绵阳市商业银行2014年报摘要
2014年银行优先股分析报告
2014年银行优先股分析报告2014年4月目录一、巴塞尔协议Ⅲ和银行的资本需求 (3)1、更加严格的资本监管 (3)2、商业银行面临资本缺口，资本来源单一 (5)二、优先股特点：风险适中 (8)1、新的复合型融资工具，兼具股权和债权特性 (8)2、优先股股价波动和定价模式 (8)3、同类型融资工具对比 (9)4、灵活的条款设计以及会计处理 (10)三、政策的演进：发行优先股，补充银行一级资本 (11)四、优先股：丰富投资品种，潜在投资者众多 (14)1、稀释银行EPS，BVPS 影响不大 (14)2、优先股丰富投资品种，优化资产配置 (15)3、监管铺路，潜在投资者众多 (16)五、多因素“催化”银行股重估 (17)1、银行股重估机会到来 (17)2、完善公司治理，助力国企改革 (18)3、短期行情利好，支撑长期估值 (19)一、巴塞尔协议Ⅲ和银行的资本需求1、更加严格的资本监管2008 年金融危机之后，全球监管机构开始反思金融监管的缺陷并开始对金融监管体系进行相应调整。
次贷危机之时，银行系统深陷泥潭，暴露出了新资本协议（巴塞尔协议II）的监管不到位：危机爆发初期银行系统整体资产质量不高，杠杆率监管不一致，金融系统的顺周期性质并未得到足够重视以及缺乏对系统性风险的监控等等。
为了建立更加谨慎、更加可靠的全球银行体系，提高银行抵御风险的能力，巴塞尔委员会于金融危机之后提出了一系列改革措施，以补充新巴塞尔协议（巴塞尔协议II）的诸多不足并在2010 年12 月正式发布了巴塞尔协议III。
巴塞尔协议III 提出了金融监管的新理念，要求微观监管和宏观监管审慎结合，资本监管和流动性监管兼顾，注重数量同时注重质量，并确立银行监管的新标杆。
在巴塞尔协议II 的基础上，巴塞尔协议III 新增了六大部分内容：加强资本框架并明确资本定义扩大风险覆盖范围并加强交易对手信用风险引入杠杆率监管标准，并更新整体杠杆比率提出前瞻性拨备，留存收益和反周期超额资本，建立新的反周期资本监管框架。
2014年银行业分析报告
2014年城市银行业分析报告2014年6月目录一、全国银行业概况 (3)1、我国经济发展概况 (3)2、国内银行业市场格局 (3)（1）大型商业银行 (4)（2）股份制商业银行 (5)（3）城市商业银行 (6)（4）其他类金融机构 (6)3、国内城商行市场格局 (7)二、国内银行业监管机构及职责 (9)1、全国性监管机构 (9)（1）中国银监会 (9)（2）中国人民银行 (10)2、地方金融国资监管机构 (11)3、其他监管机构 (11)三、银行业主要法律法规及政策 (12)四、国内银行业的发展趋势 (13)1、中国银行业整体实力全面提升 (13)2、城市商业银行在我国银行业的地位逐步提升 (14)3、行业监管不断加强 (15)4、中小企业金融服务将成为重要业务领域 (16)5、个人金融业务需求日益增加 (17)6、综合化经营步伐不断加快 (17)一、全国银行业概况1、我国经济发展概况改革开放以来，我国国民经济持续快速发展。
根据国家统计局数据，2013年我国国内生产总值（GDP）已达到56.88万亿元，位列全球第二。
2009年至2013年GDP的年均复合名义增长率达13.66%，中国是全球经济增长最快的国家之一。
下表列示了所示年度我国国内生产总值和人均国内生产总值数据。
2、国内银行业市场格局在中国经济高速增长的同时，中国银行业亦得到快速发展。
根据中国人民银行数据，2009年至2013年中国银行业人民币贷款与存款总额年均复合增长率分别为15.81%和14.96%。
下表列示了2009年至2013年中国银行业人民币和外币的贷款和存款数据：。
2014年上市银行年报分析
2011增幅
2012增幅
2013增幅
2014增幅
2
预计未来中国银行业所承受的业绩压力将进一步增加，伴随着利率市场 化的推进、互联网金融的冲击、民营银行试点范围的扩大、贷款质量承 压、各项成本与投入保持增长等多方面因素的综合影响，中国银行业的 利润增速将承受较大压力。
图表3：ROA与ROE水平
ROA% 5.00
6
2. 信贷资产质量下滑
2014年，我国上市商业银行信 贷资产规模继续稳步增长，于 2014年末，上述11家上市商业银 行的信贷资产规模合计为51.38 万亿元，较2013年末增加5.28万 亿元，同比增长11.4%。随着我 国经济进入新常态，经济增长 速度换挡期、结构调整阵痛期 及前期刺激政策消化期“三期 叠加”效应显现，2014年度上 市商业银行的不良贷款余额和 不良贷款率继续保持“双升” 的态势，尤其制造业、批发和 零售行业等成为新增不良贷款 较多的领域。
资产规模 利润 （万亿元） （亿元）
银行
15-20
工商银行、农业银行、建设
1600-2800
银行、中国银行
交通银行、招商银行、中信
4-7
400-700
银行、民生银行、浦发银行
<3
<300
光大银行、平安银行
信贷资产质量下滑 11家银行均出现不良贷款金额及比率双升，拨 备的增加是导致利润增速放缓的主要原因。根 据逾期减值比率的趋势，信贷资产质量在短期 内有进一步下滑的风险。
图表4：11家上市银行2012-2014 ROA与ROE均值
(%) 25
21.27
20
15
10
5
1.32
1.32
1.28
中注协发布2014年年报审计情况快报
