应交增值税明细表一般纳税人财务报表月报附表
电子版一般纳税人增值税申报表及附表
本表“税额”“合计”栏数据应等于《附列资料（表一）》第1栏“小计”“销项税额”、第8栏“小计”“应纳税额”
报表附列资料（表四）
月 月 日 金额单位：元至角分 金额 税额 作废标志
票存根联明细）
——
计”“销售额”项数据之和；
销项税额”、第8栏“小计”“应纳税额”、第15栏“小计”“税额”项数据之和。
附件5:
增值税纳税申报表附列资料（表四）
（防税控增值税专用发票存根联明细） 申报所属期： 年 年 月 月 日
纳税人识别号： 纳税人名称：（公章） 序号 发票代码 发票号码 开票日期
填表日期：
购货方纳税人识别号
合计
——
——
——
——
注：本表“金额”“合计”栏数据应等于《附列资料（表一）》第1、8、15栏“小计”“销售额”项数据之和；
一般纳税人增值税申报表及
一般纳税人增值税申报表及1 / 1附件1增值税纳税申报表（一般纳税人适用）依照国家税收法律法规及增值税相关规定拟定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按税务机关鉴定的纳税限时填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自 年月日至年月日填表日期：年 月 日金额单位：元至角分纳税人鉴又名所属行业：纳税人名称 （公章）法定代表人姓名注册地址生产经阵营点开户银行及账号登记注册种类电话号码项 目栏次一般项目即征即退项目本月数今年累计本月数今年累计（一）按适用税率计税销售额 1 其中：应税货物销售额2 应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额4 销（二）按简单方法计税销售额5售6额其中：纳税检查调整的销售额（三）免、抵、退方法出口销售额 7 —— —— （四）免税销售额8 —— —— 其中：免税货物销售额9 —— —— 免税劳务销售额 10 ————销项税额 11 进项税额 12上期留抵税额 13 ——进项税额转出14免、抵、退应退税额15 —— ——按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16———— 税应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16————款18（如17<11，则为计 本质抵扣税额算17，否则为 11）应纳税额 19=11-18期末留抵税额20=17-18 ——简单计税方法计算的应纳税额21按简单计税方法计算的纳税检查应补缴税额 22 ————应纳税额减征额 23应纳税额合计24=19+21-23 期初未缴税额（多缴为负数） 25实收出口开具专用缴款书退税额 26————本期已缴税额27=28+29+30+31①分次预缴税额28 ————②出口开具专用缴款书预缴税额 29 ——————税 ③本期缴纳上期应纳税额3031款④本期缴纳欠缴税额缴 期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27纳其中：欠缴税额（≥ 0）33=25+26-27 ————本期应补 (退)税额 34＝24-28-29————即征即退本质退税额 35 ————期初未缴查补税额 36 —— —— 本期入库查补税额 37—— —— 期末未缴查补税额38=16+22+36-37 ————若是你已委托代理人申报，请填写以下资料：授 为代理所有税务事宜，现授权申本纳税申报表是依照国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真报 实的、可靠的、完满的。
一般纳税人《增值税纳税申报表》与附表填表说明书
一般纳税人《增值税纳税申报表》与附表填表说明书一般纳税人《增值税纳税申报表》及附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人识别号”：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
即：税务登记证。
（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
（六）“法定代表人”：填写纳税人法定代表人的。
（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）“营业地址”：填写纳税人营业地的详细地址。
（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户。
（十）“企业登记注册类型”：按税务登记证填写。
（十一）“”：填写可联系到纳税人的实际。
（十二）“即征即退货物及劳务和应税服务”列：反映纳税人按照税法规定享受增值税即征即退税收优惠政策的货物及劳务和应税服务的征（退）税数据。
（十三）“一般货物及劳务和应税服务”列：反映除享受增值税即征即退税收优惠政策以外的货物及劳务和应税服务的征（免）税数据。
（十四）“本年累计”列：除第13栏、第18栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列、第20、25、32、36、38栏外，“本年累计”列中其他各栏次，均填写本年度各月“本月数”之和。
（十五）第1栏“（一）按适用税率征税销售额”：反映纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额。
包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额；外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查按一般计税方法计算调整的销售额。
营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。
本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和；本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第6、7行之和。
Excel表格模板：增值税纳税申报表(一般纳税人适用)及其附列资料
申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
授权人签字：
声明人签字：
主管税务机关：
接收人：接收日期：来自附件1增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。 税款所属时间：自 纳税人识别号 纳税人名称 开户银行及账号 项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为 17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34＝24-28-29 35 36 37 38=16+22+36-37
—— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
年
月
日至
年
月
日
填表日期： 年
月 日 所属行业：
金额单位：元至角分
（公章）
法定代表人姓名 登记注册类型
注册地址
生产经营地址 电话号码
一般项目 栏次 本月数 （一）按适用税率计税销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 销 （二）按简易办法计税销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口销售额 （四）免税销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免、抵、退应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 税 应抵扣税额合计 款 计 实际抵扣税额 算 应纳税额 期末留抵税额 简易计税办法计算的应纳税额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额 本年累计 本月数
增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)及其附列资料
本期已缴税（费）额
9
10
ห้องสมุดไป่ตู้
11
12
13
50%
0.00
--
--
0.00
50%
0.00
0.00
0.00
50%
0.00
0.00
0.00
--
0.00
--
0.00
0.00
5
6
7
8
9
10
本期应补（退）税（费）额
14=6-8-10-12-13
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.0000%
合计
4
--
--
--
--
--
本期是否适用试点建设培育产教融合型企业抵免政策
□ 是√ 否
可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况
附加税费申报表附列资料（五）
（附加税费情况表）
体工商户√ 小型微利企业小型微利企业 03-01
03-31
本期应纳税（费）额
本期减免税（费）额 减免性质代码 减免税（费）额
增值税及附加税费申报表附列资料
（附加税费情况表）
税（费）款所属时间：年月日 至 年月日
纳税人名称（公章）：
金额单位：元（列至角分）
被冲红所属期起
被冲红所属期止
减征政策适用主体
□ 个体工商户√ 小型微利企业小型微利
本期是否适用小微企业“六税两费”减征政策
√ 是□ 否
适用减征政策起止时间
2022-03-01 至
6=（1+2+3-4）×5
7
8
0.00
《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》及其附表填表说明
《增值税纳税申报表（合用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（合用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）“税款所属时间”填写纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写详细的起止年、月、日。
（二）“填表日期”填写纳税人填写本表的详细日期。
（三）“纳税人辨别名”填写税务机关为纳税人确立的辨别名，即：税务登记证号码。
（四）“所属行业”依据公民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）“法定代表人姓名”填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）“注册地点”：填写纳税人税务登记证所注明的详尽地点。
（八）“营业地点”填写纳税人营业地的详尽地点。
（九）“开户银行及帐号”填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结计帐户号码。
（十）“公司登记注册种类”按税务登记证填写。
（十一）“电话号码”填写纳税人注册地和经阵营的电话号码。
（十二）“即征即退货物及劳务”列，填写纳税人依据税法例定享受增值税即征即退税收优惠政策的增值税应税行为。
该列数据为“一般货物及劳务”列的此中数。
（十三）“今年累计”列，填写年度内各月数之和（本填表说明还有填报要求的除外）。
（十四）第 1 栏“（一）按合用税率收税货物及劳务销售额” ：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的应税行为销售额。
营业税改征增值税应税服务也在本栏填报，波及应税服务应填报“当期应税减除项目金额”（详见附件一）减除从前不含税销售额。
本栏包含在财务上不作销售但按税法例定应缴纳增值税的视同销售和价外花费的销售额，外贸公司作价销售进料加工复出口的销售额，税务、财政、审计部门检查按税率计算调整的销售额。
（本栏“一般货物及劳务” 的“本月数”列应等于《附列资料（一）》第 8 行加第 7 行的“小计”栏填报）（十五）第2 栏“应税货物销售额” ：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的货物销售额。
含在财务上不作销售但按税法例定应缴纳增值税的视同销售和价外花费销售额，以及外贸公司作价销售进料加工复出口的货物。
增值税纳税申报表附表1-4
增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细) 税款所属时间：2012年9月1日至2012年9月30日纳税人名称：（公章） 金额单位：元至角分应税服务有扣除项目的，填写差额前的全额数项目及栏次开具税控增值税专用发票开具其他发票未开具发票 纳税检查调整 合计 应税服务扣除项目本期实际扣除金额扣除后销售额销项(应纳)税额销售额 销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额 销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额 1 2 3 4 5 6 7 8 9=1+3+5+7 10=2+4+6+8 11=9+10 12 13=11-1214=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率一、 一般计税方法征税全部征税项目17%税率的货物及加工修理修配劳务12,300,000.00 391,000.00 2,300,000.00 391,000.00 —— —— —— —— 17%税率的有形动产租赁服务 2100,000.0017,000.00100,000.0017,000.00117,000.00 0.00 117,000.00 17,000.00 13%税率 3 —— —— —— —— 11%税率 4 6%税率51,000,000.0060,000.00 