通信设备工程结算审计
结算审计工作方案
结算审计工作方案1、工程结算审核工作方法1.1、工作流程为了提高结算审核质量，规范审核行为，加强审核管理，结合我校结算工程项目的特点，特修订工程结算审计工程流程。
1、接受委托单位送达的“工程项目审计委托书”，通过招标或其他方式，确定工程造价咨询单位（简称：咨询单位），并签订建设工程造价咨询审计合同书；2、与咨询单位签订“廉政责任书”；3、咨询单位交接资料，填写“结算资料交接单”；在此之前，内审单位应要求施工单位签署“工程项目结算送审须知”和“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”；4、咨询单位熟悉资料，提交“建设工程咨询实施方案”；5、审计处组织召开有管理单位，施工单位和咨询单位（简称：三方）参加的工程结算审计审前工作会议，形成“工程造价结算审前会议纪要”；6、咨询单位向审计处通报初步审核意见，在审计处主持下，与施工单位见面核对初步审核意见。
为了督促核对双方遵守时间，双方对帐人员须填写“工程结算审核签到表”。
对每日已核对认可的量价，须双方签字确认。
对于有争议的项目，审计处组织召开相关部门的协商会，以便达成共识。
7、咨询单位出具审计报告及“结算经济指标”，下达施工单位。
施工单位可在收到初稿15日内提出书面意见，15日内不提出书面意见，视为默认。
在初稿得到认可后，三方签署造价咨询成果确认表，以便形成审计报告。
如施工单位提出书面意见，审计处组织相关部门共同复审确认，以便形成共识；8、咨询单位提交审计报告，归还送审资料；9、审计处填写“工程项目结算单”，转至管理单位填写相应栏目，移交至财务处进行工程尾款的结算工作；10、审计费结清。
根据结算承诺书的约定和咨询合同的相关条款，确定审计费的支付单位，进行审计费的结算；11、审计资料存档。
按照档案管理办法，将相关的资料整理，装订成册，归入档案馆存放。
1.2、工作目标工程结算审计的目的是通过审核、比对、查证，对发现的送审工程终点不符合施工合同，或违反相关政策文件、现行计价取费标准及工程量计算规则的差错，以及其他人为高予在纠正，从而有效地控制工程造价、规范工程造价管理。
工程单位审计制度
工程单位审计制度一、总则1. 本制度依据国家有关法律法规和工程建设标准，结合本单位实际情况制定，旨在规范工程单位的审计活动，提高审计工作质量。
2. 工程单位审计工作应坚持客观公正、独立自主的原则，确保审计结果的真实性和可靠性。
3. 本制度适用于本单位及其下属各工程项目的审计工作。
二、审计机构与人员1. 设立专门的审计部门，负责组织、实施审计工作。
2. 审计部门应配备具有相应资质的专业人员，保证审计工作的专业性和有效性。
3. 审计人员应遵守职业道德，保守工作中知悉的商业秘密和个人隐私。
三、审计范围与内容1. 审计范围包括但不限于工程项目的立项、招投标、合同签订、施工管理、竣工验收、结算等全过程。
2. 审计内容涵盖财务收支、成本控制、预算执行、资产管理、内部控制等各个方面。
四、审计程序1. 审计计划：根据工程项目的进度和特点，制定年度或项目的审计计划。
2. 审计实施：按照审计计划进行现场检查、资料审查、询证核实等工作。
3. 审计报告：根据审计实施的结果，编制审计报告，指出问题并提出改进建议。
4. 审计反馈：将审计报告提交给相关部门和管理层，跟踪审计结果的处理情况。
五、责任与义务1. 被审计单位应积极配合审计工作，如实提供相关资料和说明。
2. 审计部门应对审计过程中发现的问题进行深入分析，提出切实可行的整改措施。
3. 管理层应根据审计报告，及时采取措施解决存在的问题，并对整改情况进行复查。
六、监督管理1. 建立健全内部监督机制，确保审计工作的独立性和权威性。
2. 对审计工作进行定期评估，不断提升审计质量和效率。
