中国工商银行出口贸易结算及出口押汇业务暂行办法
工商银行考试：2022工商银行外汇业务从业能力认证真题模拟及答案(2)
工商银行考试：2022工商银行外汇业务从业能力认证真题模拟及答案(2)1、以下关于一对多挂单描述错误的是（）（单选题）A. 一对多挂单可实现客户同时订立交易品种（货币对）不同、交易方向相同、按选择顺序排列的两个或两个以上一系列挂单B. 当多笔挂单为卖出单一币种买入不同币种时，卖出单一币种的累计总金额的资金被冻结C. 当多笔挂单为买入单一币种卖出不同币种时，相应的卖出币种资金均被冻结D. 当工商银行相应报价达到其中一笔挂单的挂单价格时，该笔挂单成交试题答案：B2、工商银行代客商品交易包括以下哪些大类？（）（多选题）A. 基本金属B. 能源C. 农产品D. 铁矿石E. 软商品试题答案：A,B,C,D,E工商银行考试：2022工商银行外汇业务从业能力认证真题模拟汇编3、以下说法中正确的是（）（多选题）A. 国际汇款给外国人帮忙代购商品申报在228050项下B. 境内保税区企业之间买卖设备以外币计价结算的，根据国际收支申报规则，无需进行国际收支申报，但需办理境内外汇划转的申报C. 支付网上域名注册费应该申报在227010-电信服务项下D. 对于境内居民与境外居民之间发生的跨境收入/支付款项，应按照境外居民的的资金来源/用途性质进行申报试题答案：B,C,D工商银行考试：2022工商银行外汇业务从业能力认证真题模拟汇编4、下列哪类不属于工商银行对公商品交易范围（）（单选题）A. 能源B. 农产品C. 基本金属D. 外汇试题答案：D5、借记卡是指中国工商银行境内分支机构面向个人客户发行的（）和投资理财等全部或部分功能的银行卡。
（多选题）A. 先存款后使用B. 具备消费结算C. 转账汇款D. 存取现金试题答案：A,B,C,D工商银行考试：2022工商银行大堂引导员考试真题模拟汇编6、办理市场采购业务的个体工商户向工商银行申请开立个人外汇结算账户，客户应向工商银行提交的申请资料包括（）（多选题）A. 个人有效身份证件B. 税务登记证C. 外汇局核准回执D. 个体工商户营业执照试题答案：A,D工商银行考试：2022工商银行外汇业务从业能力认证真题模拟汇编7、目前工商银行个人外汇买卖交易的挂单方式包括（）（多选题）A. 获利挂单B. 止损挂单C. 追加挂单D. 双向挂单E. 循环挂单F. 触发挂单G. 一对多挂单试题答案：A,B,C,D,E,F,G8、在货到付款的结算方式项下，进口企业收到货物后，如资金短缺，可向工商银行申请办理（）业务。
出口双保理
中国工商银行出口保理业务管理办法（试行）第一章总则第一条为在防范风险的前提下积极开展国际保理业务，加强对该项业务的管理，根据中国人民银行、国家外汇管理局及总行有关规定，制定本办法。
第二条国际保理业务全称国际保付代理业务，是国际贸易在赊销和承兑交单贸易结算方式下，保理商向出口商提供的一项包括出口贸易融资、进口商资信调查及评估、销售账务处理、应收账款管理及追收和买方信用担保等内容的综合性金融服务。
第三条现阶段我行只办理国际出口保理业务。
未经总行批准，各行不得办理进口保理业务。
第四条本办法适用于我行境内各分支机构开办的出口保理业务。
各一级（直属）分行有权按总行有关规定办理出口保理业务。
第二章国际出口保理业务的类型和操作流程第五条我行叙做的出口保理业务包括非买断型和买断型出口保理两种基本类型。
第六条非买断型出口保理项下，进口保理商承担进口商的信用担保责任（我行不承担此责任）。
即在进口商因财务或资信原因拒付的情况下，进口保理商须支付全额保理款项。
若进口保理商亦不能履约，我行无须向出口商付款。
若我行已向出口商提供融资，我行有权向出口商追索。
非买断型出口保理项下，进口保理商只对进口商的财务和资信风险承担责任，即只有在进口商因财务和资信原因拒付的情况下，进口保理商才承担付款责任。
在进口商因出口商欺诈或贸易双方商务纠纷等原因拒付的情况下，进口保理商不承担付款责任。
在此情况下，若我行已向出口商提供融资，我行有权向出口商追索。
第七条买断型出口保理项下，在进口商因财务或资信原因拒付且进口保理商也不能履约的情况下，我行须在经我行核定的保理额度内向出口商支付全额保理款项。