中注协发布2014年年报审计情况快报（第十四期）2015-05-15 15:44:10 阅读4797次2015年5月13日，中注协发布上市公司2014年年报审计情况快报（第十四期），全文如下：一、会计师事务所出具上市公司年报审计报告总体情况4月28日—5月4日，37家证券资格会计师事务所（以下简称“事务所”）共为331家上市公司出具了财务报表审计报告（详见附表1），其中，沪市主板152家，深市主板71家，中小企业板102家，创业板6家。
从审计报告意见类型看，284家上市公司被出具了标准审计报告，27家上市公司（中航黑豹、厦华电子、东方锆业、人人乐、*ST霞客、安泰集团、仰帆控股、康达尔、攀钢钒钛、零七股份、ST明科、广安爱众、ST川化、北大医药、宏达股份、方正证券、山鹰纸业、*ST二重、莲花味精、太化股份、ST生化、当代东方、*ST锐电、顾地科技、大元股份、*ST武锅B、荣丰控股）被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，13家上市公司（水井坊、众和股份、德豪润达、*ST国创、五洲交通、新中基、皖江物流、东方银星、*ST成城、凯美特气、宏磊股份、多伦股份、山水文化）被出具了保留意见审计报告，7家上市公司（*ST博元、中科云网、*ST新都、*ST中富、内蒙发展、舜天船舶、*ST国恒）被出具了无法表示意见审计报告。
截至5月4日，40家事务所共为2667家上市公司出具了财务报表审计报告（详见附表2），其中，沪市主板1025家，深市主板480家，中小企业板740家，创业板422家。
从审计报告意见类型看，2569家上市公司被出具了标准审计报告，71家上市公司被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，18家上市公司被出具了保留意见审计报告，9家上市公司被出具了无法表示意见审计报告。
4月28日—5月4日，36家事务所共为211家上市公司出具了内部控制审计报告（详见附表3），其中，沪市主板136家，深市主板66家，中小企业板9家。
绵阳市商业银行财务风险分析
绵阳市商业银行财务风险分析作者：刘柯佳来源：《智富时代》2019年第06期【摘要】《绵阳市商业银行财务风险分析》把商业银行的财务风险分为流动性风险、利率风险、操作风险、中间业务风险、以及不良贷款风险。
分别从这五个方面分析了绵阳市商业银行所存在的问题，并且指出了绵阳市商业银行所存在的问题以及可以通过做好流动性管理、重新认识高风险业务、重新设计贷款流程等方式来对商业银行财务风险进行管理。
以及商业银行应该完善内部控制，建立完善的财务风险指标体系，做好流动性管理，如何在保障商业银行正常运营的情况下，保证资产的合理运用，保障其效率，从而保障城市商业银行完成财务盈利目标。
【关键词】商业银行；财务风险一、绵阳市商业银行存在的问题及原因分析（一）贷款流程设计不合理首先，绵阳市商业银行作为一家有多个层级以及分支机构的银行，作为总行来讲，不可能完全了解纷繁复杂的客户群体中每一个客户的具体情况，总行与各级分行之间出现了信息不对称的情况，可能造成优质客源的流失。
在内部控制方面，银行的日常经营业务分为前、中、后台的管理方式，这种管理结构看似合理，实际也可能造成了职责分工不明确，造成有些业务多头管理，有些业务又无人问津的情况。
因此，银行的这一种层层递减的贷款方式不仅不利于商业银行风险的控制，反而加大了风险。
其次，在贷款流程设计方面也存在不合理的情况。
目前，商业银行的贷款流程设计并不是针对客户的，而是主要满足银行自身现有的组织结构以及管理需要。
并没有针对不同客户有不同的贷款流程。
同时这么做，也是对自身资源的浪费。
（二）财务信息化系统管理不健全绵阳市商业银行财务信息系统化建设存在的一个重要问题就是，在信息系统建设方面投入不足，重视度不够。
绵阳市商业银行在固定资产以及硬件投资上会有很大的投入，但是对于软件系统的开支确是相对较少的，当然这也是绵阳市商业银行在财务信息化系统不健全的一个重要原因。
还有一点值得注意的是缺少高素质的财务信息化管理人才，在银行的日常运营过程中，往往懂传统业务的人数较多，而懂信息化技术的人员较少，同时，懂操作技能的人员较多，而懂得管理的人员确是远远不够的。
招商银行2014年度分析报告
招商银行股份有限公司二〇一四年度报告分析A 股股票代码：600036分析员：徐鹏飞原班级：信息与计算科学金融班学号：31二〇一五年六月十八日一、经济效益分析人民币百万元主要会计数据和财务指标经营业绩2014 年2013 年本年比上年增减（%）2012 年营业收入165,863 132,604 25.08 113,367营业利润72,769 67,911 7.15 59,107利润总额73,431 68,425 7.32 59,558净利润56,049 51,742 8.32 45,272 归属于本行股东的净利润55,911 51,743 8.06 45,268 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润55,391 51,342 7.89 44,740经营活动产生的现金流量净额272,173 119,153 128.42 249,7131、对营业收入进行分析：营业收入是银行各种利息收入、手续费、价差等收入的总和，是银行报表的核心数据之一，一家公司的营收决定一家公司的规模。