3. 鼓励和支持员工对审计工作提出意见和建议，形成良好的审计氛围。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由审计部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
4、通信工程建设工程决算审计技术-方案
通信工程建设工程决算审计技术-方案十分荣幸参加此次贵单位组织的“xxxx”的投标工作；本着“质量第一，精益求精”的工作理念，我公司自接到招标文件以来认真研读、分析此次贵单位发布的招标需求，就审计工作开展、审计工作人员与时间安排、审计工作质量保证方案等多个方面展开一系列探讨。
公司内部自上到下高度重视此次贵单位的采购需求，特成立由高级项目经理为组长的专项项目组为贵单位服务，项目组根据贵单位此次采购需求及多年行业经验，特制订如下审计工作方案。
1.审计范围审计建设工程决算审计业务，涵盖工程项目，内容包括塔基、土建机房、动力及配套安装、外市电引入、室内分布系统集成等贵单位委托的工程决算审计业务。
2.审计依据➢《财政部关于印发<基本建设财务管理规定>的通知》（财建[2002]394 号）；➢财政部《国有单位建设会计制度》；➢《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》(财建[2016]503号)；➢《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》（财政部财协字[1999]103 号）；➢原邮电部[1995]626号关于发布《通信建设工程概算、预算编制办法及费用定额》；➢XXX有关通信建设工程管理规定；3.审计内容、难点分析（1）工作内容难点分析通信工程是一项复杂的系统工程，需要交换、无线、传输、动力空调等多工种、多专业、多学科的协同工作。
这就决定了通信工程具有如下特点：➢工程点多、面广。
无线网络规划必须满足覆盖和容量两个方面的要求。
为了实现覆盖，必须在一些交通不发达的偏远地区建设基站。
为了满足容量需求，在人口密集地区往往集中了大量的基站。
除基站外，再加上交换局站和传输线路，同时开工的工程数目众多，分布也极其分散。
➢传输线路长而且分散。
通信工程中的传输光缆总量长，但组成整个传输网的光缆尤其是市区内的光缆通常距离较短，经常存在多个地段同时施工的情况。
➢施工工种多。
一个典型的新建基站通常包括机房土建装修、铁塔、地网、市电引入、消防、走线架、天馈线、空调、整流器、蓄电池、基站和传输等多种设备的安装工程。
通信建设工程价款结算暂行办法信部规〔2005〕418号
通信建设工程价款结算暂行办法信部规〔2005〕418号各省、自治区、直辖市通信管理局，中国电信集团公司、中国网络通信集团公司、中国移动通信集团公司、中国联合通信有限公司、中国卫星通信集团公司、中国铁通集团有限公司、中国普天信息产业集团、中国通信建设总公司、中讯邮电咨询设计院：为适应目前通信建设工程价款结算的需要，参照财政部、建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》的通知（财建〔2004〕369号），结合通信建设工程的实际情况，对原《通信建设工程价款结算办法》（邮部〔1995〕626号）进行了修订，现将新的《通信建设工程价款结算暂行办法》（见附件）印发你们，请遵照执行。
信息产业部二００五年九月一日第一章总则第一条为加强和规范通信建设工程价款结算管理，维护通信建设市场正常秩序，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国价格法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等有关法律、行政法规，参照《建设工程价款结算暂行办法》（财建[2004]369号），结合通信建设工程的实际情况，制定《通信建设工程价款结算暂行办法》（以下简称本办法）。