若我行已向出口商提供出口保理项下融资，我行无权向出口商追索。
买断型出口保理项下，我行与进口保理商承担相同的进口商信用担保责任，即只有在进口商因财务和资信原因拒付的情况下，我行才须向出口商支付保理款项。
在进口商因出口商欺诈或贸易双方商务纠纷拒付的情况下，我行不承担付款责任。
慎用出口押汇
物、 没有担保 ， 因此银行 会面临回收贷
款 的风 险 。 出Ｉ企 业 无法 按 时提 交 在 Ｌ ｌ 信用证 条款 中要求 的各种单证 或全 部 信用证 的所有条款时， 商业银行就 无法
对策分析
银行办理 出口押汇存在 的问题 ， 既 有内部因素， 诸如银行 自身利益驱使， 如 通过变换手法绕规模发放贷款， 以增加
得一定 资金 融通 的一种 融资方 式 。在 实践中， 在出Ｅ商仅仅提 供信用证单据 ｌ 的情况下， 银行就 为其办理出口押汇。 会引发一定的法律风险。 具体 到出口押
汇协 议 ， 内银 行 在 出口押 汇 实 践 中采 国
‘霉 Ｉ
取与国内法不协调 的做 法， 可能会 帮助
其赢得一些 国外的诉讼。 是如果在涉 但 外经济贸易纠纷 中． 如果确定我 国的法
存在问题
的规定 ， 不仅违反了国家法律及政策性的规 定， 而且还 绕了贷 款规 模控 制的红灯， 变相地 扩 会 大人民币贷款的规模 。 将 打包贷款当做出¨押 汇。 打包贷款是指在信用证结算方式 下， 出口商以信用证为抵供 资金 融通 ， 速出 口企 业资 金周 加
理、 以及效益的情况。 其次 ， 要加强各种单据和 申请人资
格 的 审查 。
国担保法第６ 条规定 ： ６ 出质人和质权人
在合 同中不得 约定在 债务履 行期限 届 满质权人未受清偿 时， 质物 的所有权转 移为质权人所有。 但是由于各个 国家的 法律法规对同一问题规定的不同， 势必
些 问 题 ， 者 认 为 ， 强化 宏 观 金 融 意 笔 除 识 、 强 人 才 管 理 和 培训 力度 外 ， 业 加 从
我 国出 口收 汇核 销管理 办法 实施 细则第２ 条规定 ： ３ 对于打包放 款或者出
中国工商银行国际业务
中国工商银行国际业务目录公司业务国际结算业务信用证业务托收及代收业务全球快汇业务边贸结算业务国际贸易融资业务出口贸易融资业务进口贸易融资业务国际融资业务转贷款项目融资境外发债融资外汇担保业务外汇资金业务结售汇业务代客外汇买卖业务金融衍生产品业务财智国际业务个人业务外币理财业务个人结售汇业务外汇汇款业务全球快汇业务速汇金业务外币托收业务个人外汇买卖业务个人黄金业务代售及兑付外币旅行支票业务国际卡业务签发外币携带证开具存款证明书尊敬的客户：您好！随着世界贸易的快速发展，您与境外贸易伙伴的金融往来日益频繁。
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银行办理出口押汇存在的问题及对策分析
一
资方 ， 而押汇 申请人（ 出口企业 ） 是借款人 。双方的 权利与义务受我国《 民法》 的约束 。第二 ， 口押汇 出 是附有特殊担保机制的融资法律关系。【 出 口企 ｌ Ｊ ㈣ 业 办理 出 口押 汇业 务 ， 需将 其 出 口项下 的单 证作 为 抵押 。在押 汇 申请 人偿 还 押汇 款 项前 ， 行 有 权处 银
外贸 易 的开展 。
一
为 一项 业 务 品种 基 本 在 国 内各 家商 业 银 行 均有 提 供 。ｉ ｏ由此可 以看 出 ， 我 国办 理该 项业 务 的银 ｌ） ｌ （ ｏ ｔ 在
对 于 “ 口押 汇 ” 出 的界
、
出口押汇 的概述
（ ） 口押 汇 的界 定 一 出
行 为 商业银行 。在我 国 ， 商业 银行 包 括 国有 商业 银 行、 股份 制商业银 行 、 城市商 业银行 、 农村 商业 银行
海 浦东 发 展银 行 、 业 银行 、中 国民生 银 行 、 丰 兴 恒
理办法 》 等金融规 章中都使用 了“ 口押汇 ” 出 的概 念 ， 是没 有对 其进 行 明确 的界定 。口 我 国各 银 但 】 ㈣
行对 “ 口押 汇” 出 的界 定 大致 可以 分两类 ，一是 将 出