1,000,000.0060,000.001,060,000.00100,000.00 960,000.00 54,339.62 其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务 6—— —— —— —— —— —— —— —— 300,000.00 51,000.00 —— —— ————即征即退应税服务 7 —— —— —— —— —— —— —— —— 100,000.00 17,000.000 100,000.00 17,000.00 二、 简易计税方法征税全部征税项目6%征收率8 —— —— —— —— —— —— 5%征收率9 —— —— —— —— —— —— 4%征收率 102,000.0080.00 —— —— 2,000.0080.00 —— —— —— —— 3%征收率的货物及加工修理修配劳务 11—— —— —— —— —— —— 3%征收率的应税服务12485,436.8914,563.11—— —— 485,436.8914563.11500,000.00 0 500,000.00 14,563.11 其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务 13 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 即征即退应税服务14————————————————增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：2012年9月1日至2012年9月30日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次 份数 金额 税额 （一）认证相符的税控增值税专用发票 1=2+3 5 1,090,000.00 184,500.00 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2 5 1,090,000.00184,500.00前期认证相符且本期申报抵扣 3 （二）其他扣税凭证4=5+6+7+8 其中：海关进口增值税专用缴款书 5 农产品收购发票或者销售发票 6 代扣代缴税收通用缴款书 7 —— 运输费用结算单据 8 （三）外贸企业进项税额抵扣证明 11 —— —— 当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+1151,090,000.00184,500.00二、进项税额转出额项目栏次税额 本期进项税转出额 13=14至23之和 4,000.00其中：免税项目用14 非应税项目用、集体福利、个人消费 15 非正常损失16 简易计税方法征税项目用 17 免抵退税办法不得抵扣的进项税额 18 纳税检查调减进项税额19 红字专用发票通知单注明的进项税额 20 1,000.00 上期留抵税额抵减欠税 21 3,000.00上期留抵税额退税22 其他应作进项税额转出的情形23项目及栏次 本期应税服务价税合计额（免税销售额）应税服务扣除项目 期初余额 本期发生额本期应扣除金额本期实际扣除金额 期末余额1234=2+35(如4<1，则为4，否则为1)6=4-5 17%税率的有形动产租赁服务11%税率的应税服务6%税率的应税服务 1,060,000.000.00100,000.00100,000.00100,000.000.00 3%征收率的应税服务 免抵退税的应税服务 免税的应税服务固定资产进项税额抵扣情况表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：填表日期： 年 月 日金额单位：元至角分项目 当期申报抵扣的固定资产进项税额当期申报抵扣的固定资产进项税额累计增值税专用发票 115,600.00115,600.00+前期累计数海关进口增值税专用缴款书合 计115,600.00115,600.00+前期累计数增值税纳税申报表附列资料（三）（应税服务扣除项目明细） 税款所属时间：2012年 9月1日至2012年9月30日与附表三勾稽，反映差额征税情况。
1《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料
5＋9b ＋13a＋ ＋12 13b 行 ＋13a 。 ＋13b 行。
营改增税负分析测算明细表
税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
增值税
营业税 原营业税税制下服务、不动产和无 形资产差额扣除项目 增值税应纳税额（测 算） 本期 发生 额 本期 应扣 除金 额
扣除后
销项(应 纳)税额
期初 余额
6=5÷ (100%+增 值税税率 或征收 率)×增 值税税率 或征收率
4
5=3-4
--
04010 0 工程 11% 3% 服务
100
11 111
0 111
04010 0 工程 3% 服务
3% 200
6 206
50 156
050100 农户贷款 贷款服 原营业税3%税率 务Байду номын сангаас050100 其他贷款 贷款服 原营业税5%税率 务
不含税销售额n包括开具增 值税专用发票、开具其他 发票、未开具发票、纳税 检查调整的销售额， 纳税 人所填项目享受差额征税 政策的，本列应填写差额 扣除之前的销售额。
金额单位：元至角分
营业税
制下服务、不动产和无 产差额扣除项目 本期实 期末 际扣除 余额 金额 应税 营业税应纳 营业 税额 额
11（11 12=10 13=3- 14=13×营 ≤3且11 -11 11 业税税率 ≤10）
（1）当第 10 列“本 期应扣除 金额”各行 次≤第3 列“价税合 计”对应行 次时，本 列各行次 ＝第10 列 对应各行 次（2）当 第10 列“ 本期应扣 除金额” 各行次＞ 第3 列“ 价税合计 ”对应行 次时，本 列各行次 ＝第3 列 对应各行 次
《附 列资 料 （一 ）》 第11 列第2 ＋4＋ 5＋9b ＋12 ＋13a ＋13b 行。
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会工（或会商等）01 表附表1 编制单位： 元 项 目 一、应交增值税： 1. 年初未抵扣数（以“－”号填列） 2. 销项税额 出口退税 进项税额转出 转出多交增值税 1 2 3 4 5 6 7 8 3. 进项税额 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 9 10 11 12 13 14 15 4.期末未抵扣数（以“－”号填列） 二、未交增值税： 16 17 年 月 金额单位：
行次本Leabharlann 数本年累计数1. 年初未交数（多交数以“－”号填列） 18 2. 本期转入数（多交数以“－”号填列） 19 3. 本期已交数 20 4. 期末未交数（多交数以“－”号填列） 21
本表各项目之间的相互关系如下：本年累计数栏第9行=1行+2行+3行+4行-6行-7行