第二条凡在中华人民共和国境内的通信建设工程价款结算活动，均适用于本办法。
国家法律、法规另有规定的，从其规定。
第三条本办法所称通信建设工程价款结算（以下简称“工程价款结算”），是指对通信建设工程的发承包合同价款进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。
第四条从事通信建设工程价款结算活动，必须遵循合法、平等、诚信的原则，并符合国家有关法律、法规和政策。
第五条信息产业部及各省、自治区、直辖市通信管理局负责本行业通信工程价款结算活动的监督管理。
第二章工程合同价款的约定与调整第六条招标工程的合同价款应当在规定时间内，依据招标文件、中标人的投标文件，由发包人与承包人（以下简称“发、承包人”）订立书面合同约定。
工程结算审计报告范文3篇
工程结算审计报告范文3篇欢迎来到，下面是小编给大家整理收集的关于工程结算审计报告范文，希望对大家有帮助。
工程结算审计报告范文(一)本着客观、独立、公正、科学的原则，对北京XX科技发展有限公司办公楼工程及办公设备采购进行了工程造价审核，现将审核情况及结果报告如下：一、工程造价审核范围北京XX科技发展有限公司维修改造工程主要包括墙体砌筑、墙面抹灰、装饰大白、卫生间隔断、墙面釉面砖镶贴、天棚吊顶、地面玻化砖和防滑砖的铺装、门窗更换，、地面防水、照明器具、电线电缆、暖气片安装以及给排水管道阀门、卫生洁具、洗浴器具、办公家具设施等;二、审核过程我公司于20XX年1月XX日接受总公司委托，20XX年1月16日组织审核人员根据委托方提供的施工图纸、设计变更、现场签证等文件资料对现场进行了实地察看，20XX年1月17日开始与建设单位、施工单位共同就该工程的相关问题进行核实确认，并在此基础上对工程结算内容进行了详细审核。
三、主要审核内容1、施工内容：(1)部分抹灰、室内墙面刮大白;墙体粘贴墙壁纸(2)卫生间及洗浴室墙面镶贴瓷砖、室内地面自流平及铺设地毯、办公室复合地板;(3)轻冈龙骨吊顶铝扣板天棚、卫生间木龙骨塑料扣板天棚;(4)室内装饰门、防火门、防盗门，外门为白钢玻璃弹簧门，室内塑钢隔断、卫生间隔断;(5)室内地面防水; (6)室内照明设施安装; (7)室内采暖设施安装;(8)室内给排水设施安装以及浴池内洗浴设施安装; (9)浴池排风设备安装等。
(10)办公家具设施的安装四、工程造价审核结论本工程结算总金额为：2XX1800万元。
人民币大写(贰佰壹拾伍万壹仟捌佰元整)。
各分项工程费用如下：单位：万元五、综合意见：一、本次工程面积约1000平米，装修期自20XX年11月上旬开始进场，至20XX年1月下旬接近尾声，装修期已超60天，非正式装修预算约XX0万元(含装修主材、辅材，不含家具费用)，截止目前除家具、客房用品费用外预计费用约175万，比之前的非正式预算超支25万元，超支比率约XX%。
通信工程的结算审计
\通信线路工程结算审计基本内容幻灯片401工程结算审计内容020304一、工程结算审计内容1、审查工程建设程序是否符合规定，投资项目有无立项、可研、设计批复文件2、符合招标条件的是否按规定招标，合同签订的内容及金额是否与招标结果一致；不需要招标的合同签订程序是否符合规定；预算工作量及造价计算是否准确；3、建设单位是否对工程进度、质量是否做到有效监管；施工单位和监理单位是否尽责，随工记录、竣工资料和监理资料是否真实、完整、有效；4、项目验收是否及时、合规，结算书的编制是否按要求编制；5、实际结算工作量与预算工作量是否存在较大差异，其差异原因是否合理、充分，计算是否准确；6、是否正确套用定额，工作量计算是否准确；（如高套定额）幻灯片5一、工程结算审计内容7、各种取费是否按规定标准计取，依据是否充分；（如不同种类工程规费等）8、主要材料使用量和价格是否真实