口 押汇作为有担保的短期融资方式； 二是将出口押 汇与议付等同或基本等同对待。这里引用沈锦昶教 授在 《 国际信贷概论》一书中对出口押汇的定义 ： “ 口押汇 指银 行买 人 出 口商 开 出的 汇票 及有 关 货 出 运单据（ 有时也可以也没有汇票 ） 向出 口商提供 的 种短期资金融通。其后 ， 如进 口商或汇票付款人
第 ２ 卷第 ５期 ４ ２１ ０ ０年 １ 月 ０
2023版金融市场对公交易知识竞赛题库含答案
“空头”或“空方”（short position）是指同意以约定的价格在未来买入标的的资产的一方。（错）
利率互换，是指交易双方约定在未来一定期限内，根据约定的本金和利率计算利息，既交割本金、又交割利息的金融合约。（错）
利率互换的客户准入条件在信用等级要求上是A+（含）以上。（错）
2023
判断题
办理代客人民币利率互换业务，可以质押他行定期存单作为低风险担保措施。（对）
办理对公即期结售汇业务，洗钱风险等级为中风险（含）以下，高风险客户须进行增强型尽调。（对）
办理金融衍生业务，营业机构营销或销售人员应具备营销或销售序列任职资格以及衍生产品营销资格。（对）
办理人民币利率互换业务，互换合约期限落在6个月（不含）-1年期（含）以内的，我行向客户收取名义本金2%的保证金。（错）
浮动亏损与保证金（授信）比例超过80％的商品业务，客户应及时追加保证金（追占授信）。（对）
浮动亏损与保证金（授信）比例超过80%的衍生产品业务，客户应及时追加保证金（追占授信）。（对）
浮息贷款+浮转固IRS=固息贷款（对）
固息贷款+固换浮IRS=浮息贷款。（对）
国际市场上能观察到的LIBOR利率期限最长不超1年，掉期利率作为LIBOR利率在不同期限内的平均水平起到了延长LIBOR利率期限的作用，因此，市场上多用掉期利率曲线与LIBOR曲线来构造一条零息曲线。（对）
在确保资金使用真实合规并符合现行资本项目收入使用管理规定的前提下，允许符合条件的企业将资本金、外债和境外上市等资本项目收入用于境内支付时，无需事前向银行逐笔提供真实性证明材料。经办银行应遵循审慎展业原则管控相关业务风险，并按有关要求对所办理的资本项目收入支付便利化业务进行事后抽查。（对）
工商银行跨境贸易人民币结算业务
工商银行跨境贸易人民币结算业务一、跨境贸易人民币结算业务简述工商银行跨境贸易人民币结算业务是指我行在国家批准试点地区内为国家允许指定的、有条件的企业（以下简称“试点企业”）与境外试点地域范围内企业以人民币进行跨境贸易项下办理的结算业务。
办理工商银行跨境贸易人民币结算业务在业务性质、境内外试点地区以及试点企业等方面的限制均以人民银行公布的最新政策为依据。
二、工商银行跨境贸易人民币结算特色优势使用人民币结算的出口贸易，按照有关规定享受国家出口货物退（免）税政策。
具体出口货物退（免）税请参考国务院税务主管部门制定的相关管理办法。
试点企业的工商银行跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，办理报关和出口货物退（免）税时不需要提供外汇核销单。
经过十几年的跨国经营实践，我行已与122个国家的1358家银行建立了代理行关系，并先后在全球15个国家和地区设立了20多家境外机构，初步形成了跨越亚、非、欧、美、澳五大洲的跨国经营网络格局，全面保证了跨境人民币业务在国家准许境外地区的清算。
三、工商银行跨境贸易人民币结算开办条件试点企业应当依法诚信经营，确保工商银行跨境贸易人民币结算的贸易真实性，建立工商银行跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。
试点企业应当选择一家境内结算银行作为其工商银行跨境贸易人民币结算的主报告银行。
试点企业的主报告银行负责提示该试点企业履行上述信息报送和备案义务。
四、工商银行跨境贸易人民币结算开通流程试点企业首次办理工商银行跨境贸易人民币结算业务时，应向境内结算银行提供企业名称、组织机构代码、海关编码、税务登记号及企业法定代表人、负责人身份证号码等信息。
试点企业首次办理工商银行跨境贸易人民币结算业务时，如选择我行作为其工商银行跨境贸易人民币结算业务的主报告行，则应以书面方式与我行进行确认。
试点企业申请人民币支付业务时应当向其境内结算银行提供进出口报关时间或预计报关时间及有关进出口交易信息，如实填写工商银行跨境贸易人民币结算出口收款说明和进口付款说明（见附表），配合境内结算银行进行贸易单证真实性和一致性审核工作。
