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分公司财务管理制度
分公司财务管理制度一、概述本分公司财务管理制度是为了加强分公司的财务管理，确保财务工作能够规范、高效地运作，保证财务数据的准确性和可靠性，同时合规经营，规避风险。
本制度适用于公司下属各分公司的财务管理工作。
二、组织架构1. 分公司财务部门分公司财务部门是分公司的核心财务管理部门，负责日常的财务工作，包括会计核算、报表编制、财务数据分析等。
2. 分公司总经理助理分公司总经理助理是分公司财务工作的第一责任人，负责分公司财务的整体管理，对分公司财务部门的工作进行监督和指导。
3. 分公司总经理分公司总经理对分公司财务工作负有最终责任，负责审批财务决策事项和报告，确保分公司财务工作的合规性和准确性。
三、财务核算1. 准则和原则分公司财务核算需要遵循国家相关法律、法规以及公司的内外部财务管理准则和原则，如确保会计准则的合规性、符合会计实质等。
2. 会计政策分公司应明确采用的会计政策，并建立规范的会计核算流程，确保财务数据可比性和稳定性。
3. 会计记录分公司应建立完善的会计记录制度，包括科目设置、账簿管理、凭证管理等，确保财务数据的真实、完整和准确性。
4. 财务报表分公司应按照国家相关法律、法规和公司要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期进行披露和报送。
四、财务预算与控制1. 财务预算分公司应建立年度财务预算制度，制定详细的财务预算计划，包括收入、成本、费用、投资等方面，实施严格的预算管理和控制。
2. 费用控制分公司应建立科学合理的费用控制管理制度，严格审核和控制各项支出，确保费用的合理性和效益。
3. 资金控制分公司应建立健全的资金控制制度，确保资金的安全和有效运作，合理安排资金的使用和调度，预防财务风险的发生。
4. 监督和检查分公司财务部门应定期对财务预算和控制情况进行监督和检查，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
五、内部控制1. 财务制度分公司应建立健全的财务管理制度，规范各项财务管理流程和操作，明确工作职责和授权权限，确保内部控制的有效运行。
分公司财务管理制度ABC
分公司财务管理制度ABC分公司财务管理制度一、制度目的为规范公司分支机构财务管理，加强分公司资产的保护和财务风险的防范，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司下属的所有分支机构，包括但不限于子公司、分公司、办事处等，适用于所有财务收支、资产管理及使用行为。
三、定义解释1. 分支机构：是指公司直接管理的附属机构，包括子公司、分公司、办事处等。
2. 资产：是指经公司购买、租赁、投资所取得的有形、无形的财产和权益资产。
3. 财务风险：是指由于管理不当、操作错误等原因而导致的财务损失和财务影响。
四、分公司财务管理制度:1. 财务管理人员的责任分公司应当设立财务管理人员，按照公司的财务管理制度开展财务管理工作，并对分公司的所有资产进行管理和监督。
2. 分公司资产的保管分公司所有资产必须做好严格的保管工作。
所有资产必须登记，分类加以管理并进行定期清查。
尤其是有价证券、现金、银行存款等重要资产必须加强安全管理。
3. 分公司的银行账户分公司必须开立银行账户，并进行定期对账和监督。
在账户的日常管理中，要加强财务稽核和内部控制，确保对账记录准确无误。
4. 分公司对外支付及收款分公司的对外支付和收款必须是经过财务管理人员和上级审批同意的。
对外支付必须提供有效的财务凭证，对外收款必须制作收据等财务凭证，记录相关的财务信息。
5. 分公司的会计核算分公司要按照公司财务管理制度的规定，做好所有财务报表的编制和归档工作。
分公司的会计核算记录必须真实、准确、完整。
在编制财务报表时必须参照国家有关财务规定进行操作，坚持严谨、规范、标准的会计核算规则。
6. 分公司的财务审计分公司必须每年进行财务审计，并按照公司总部规定的程序和标准进行审计报告的编制和报送。
对审计报告中出现的问题和事故，分公司应及时整改和报告公司总部。
7. 分公司的财务风险防范分公司应加强风险预警机制建设，制定相关预案，及时应对各种风险，尤其对于可能对分公司会计核算产生影响的事件，必须提前做好预警和防范措施。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度第一章总则第一条为加强分公司财务管理，规范财务行为，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司财务管理的相关规定，结合分公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于分公司的财务管理工作，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本管理、税务管理、财务报告等方面。
第三条分公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：分公司财务管理应严格遵守国家法律法规和公司相关制度。
（二）规范性原则：分公司财务管理应遵循企业会计准则和财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