、准确；审查剩余材料和拆旧材料，是否办理了退库手续，其交接手续是否完备，材料余量是否合理；（如退铜手续，多部门盖章）9、工程变更签证是否真实、合理，是否得到施工单位、建设单位、监理单位、设计单位的四方共同确认，实际情况是否与竣工图纸一致；10、设计变更是否真实、合理，得到设计单位、建设单位、设计批复部门的共同确认；幻灯片6通信线路工程结算审计基本内容0102通信工程结算审计资料审核0304幻灯片7二、通信工程结算审计资料审核1、立项文件：主要关注所有提供的文件是否真实有效，送审金额是否超估算，建设内容是否送审一致，内容是否齐全。
2、设计文件及设计批复（初步设计/施工图设计/修正设计)：设计文件、预算、图纸、批复文件、设计修改册、修改预算、电子版及正式文件（电子版线上，纸质版线下）。
对300万元及以上的工程项目需提供可研批复文件；关注所有提供的文件是否真实有效；内容是否完整（设计说明、预算、图纸是否完整），设计批复规模及金额是否与设计文件及预算一致，是否超投资，超规模报送。
中电信京〔2017〕165号(安全生产费40)(2)
中电信京〔2017〕165 号关于《中国电信北京公司工程概预算 编制及施工结算相关问题补充 规定（修订）》的通知网络发展部、 采购部、 财务部、 审计部、 网络运行维护部、 工程建设部： 在执行 《工业和信息化部关于印发信息通信建设工程预算定 额、工程费用定额及工程概预算编制规程的通知》 （工信部通信 [2016]451号）过程中，结合集团文件《关于实施新版信息通信 建设工程定额的通知》（中国电信[2017]107号），为规范公司 各建设相关部门、工程设计、工程监理和施工单位的各项取费标 准，合理控制信息通信建设工程投资，保证施工结算合理，现有 关问题作如下规定： 一、设计概、预算编制及施工结算相关问题补充规定：— 1 —1、 设计单位编制并上报审批的设计概预算,应能够指导工程 施工及订货,同时对施工相关条件逐一复合,能够保证除不可预 见性外,相关条件具备。
设计概预算经北京公司审查批准后方可 生效。
2、由设计单位编制的，经北京公司审查批准后的信息通信 建设工程设计概、预算造价为上限最高价，仅作为建设单位工程 造价控制额。
3、由设计单位编制的信息通信建设工程设计概、预算中的 销项税额及增值税税额不计入工程投资中。
4、凡属于集采或者省采范围内的材料，设计预算中应按照 甲供材料计列，不得按照乙供材料计列，如出现特殊情况，一事 一议。
甲供物资的计列方式及计列价格应与采购结果一致。
凡属 于集采或者省采范围内的设备， 设计预算中的计列方式及计列价 格应与采购结果一致。
5、凡由施工单位提供的材料，如有北京公司的相关招投标、 谈判结果的，设计预算应执行其结果；否则参照北京市造价信息 网最新公布的价格或者市场询价后的价格计列。
设计预算中的乙 供材料价格只作为北京公司控制预算造价参考之用， 不作为施工 结算依据。
6、甲供材料均按照L≤100km 标准依照定额全额计取运杂 费，不计取运输保险费、采购及保管费及采购代理服务费；乙供 材料均按照L≤100km 标准依照定额全额计取运杂费，依照定额— 2 —全额计取运输保险费，依照定额全额计取采购及保管费，不计取 采购代理服务费。
通信建设工程概算、预算取费说明
附件1通信工程概算、预算取费说明一、通信管道1.表二(建筑安装工程费用表)表2-1 本期工程建设安装工程费取费表2-2 措施费取费3.表三(建筑安装工程量表)按照《通信建设工程概算、预算编制办法》（工信部规〔2008〕75号）和《中国移动辽宁公司城域传送网工程建设实施细则》（辽移函建〔2009〕263号）相关要求计取。
4.表五(工程建设其他费用表)表5-1 本工程建设其他费取费标准表5.施工费计算根据最终确定的一阶段设计批复计算施工合同中的施工费，施工费＝（预算表二建筑安装工程费－表四材料费）×[中标折扣]+表四乙供材料费+预算表五赔补等有关费用+表五安全生产费。
