通信工程的结算审计

\通信线路工程结算审计基本内容幻灯片401工程结算审计内容020304一、工程结算审计内容1、审查工程建设程序是否符合规定，投资项目有无立项、可研、设计批复文件2、符合招标条件的是否按规定招标，合同签订的内容及金额是否与招标结果一致；不需要招标的合同签订程序是否符合规定；预算工作量及造价计算是否准确；3、建设单位是否对工程进度、质量是否做到有效监管；施工单位和监理单位是否尽责，随工记录、竣工资料和监理资料是否真实、完整、有效；4、项目验收是否及时、合规，结算书的编制是否按要求编制；5、实际结算工作量与预算工作量是否存在较大差异，其差异原因是否合理、充分，计算是否准确；6、是否正确套用定额，工作量计算是否准确；（如高套定额）幻灯片5一、工程结算审计内容7、各种取费是否按规定标准计取，依据是否充分；（如不同种类工程规费等）8、主要材料使用量和价格是否真实、准确；审查剩余材料和拆旧材料，是否办理了退库手续，其交接手续是否完备，材料余量是否合理；（如退铜手续，多部门盖章）9、工程变更签证是否真实、合理，是否得到施工单位、建设单位、监理单位、设计单位的四方共同确认，实际情况是否与竣工图纸一致；10、设计变更是否真实、合理，得到设计单位、建设单位、设计批复部门的共同确认；幻灯片6通信线路工程结算审计基本内容0102通信工程结算审计资料审核0304幻灯片7二、通信工程结算审计资料审核1、立项文件：主要关注所有提供的文件是否真实有效，送审金额是否超估算，建设内容是否送审一致，内容是否齐全。

2、设计文件及设计批复（初步设计/施工图设计/修正设计)：设计文件、预算、图纸、批复文件、设计修改册、修改预算、电子版及正式文件（电子版线上，纸质版线下）。

对300万元及以上的工程项目需提供可研批复文件；关注所有提供的文件是否真实有效；内容是否完整（设计说明、预算、图纸是否完整），设计批复规模及金额是否与设计文件及预算一致，是否超投资，超规模报送。

金额及规模不一致，是否正式的设计变更及设计变更修改册。

幻灯片8二、通信工程结算审计资料审核3、招、投标文件、中标通知书（招标项目必须提供）：可以线下提供。

关注合同条款、折扣率、施工范围、服务承诺等内容与中标内容是否相符，招标文件中是否含协调费、赔补费等相关费用。

4、施工、监理等企业资质证明：可以线下提供。

审查资质及营业执照复印件，关注有效期5、设计合同：必须线上提供。

审核合同、折扣率、招投标文件及中标通知书是否相符，送审金额是否超合同金额，是否超批复预算，送审内容是否与合同内容及条款一致。

6、施工合同及补充合同或协议书：必须提供电子版或纸质版扫描合同（或协议加订单）。

审核合同、招投标文件及中标通知书是否相符，关注送审金额是否超合同金额，是否超批复预算，送审内容是否与合同内容一致。

幻灯片9二、通信工程结算审计资料审核7、监理合同及补充合同或协议书：必须提供电子版或纸质版扫描合同（或协议加订单）。

审核合同、招投标文件及中标通知书是否相符，关注送审金额是否超合同金额，是否超批复预算，送审内容是否与合同内容一致。

8、初验报告、初验证书及开通通知：必须线上提供电子版或纸质版扫描初验报告或初验证书。

审核初验证书、会议纪要、必要时从系统中查询审批单位及领导审批记录，关注是否为红头初验报告或者验收纪要，初验证书是否有维护部门及建设部门的签字、盖章及日期是否齐全。

9、建设项目工程甲供物资领用明细表（如有甲供物资须提供）：必须线上提供纸质版扫描或电子版的物资支出明细表(ERP导出)，与甲供材料（设备）金额与系统报审金额是否相符，判断主要内容是否与设计及批复内容一致。

此项作为甲供物资的送审清单。

幻灯片10二、通信工程结算审计资料审核10、工程领料单、退料单或管理部门认定的甲供材料领用手续等资料（如有甲供物资必须提供）：纸质版可以线下，汇总电子版线上。

建设、物资、施工单位部门签字是否全，与ERP 物资总金额是否相符（物资逻辑关系准确：ERP物资清单金额＝送审金额＝领料单金额－退料单金额）11、工程拆旧料清单（拆旧工程）：纸质版可以线下，汇总电子版线上。

建设、物资部门签字、盖章、时间是否全，简单判断退库主要物资与拆旧主要工作量是否一致。

12、暂估资产交接表：必须线上提供经建设单位和接收单位共同签收的正式文本（或扫描件）一份，电子文件一份。

关注建设、维护部门签字、盖章及日期是否全，内容是否与设计一致。

是否超设计批复金额。

幻灯片11二、通信工程结算审计资料审核13、经工程管理部门审核的施工结算：经建设单位签章的正式文本一份，电子版1份，纸质版1份，电子版和结算书封面扫描件必须线上，其他可以线下。

结算金额是否与系统填写送审金额一致，其他费金额正常，初步核定工料比正常，初步核定赔补费是否在合同范围之内，是否超合同金额，施工范围是否在设计及合同范围之内；是否有施工单位和建设单位相关人员及负责人的签字，是否有双方单位的签章，施工单位的费用是否按合同规定的折扣进行折扣，相关资料是否真实有效14、竣工文件（包括：工程项目施工组织方案；施工记录、随工签证；工程变更签证单（变更图纸）；隐蔽工程签证资料；测试记录资料等）：可以线下提供。