工商银行跨境人民币结算业务简介
十二五期间
随着跨境人民币业务的发展，跨境人民币个人业务政策将逐步宽松。
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跨境人民币 工行通全球
目录
跨境人民币业务简介 工商银行跨境人民币业务优势 工商银行跨境人民币业务成绩 工商银行跨境人民币业务特色产品
5
跨境人民币 工行通全球
增加结算币种选择，规避汇率风险 无需结售汇，降低汇兑成本
试点企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理办理报关和出口货物退免税时无须提供外汇核销单享受出口退税选择人民币进行跨境结算还可以拓宽企业的融资渠道丰富企业资产负债的配置品种使企业在与贸易对手进行谈判时获得更优的贸易条件其他优势分析人民币业务领跑者全球化服务能力卓越先进的科技系统强大的清算实力国际业务经验丰富中国最大的零售银行中国最大的批发银行中国最大的机构银行中国最大的托管银行中国最大的信用卡发卡银行中国最大的电子银行中国最大的结算银行中国最大的国债分销行中国最大的基金分销行中国最大的保险代理销售行全球化服务能力卓越海外经营网络渠道广泛icbcmalaysiaicbchanoiicbcabudhabi全球化服务能力卓越与代理行合作关系牢固先进的科技系统拥有世界领先的科技实力2002年率先完成数据大集中领先于国内其他大型银行34年拥有国内规模最大实力最强的科技队伍总人数达125万人国内首家应用统一的全功能银行系统的大型商业银行并于2002年建成投产拥有国内金融业规模最大的远程异地灾备系统达到国际灾难备份share92六级标准至2011年6月fova系统已经推广到我行27家境外营业性机构搭建了基本覆盖全球的系统和服务网络业界领先的科技实力和投入强大的清算实力国际清算能力强大全球清算业务连续运作支持资金汇划实时到账系统处理效率达35004000笔秒2010年通过cnaps系统共清算大小额支付业务258亿笔覆盖全球的清算网络同业领先的服务水平高效快捷的清算效率资金实时清算账户余额自动投资账户透支业务排队处理个性化账单定制直通率分析报告以及一站式清算查询等优质高效安全便捷的代理清算服务与中国现化化支付系统票据影像交换系统swift全球电讯银行卡清算系统互联互通16000余家营业机构境内清算网络覆盖全国国际业务经验丰富外汇业务市场覆盖率广泛对外担保结售汇国际结算2011年上半年完成结售汇业务1794亿美元同比增加4426四行占比达22092011年上半年共办理国际结算业务量合计506466亿美元四行占比2708
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中国工商银行出口贸易结算及出口押汇业务暂行办法
【法规类别】经贸结算
【发文字号】[89]工银发字第74号
【发布部门】中国工商银行
【发布日期】1989.04.27
【实施日期】1989.04.27
【时效性】现行有效
【效力级别】行业规定
中国工商银行出口贸易结算及出口押汇业务暂行办法
（１９８９年４月２７日＜８９＞工银发字第７４号）
总则
一、我行办理出口贸易结算，应与出口企业密切协作，做到安全、迅速收汇、加快结汇，共同搞好创汇工作，增加国家外汇储备。
二、凡属出口商品货款，除外商投资企业外，应按国家规定全额办理结汇。
经外汇管理部门批准部分结汇的出口企业，按应结汇部分办理结汇。
结汇时一律按外汇管理部门公布的外汇牌价折算付给人民币。
三、凡属信用证项下出口、出口托收，均按本办法办理。
汇入汇款比照汇入汇款暂行办法办理。
出口跟单信用证结算
一、信用证的受理和通知
对国外银行开来的信用证要完整、准确、及时通知信用证的受益人（即出口企业），以便备货和出运；同出口企业之间的一切交接手续要清楚；保存的案卷要齐备，加强管理，有条不紊，做到及时掌握信用证的修改和使用情况。
（一）核对印鉴和密押
凡信开信用证和信修改，以及有关信用证项下的保兑书、确认偿付和授权书均须核对印鉴；电开信用证及电修改必须核对密押。
如无押，应要求对方加押。
如发现印、押不符，可一面对外查询核实，一面通知出口企业，注明“印（或押）不符，供参考，货物出运前请洽我行”。
