952,523.79 21.05 503,974.32 13.26 370,718.38 12.22
2、流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的31.35%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的29.24%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表
项目名称
2019年三季度 2018年三季度 2017年三季度 数值 百分比(%)
数值
百分比(%)
数值
百分比(%)
流动资产 2,480,207.8
4
100.00
2,285,020.0
8 100.00
1,998,092.6
2 100.00 存货 777,567.9
3 31.35 569,756.59 24.93 443,492.73 22.20 应收账款 326,273.69 13.16 119,281.0
4 5.22 86,707.63 4.34 其他应收款 85,611.73 3.4
5 0 0.00 116,947.02 5.85 交易性金融资产 105,003.2
4.23 0 0.00 0 0.00 应收票据 0
0.00
0.00
0.00 货币资金 620,125.15 25.00 575,531.27 25.19 577,838.01 28.92 其他
565,626.15
22.81
1,020,451.17
44.66 773,107.23
38.69
3、资产的增减变化
2019年三季度总资产为4,524,147.47万元，与2018年三季度的3,800,977.43万元相比有较大增长，增长19.03%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加207,811.33万元，应收账款增加206,992.65万元，交易性金融资产增加105,003.2万元，固定资产增加91,575.32万元，其他应收款增加85,611.73万元，货币资金增加
44,593.88万元，商誉增加24,530.51万元，长期待摊费用增加19,716.66万元，无形资产增加11,250.93万元，应收利息增加2,827.32万元，递延所得税资产增加1,695.62万元，应收股利增加314.89万元，共计增加801,924.04万元；以下项目的变动使资产总额减少：预付款项减少300.13万元，长期投资减少12,142.51万元，在建工程减少53,441.3万元，其他流动资产减少264,565.53万元，共计减少330,449.48万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长471,474.57万元。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2019年三季度2018年三季度2017年三季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产2,480,207.8
4
8.54
2,285,020.0
8
14.36
1,998,092.6
2
长期投资628,682.94 -1.89 640,825.44 86.31 343,958.89 0 固定资产462,732.91 24.67 371,157.58 15.4 321,631.14 0 存货777,567.93 36.47 569,756.59 28.47 443,492.73 0 应收账款326,273.69 173.53 119,281.04 37.57 86,707.63 0 货币性资产725,128.34 25.99 575,531.27 -0.4 577,838.01 0
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
永辉超市2019年三季度负债总额为2,452,300.61万元，资本金为957,046.21万元，所有者权益为2,071,846.86万元，资产负债率为54.2%。
在负债总额中，流动负债为2,417,670.4万元，占负债和权益总额的
53.44%；短期借款为709,584万元，非流动负债为34,630.21万元，金融性负债占资金来源总额的16.45%。