（三）效益原则：分公司财务管理应以提高经济效益为目标，合理使用资源，降低成本，提高资产使用效率。
（四）风险控制原则：分公司财务管理应加强风险识别、评估和控制，确保企业财务稳健。
第四条分公司财务管理部门应建立健全财务管理制度，完善内部控制体系，确保财务管理工作的高效、有序进行。
第二章预算管理第五条分公司应按照公司的要求，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等。
第六条分公司预算编制应遵循以下原则：（一）结合实际，确保可操作性。
（二）总量控制，优化结构。
（三）突出重点，注重效益。
第七条分公司预算审批程序：（一）预算草案由分公司财务部门负责编制，报分公司经理办公会议审议。
（二）审议通过的预算草案报公司财务部审批。
（三）公司财务部审批通过的预算草案由分公司财务部门负责执行。
第八条分公司应按照预算规定进行财务核算，确保预算执行情况的真实、准确。
第九条分公司应定期进行预算执行分析，对预算与实际执行情况的差异进行解释和调整。
第三章资金管理第十条分公司应加强资金管理，确保资金安全、流动、高效。
第十一条分公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：分公司资金应纳入公司统一管理体系，实行集中调度和使用。
（二）实时监控原则：分公司应建立健全资金监控制度，确保资金使用安全。
（三）成本效益原则：分公司应优化资金使用结构，降低资金成本，提高资金使用效率。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度1.引言为加强对分公司财务管理的规范化管理，确保财务信息的真实性和完整性，制定本分公司财务管理制度。
本制度适用于分公司的财务管理工作，旨在明确财务管理职责、流程和制度，并加强对财务风险的控制。
2.财务管理职责2.1 分公司总经理分公司总经理是分公司财务管理的最高责任人，负责组织实施分公司财务管理制度，并对财务管理工作的有效性和合规性负有最终责任。
2.2 财务部门分公司财务部门是负责具体财务管理工作的部门，应当遵守本制度的规定，负责编制分公司的财务报表和预算、资金管理、票据管理等日常财务工作。
2.3 其他部门除财务部门外，其他部门负责预算编制、支出申请、收入核算等与财务管理相关的工作，并配合财务部门的审核和监督。
3.财务管理流程3.1 预算编制和控制分公司每年应编制财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算。
预算编制应充分考虑市场需求、上级公司要求和分公司自身情况，并经过总经理审核批准。
分公司在日常运营中应严格按照预算执行，并及时进行预算调整。
3.2 收支管理分公司对收入和支出进行管理，确保收支记录的真实性和准确性。
收入应及时核算入账，支出应经过合规审核程序后支付，同时应有相应的票据和凭证文件作为支持。
3.3 资金管理分公司应合理管理和利用资金资源，确保资金的安全性和流动性。
分公司财务部门应对公司账户进行监督和管理，定期对资金进行调查和核对，及时报告资金异常情况。
3.4 票据管理分公司应建立健全的票据管理制度，对票据的开具、收集、保管和使用进行规范。
票据必须按规定填写，且必须有凭证文件支持。
对重要票据应进行编号，并定期对票据进行盘点和核对。
3.5 财务报表分公司应按规定时间编制财务报表，并经过财务部门审核后报送总部。
财务报表应真实准确地反映分公司的财务状况和经营成果，并纳入年度审计。
4.财务风险控制4.1 内部控制分公司应建立健全的内部控制体系，确保财务活动的合规性和风险的有效控制。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度一、概述本制度适用于公司分公司的财务管理工作，旨在规范公司分公司财务管理行为，增强财务管理监督能力，提高财务管理质量，确保公司经济稳定发展和资产安全。
二、组织架构分公司设立财务部门，主要负责财务管理、会计记账、财务预算、资金管理、税务管理等工作。
财务部门下设财务管理组、会计组和税务组。
财务管理组负责制定财务管理制度、编制财务预算、资金计划等工作；会计组负责会计记账和财务报表编制；税务组负责纳税申报、税务筹划等工作。
分公司其他部门应按照相关规定与财务部门密切配合，做好财务管理工作。
三、财务管理1.收入管理（1）按照国家有关规定开具正规发票并在合同约定时间内收回发票。
（2）会计核算准确，防止虚假收入、少报收入等现象的发生。
（3）确保收入计入相应的收入分类账户。
2.支出管理（1）支出应当有明确的凭证，凭证真实、准确、完整。
（2）支出时应与财务预算、资金计划相适应，不得超过预算总额。
（3）支出应当按照合同约定的时间、地点、方式进行。
（4）营业费用、管理费用、财务费用的支出，应当书面报经公司总部财务部门批准。
3.资金管理（1）资金管理应严格按照国家有关规定执行。
（2）资金应当按照资金计划进行支出。
（3）管理好分公司账户，定期向公司总部汇报账户余额情况。
（4）提高资金使用效率，加强资金监督和管理。
4.会计记账（1）严格按照会计准则和国家有关规定编制财务会计报表。
（2）严格按照会计核算的真实性、合法性、准确性的原则进行会计记账。
（3）定期进行账务核对，确保账目正确。
5.税务管理（1）按照国家税收政策及时纳税，不得逃税或少税。