一经查询核实，立即通知出口企业。
（二）通知
受证后应于一至二个工作日内审核完毕并通知出口企业。
信开信用证一律将正本盖章通知出口企业，副本留存。
如为多张信用证或有附件时，应加盖银行的骑缝章。
全电开证复制后将原电盖章通知出口企业，复制本留存。
电开证需套简码或套前证者，均应缮制信用证格式，电修改应缮制修改通知书。
然后将缮制的正本通知出口企业，副本留存。
缮制务求完整、准确、清楚。
凡简电开证应缮制信用证简电通知书，在通知出口企业时注明“此系简电通知，不凭以议付”。
在合理时间内如尚未收到简电证实书，应向开证行查询。
信用证项下的修改通知书，出口企业如拒绝接受，应于三个工作日内退回我行，转告开证行。
对于修改内容，只能全部接受或拒受，不能部分接受部分拒受。
（三）信用证的正、副本内容必须一致
１．凡来证面函中规定偿付、寄单办法及其他特殊内容者，应将面函附于信用证正本之
后，同时复制副本附于信用证副本之后。
２．凡来证对偿付寄单办法仅在信用证的正本或副本上表示，则应相应补齐。
３．凡来证附有合同、订单以及与出运有关的附件，应连同信用证正本一并交出口企业，在信用证副本内批准“正本附有×××附件”。
４．信用证项下修改通知书的副本，应按次数顺序附于信用证副本之后。
５．其余通知出口企业的事项以及在信用证正本上的批注，均应在信用证副本上相应表明。
（四）信用证的转让与分割
信用证的转让，系指国外银行开给我国内某一出口企业的信用证，而受证出口企业须将信用证项下货物全部或部分转由另一个或数个异地出口企业办理出口者。
这类信用证应标明为可转让的信用证，如系部分转让还必须标明可分批装运。
如信用证未标明可转让，则办理出运的异地出口企业应以原受证出口企业的名义制单交当地银行议付。
信用证经转让后，如对信用证内的有关条款还需联系开证行交涉修改，除有特殊规定外，凡全部转让者由异地出口企业所在地银行办理，部分转让者由受证出口企业所在地银行办理。
转让的主要程序如下：
１．受证出口企业如需将信用证全部转让给异地出口企业，应填制信用证转让委托书，注明转出数量、金额及注意事项，连同信用证正本包括有关附件、修改书一并送交原通知银行，转给异地银行通知有关出口企业。
２．受证出口企业如需将信用证的一部分转让给异地出口企业，附填制信用证转让委托书，注明转出数量、金额及注意事项（如有多项商品、规格、单价、交货期、目的港等，应按信用证规定－－明确批注）外，还应缮制信用证复制本一式两份送交原通知银行，经审核无误后连同转让委托书转给异地银行通知有关出口企业，同时在留存的信用
证副本上相应批注。
对一个信用证转让给若干个异地出口企业办理出运者，尤应要求受证出口企业对每地执行出运的数量、规格、金额等批注准确无误。
３．凡受证出口企业要求以电报方式全部或部分转让时，按全电或简电转让，为防止重复，应在信用证转让委托书上注明。
（五）转通知
国外银行委托我某地银行通知异地出口企业的信用证及证下修改，而我某地银行又需转给异地银行通知受证出口企业者。
对此，原则上电来电转，信来信转，但如证下信修改展期迫近或属内容急需转出者，应予电转。
电转时电费由转入行向开证行算收。
转出行应负责审查开证行资信及受证额度。
信用证的其它条款由转入行及受证出口企业负责审查，如需修改，由转入行与开证行交涉解决。
（六）信用证档案的管理
对国外银行来证的登记和信用证副本卷的管理，要求做到能够及时查阅每笔信用证的情况，便于进行统计工作，应设置登记簿。
凡借阅归档副本，应办理借阅手续，用毕及时归档。
出口企业如因遗失信用证，需借阅我行归档副本，应备函来我行复制。
信用证副本一律不得离行。
要及时检查逾期信用证，在信用证有效期限届满后三个月内向开证行收取通知费及其他有关费用。
１．注销与退证
凡开证行要求注销信用证，经征得出口企业同意后将信用证正本及证下有关附件、修改书等退交我行办理。
凡出口企业要求退证，应备函说明理由，予以办理。
在注销、退证时，应向国外银行收取有关费用。
信用证的注销手续完毕后，将信用证副本抽出，列为
死卷，另行保管。
２．销卷
信用证副本经全额议付或因其他变化转为死卷后，应设专卷保管，保管期限五年。
超过保管期限，可予销毁。
二、审证
对信用证的审查，是我行和出口企。