注：各市与施工单位结算施工费应以决算审计定案值为准。
二、光缆线路1.表二(建筑安装工程费用表)表2-1 本期工程建设安装工程费取费表2-2 措施费取费3.表三(建筑安装工程量表)按照《通信建设工程概算、预算编制办法》（工信部规〔2008〕75号）和《中国移动辽宁公司城域传送网工程建设实施细则》（辽移函建〔2009〕263号）的相关要求计取。
4.表五(工程建设其他费用表)表5-1 本工程建设其他费取费标准表5.施工费计算根据最终确定的一阶段设计批复计算施工合同中的施工费，施工费＝（预算表二建筑安装工程费－表四材料费）×[中标折扣]+表四乙供材料费+预算表五赔补等有关费用+表五安全生产费。
注：各市与施工单位结算施工费应以决算审计定案值为准。
三、地下定向钻孔敷管地下定向钻孔敷管相关工时按照《通信建设工程概算、预算编制办法》（工信部规〔2008〕75号）相关规定执行。
根据最终确定的一阶段设计批复计算施工合同中的施工费，施工费＝（预算表二建筑安装工程费－表四材料费）×[中标折扣]+表四乙供材料费+预算表五赔补等有关费用+表五安全生产费。
注：各市与施工单位结算施工费应以决算审计定案值为准。
四、集团客户及数据专线1.表二（建筑安装工程费表）表2-1 本期工程建设安装工程费取费表2-2 措施费取费2.表三（建筑安装工程量表）表3-1 数据单项工程计列工日列表工日×拆除工程系数，拆除工程系数均取0.4。
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电和油机发电机组成第一级电源，保证提供能源，可中断；交、直流不间断电源为第二级电源，主要保证 电源供电的不间断；通信设备内部的DC/DC变换器、DC/AC逆变器及AC/DC整流器划为第三级电源，主要满足 设备内部不同的电压要求。定额的编制按级别分章节进行归类。
2.2.1 交流配电系统
设备组成:
高配室主要有计 量柜、高压进线柜、 高压计量柜、高压出 线柜、变压器；低配 室主要有低压进线柜、 低压补偿柜、低压馈 电柜；柴油发电机、 油机发电机组控制屏 及ATS;电力室交流配 电屏（分通信、空调、 动力、照明）。
SC9 160/10
责任单位 施工、建设单位
审价单位
施工、建设、 建设、审价单
审价单位
位
主要工作 内容
1、收集、汇总、 编制审价需要材料 ； 2、完成工余料 、拆旧料退库；3 、监理对工程量进 行确认；4、建设 单位对资料进行审 核、承诺
1、检查送审资料，对资 料之间的勾稽关系进行判 断；2、根据竣工图纸、 清单等统计工程量；3、 通过现场或非现场勘查手 段验证工程量；4、依据 相关法规、定额、造价信 息及确认的工程量审核施 工结算
开始 送审阶段
送审阶段：项目验收通过，施工单位编制结算，建设单
位审核通过后提交审价机构。
流
补
程
审核阶段：检查送审资料，统计工程量，审核结算编制， 必要时现场勘查复核，出具审定结果。
中 止
审核阶段
全 阶 段
确认阶段：经施工、建设单位、审价机构确认通过后， 流程结束。该阶段主要解决对审价结果的争议。
确认阶段
1、完成确认、盖 章、归档工作；2 、对审价结果有 争议的内容进行 沟通、组织专家 会审；
1、对审核中发现 的结算依据不足 的部分要求送审 单位补充材料；2 、对审核中疑点 补充审核。
1、资料齐全；2、
签证、验收等资料
相关要求
必须原件、盖章。 3、项目经理对结
算初审复核。4、
送审及时均衡
1、履行必要的审核程序 并留有痕迹；3、认真执 行相关规定；
及时反馈并提出 理由和证据
送审资料原则不 得补送，特殊情 况需工程管理部 门认可
造价审计基本流程与要求
造价审计系统结构 图
真实、合规、合法
资料核查 规范、规定 工程量统计 材料询价 查勘、取证 定额分析