招商银行2014年营业收入为1659亿元，2013年为1326亿元，同比增长25.1%。
再分析了过去几个季度的报表，一季报单季营收409亿，二季度单季营收434亿元，三季度单季营业收入408亿，四季度单季为408亿元。
从数据看，一年来的营收在各季度还是比较稳定的，在经济下行业务收缩的背景下营收达到这个规模还是很不错的。
2、对利润进行分析：大家都知道，净利润是集团分红的依据，也是计算PE的唯一依据。
总体来看，最近三年净利润都是在正增长。
而2013年较2012的增长率为14.29%，2014年较2013年的增长率为8.23%。
增长出现明显放缓的趋势，结合宏观经济和查阅招行资料，本人认为有以下两个主要原因：（1）2014年各家上市银行归属于母公司股东净利润较2013年均有所增长，但从增速来看，2014年各家上市银行加权平均增速7.20%，明显低于2013年同期的12.51%。
四川省金融稳定报告(2014)摘要汇总
四川省金融稳定报告摘要（2014）2013年，四川经济保持平稳较快增长，呈现稳中有升、稳中向好的发展态势。
金融业在改革中保持稳健发展，金融市场平稳运行，金融综合管理逐步深化，金融基础设施建设有序推进，金融体系总体保持稳健。
但同时受结构调整和前期刺激政策消化影响，金融领域潜在风险仍需关注。
2014年，四川经济仍将保持平稳增长的发展态势。
四川金融业将把握好改革创新的总基调，坚持市场配置金融资源的改革导向，贯彻金融服务实体经济的本质要求，把防范化解金融风险作为工作生命线。
一、区域经济运行与金融稳定2013年，在世界经济复苏放缓和国内经济下行压力不断加大的形势下，四川经济依然保持平稳增长。
（一）经济运行特点1.经济增长逐步放缓受国际经济发展环境和国内经济下行周期与结构调整影响，加之“4.20”地震与“7.9”洪灾，四川经济发展增速有所下降。
2013年，四川实现地区生产总值（GDP）2.6万亿元，比上年增长10%，同比回落2.4个百分点，比全国平均水平高2.3个百分点（见图1）。
分产业看，第一产业增加值3425.6亿元，增长3.6%；第二产业增加值13579.0亿元，增长11.5%；第三产业增加值9256.1亿元，增长9.9%。
产业结构为13.1：51.7：35.2。
其中，规模以上工业增加值增长11.1%，增幅高于全国平均水平1.4个百分点。
工业的平稳推进和服务业的较快增长为下一步经济社会发展创造了条件。
图 1 全国和四川经济增长数据来源：国家统计局，四川省统计局。
2.内需平稳增长，进出口增速回落全年全社会固定资产投资2.1万亿元，同比增长16.7%（见图2），比全国平均水平低2.9个百分点，增幅回落2.1个百分点。
民间投资拉动有力，房地产投资增长较快。
社会消费品零售总额1.04亿元，同比增长13.9%，比全国平均水平高0.8个百分点，同比回落2.1个百分点。
全年实现进出口总额646亿美元，增长9.2%，比全国平均水平高1.6个百分点，增幅回落14.7个百分点。
2014工行年报
资本充足率比上年末提升141个BP
中国银监会正式批复实施
14.53%
13.12%
资本管理高级方法
在海外市场成功发行三币 种346亿元等值人民币优 先股
核心一级资本充足率比上年末提升135个BP 11.92% 2014.12.31 10.57% 2013.12.31
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中国工商银行2014年度业绩发布
2014年
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财务业绩
2013年
变动
净利润（RMB，亿元） 基本每股收益（RMB，元） 加权平均权益回报率 平均总资产回报率 净利息收益率
2,763 0.78 19.96% 1.40% 2.66%
2014年12月31日
2,630 0.75 21.92% 1.44% 2.57%
变动 +13 bps +7 bps
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2.46%
2.66%
2.40%
2.57%
+6 bps
+9 bps
中国工商银行2014年度业绩发布
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手续费及佣金收入规范、健康增长
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财务业绩
RMB亿元 银行卡 投资银行 结算、清算及现金管理 个人理财及私人银行 对公理财 资产托管
13.12%
+141 bps
* 根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》，2014年4月起采用资本计量高级法计算 中国工商银行2014年度业绩发布
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应对利率市场化的机遇与挑战，利息净收入增长稳定
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财务业绩