审核内容是否完整；装订是否完好；签字、盖章及日期是否齐全；测试记录是否真实、齐全；主要施工工作量是否与报审一致。

15、工程竣工图纸：可以线下提供。

电子版图纸及签字盖章正式文件，内容是否完整；装订是否完好；判断图纸施工主要工作量是否与报审一致；图纸主要内容是否与设计规模一致；图纸竣工图章是否有建设单位代表、施工单位及监理（如有）的签字。

幻灯片12二、通信工程结算审计资料审核16、监理日志、监理资料、检测报告：可以线下提供监理日志、隐蔽工程记录、监理周报、月报、监理总结、旁站记录、重大事项记录、隐蔽工程记录等监理资料以及必要的影像资；相关纸质版扫描。

关注监理资料的完整真实性初步判断，必要的影像资料是否能验证记录的真实性。

17、其它需要提供的资料及相关签证：原件线下提供，同时电子版必须线上提供。

隐蔽工程纸质版签证原件及扫描件。

签证是否有分管领导、建设部门经理、监理（如有）签字、盖章，签证内容是否在合同之内；判断是否真实。

原件线下提供，同时电子版必须线上提供。

赔补费纸质版扫描赔补费证明，发票及正式协议原件及扫描件。

18、被审计单位承诺函：线上提供纸质版扫描件。

关注内容是否正确，签字盖章是否齐全。

幻灯片13通信线路工程结算审计基本内容010203通信工程费用计算04幻灯片14三、通信工程费用计算幻灯片15三、通信工程费用计算幻灯片16三、通信工程费用计算1、设计费（勘查费+设计费）：国家计委、建设部关于发布《工程勘察设计收费管理规定》的通知2、监理费：国家发展改革委、建设部关于印发《建设工程监理与相关服务收费管理规定》的通知幻灯片17通信线路工程结算审计基本内容01020304通信工程工作量及定额套用幻灯片18四、通信工程工作量计算及定额套用钢担U形抱箍幻灯片19四、通信工程工作量计算及定额套用三眼单槽夹板二线角钢担幻灯片20四、通信工程工作量计算及定额套用幻灯片21四、通信工程工作量计算及定额套用钢担抱箍钢担抱箍组装完后幻灯片22四、通信工程工作量计算及定额套用拉线抱箍组装完后幻灯片23四、通信工程工作量计算及定额套用幻灯片24四、通信工程工作量计算及定额套用幻灯片25四、通信工程工作量计算及定额套用幻灯片26四、通信工程工作量计算及定额套用幻灯片27四、通信工程工作量计算及定额套用1、主要材料计算：（以线路工程为例，CAD图算量）（1）、木杆：除正常的所立杆外，还包括高桩拉线、撑杆、接杆，有时也含横木。

（2）、光缆：施工测量+预留量（5%）（3）、钢绞线：钢绞线分为7/2.2、7/2.6、7/3.0，一般在做吊线和拉线时用到。

7/2.2吊线=221.27kg/km；7/2.6吊线=322.77kg/km；7/3.0吊线=430.36kg/km;（4）、镀锌穿钉、三眼单槽夹板、三眼双槽夹板（U型卡子）、瓦形护杆板、条形护杆板、镀锌铁线等其他材料量，计算以定额含量为参考依据。

幻灯片28四、通信工程工作量计算及定额套用1、通信工程测试分类1.单盘测试：在布放光缆之前用OTDR测试平均衰耗。

2.中继段测试：在验收之前为了制作竣工资料而必须测试的项目，要测接续点衰耗、全程衰耗、平均衰耗、打印OTDR测试图像，内容比较多也比较全面。

3.用户光缆测试：在用户开通业务之前要做的测试，有平均衰耗、打印OTDR测试图像就可以了。

4.光纤链路测试：就是传输机房到传输节点、传输节点到基站、基站到设备（用户终端）几段光纤连接起来测试，目的是为了打通整条传输通路，要连接各个段落，要测试整条链路的最终全程衰耗。

5.皮线光缆测试：仅仅测试用户皮线段落内的光纤衰耗、查看有无光纤障碍。

大于100米可用OTDR仪表，短距离用光源、光功率即可。

幻灯片29四、通信工程工作量计算及定额套用1、通信工程测试分类6.中继段测试与用户光缆测试的区别：例如从楼内分光箱到用户家中的皮线光缆就需要进行用户光缆测试，而机房到楼内分光箱的就需要进行中继段测试。

××局(ODF)——××局（ODF)：中继段测试××局(ODF)——光交箱：中继段测试光交箱——光分纤箱：用户光缆测试皮线光缆测试应该算光纤链路测试电信关于中继段和用户光缆测试的记取原则:（关于印发《中国电信内蒙古分公司工程结算审计若干问题意见（试行）》的通知）光缆中继段测试：是指对局端至局端，局端至接入网之间的全部传输介质的测试。

它包括中间网络设备及跳纤。

一般按“双窗口”测试。

光缆用户段测试：是指对局端或接入网至用户端的光收发器或光模块之间的全部传输介质的测试，它包括中间网络设备及跳纤幻灯片30谢谢祝大家工作顺利。