合同、协 议
设计、变 更
领、退料 清单
工程初、 终验资料
施工方案
上报结算 资料
有权威部 门发布的 定额
设
转
通信用
备
换
空调
屏
）
AC 220/380V(b)
保证建
筑负荷
低
备用发
压
电机组
配
电
屏
AC 220/380V(c)
一般建 筑负荷
（a) 不间断 (b) 可短时间中断 (c) 允许中断
电源工程技术特点及主要工作量
通信电源从专业技术角度把握与审价角度有所区别，主要是前者更多关注施工工艺、性能指标满 足设备运转要求，而后者更加关注施工工艺、性能与工程量统计之间的关系，为此引入了四个概念：
合同法等 相关法律 、法规
地方、行 业、企业 内部工程 计价办法
施工规范 、验收标
设
工
备
竣 工 图
作 量 清
签 证
、 材 料
单
用
施 工 方 案
现 场 核 对
量
非 现 场 取 证
费 率 取 定
工 日 定 额 套 用
材 料 用 量 分 析
机 械 、 仪 表 使 用
核测 对量 资距 产离
图函
询 问
片证 、、 影回
设备还配有板上电源，DC/DC变换、DC/AC逆变等。
市电
变电站
低
压
DC -48V(a)
配
AC 380V(b)直流不间断
DC/DC
电 屏 （ 含
交
电源设备 DC -48V(a) DC/AC
流 配 电
AC 380V(b)
AC 220/380V(a)通
交流不间断
信
油 机
屏 AC 220/380V(b电) 源设备
通信设备工程结算审计
目录
1
造价审计基本流程与要求
2
电源工程技术特点及主要工作量
3
常见问题及原因分析
4 电 源 工 程 主 要 审 核 方法
5 审核难点、局限性及争议处理
造价审计基本流程与要求
1 造价审计基本流程与要求
集团公司在《中国电信工程建设项目审计工作手 册》中对结算审计做了详细的规范及原则性的规定，在具 体操作中，根据审核的流程可以分为五个子过程：
三、 实体概念: 主要了解设备的外形尺寸 ，成套还是非成套，接线端子的位置。这些与用工量有直接或间接的
联系。
四、 布局概念: 电源设备安装的地点，采用集中供电方式还是分散供电方式，设备之间的连接拓扑结构。实际施
工中安装位置的调整会造成材料用料的变化，这也是与设计差异的原因之一。
电源工程技术特点及主要工作量 2.2 电源工程系统组成
二、系统概念： 通信电源按系统分交流配电系统和直流配电系统，交流系统又有高压配电、低压配电、油机、UPS、
交流配电屏等；直流系统有整流设备、蓄电池、直流配电屏等。整个工程就是把设备通过电源线、母线等 连接起来组成一个完整的系统提供供电能力，相应的测试用工也与系统息息相关。提高审价深度必须对电 源工程的系统有深入的了解。
像复
电源工程技术特点及主要工作量
2 电源工程技术特点及主要工作
量 2.1电源工程的基础知识及特点 2.2电源系统的组成 2.3 主要工作量分布
电源工程技术特点及主要工作量
2.1基本知识知识与特点：
通信电源被称为通信设备的心脏，主要由市电引入线路、高低压局内变电站设备、油机发 电机、整流设备、蓄电池、交直流配电设备以及UPS、集中监控系统等组成。另外，很多通信
补全阶段：检查送审资料存在问题或缺陷，按审计要求 补充资料。特殊情况需改动原记录、签证，必须附加说明 并经建设单位工程管理部门负责人批示。
流程中止：对不具备审核条件的项目，不出具审核结果， 经审批通过后项目作废办结。
办结
注意：在实际操作中造价审计是一个不断交互、沟通的过 程，审价任务流按箭头方向有序流转。
造价审计基本流程与要求
分类
送审阶段
审核阶段
确认阶段
补全阶段
前提条件
验收通过
送审资料齐全，建设单位 审核通过，并承诺真实、 合法
经审核通过出 具初稿
审计机构书面通 知送审单位
时内完成， 需补全资料的项目可适当 延期
如有争议，小 于30天内反馈
收到补全资料通 知起14天之内