（2）做好国家税务部门的协查工作，积极配合纳税检查。
（3）制定税务筹划方案，合理降低税负。
四、财务报告分公司应定期向公司总部报告分公司的财务情况，包括财务报表、财务分析、现金流量表、会计档案等内容。
五、附则本制度自颁布之日起施行，如有未尽事宜，按照公司总部财务部门的相关规定执行。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度分公司财务管理制度为了规范分公司的财务管理，确保资金的安全和有效运作，制定以下分公司财务管理制度：一、会计核算1. 分公司应根据国家财务会计准则的规定，按照科学、合理、公正的原则开展会计核算工作。
2. 分公司应编制并实施预算，对公司各项业务进行全面的财务预测和控制。
3. 分公司应定期进行财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表，向总公司提供真实可信的财务信息。
二、资金管理1. 分公司应建立严格的资金管理制度，确保资金的安全和有效使用。
2. 分公司应合理规划资金流动和运作，保持适度的现金库存，并定期对现金进行盘点和核对。
3. 分公司应建立完善的资金归集和支付审批制度，确保资金流向的合理性和合法性。
4. 分公司应加强对应收账款和应付账款的管理，及时催收和支付，防止坏账和逾期付款。
三、财务监督1. 分公司应设立独立的财务监督部门，对财务活动进行监督和审计。
2. 分公司应定期组织内部审计，发现和解决财务管理方面的问题，提出改进和优化的建议。
3. 分公司应接受总公司的财务审计，确保财务信息的真实性和准确性。
四、税务合规1. 分公司应遵守国家税收法律法规，按时申报、缴纳各项税费。
2. 分公司应建立健全的税务管理制度，确保税务申报的准确性和及时性。
3. 分公司应及时了解和适应税务政策的变化，合理规划和优化税务筹划。
五、信息安全1. 分公司应建立完善的信息安全管理制度，保护财务信息的安全和保密。
2. 分公司应采取必要的技术措施，防止信息泄露和黑客攻击。
3. 分公司应建立备份机制，确保财务信息的安全性和可靠性。
六、违规行为处理1. 对于违反财务管理制度的行为，分公司应按照公司规定进行相应处罚。
2. 对于财务造假、挪用公款等严重违法行为，分公司应立即向总公司和相关部门报告，配合调查处理。
以上分公司财务管理制度旨在确保分公司财务管理的科学性、规范性和安全性，促进公司财务运作的健康发展。
分公司财务管理制度(8篇)_1
分公司财务管理制度(8篇)分公司财务管理制度1资产的定义：1、分公司的各项有形资产根据其价值大小、所用年限以及资产取得方式分为固定资产和低值易耗品。
2、固定资产是指价格在两千元以上且使用时间超过一年或价格在两千元以下，但使用时间超过一年的交通工具、办公用品、通讯设施等资产，包括利用分公司费用等购置的。
3、低值易耗品指单位价值在两千元以下或单位价值超过两千元但使用时间不到一年的各种资产。
资产分类：不论固定资产还是低值易耗品，均按以下用途进行分类：1、交通工具，指汽车，摩托车等代步工具。
2、通讯设施，指传真机，电话机等通讯工具及设施。
3、办公设施，指电脑、空调、打印机、复印机、照相机、摄像机、办公家具等。
4、工具备件，指维修用工具、备件等。
5、生活设施，指用于员工日常生活的各种生活设施，如冰箱、微波炉等。
6、其他资产：不属于以上几类的其他类型的各种资产。
固定资产折旧的计提：1、折旧方法：分公司的各类固定资产均按’“平均年限法”计提固定资产折旧。
2、折旧年限：参照国家有关规定，结合公司的实际情况，规定公司资产的折旧年限为5年。
3、资产的变更：资产变更指固定资产的转移，变卖，报废等。
所有分公司资产的转移、变卖、报废等必须报总公司批准后才能处置。
分公司财务管理制度2一、现金管理制度1、现金借款需由经手人填写"借款申请单"，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。
2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
3、劳务费发放时间定为每周五下午。
各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。
4、各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。
二、支票管理制度1、支票必须符合以下要求方能收取①不能撕毁，破损或涂改。
②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度为规范分公司的财务管理，明确各管理者在费用控制方面的职责、加强成本费用的管理，杜绝不合理经营成本开支，特立本制度。
分公司主要作为总公司的一个研发部门进行管理，在财务上采用预算申报方式向总公司申请日常运营资金。
总公司将定期或不定期派财务人员对分公司的日常财务活动进行审计监督。
第一章分公司的收入管理第一条、分公司销售产品的价格由总公司统一定价，分公司不得随意调低销售价格，如需调低销售价格必须经过总公司批准方可销售。
否则造成收入减少差价须由分公司负责人承担全部经济责任。
第二条、分公司的营业收入和其他所有收入的款项必须要求客户或付款人在收入发生当日全额汇入总公司指定的账户，不得无故拖延或私设账户收款，如遇特殊原因必须经总公司财务负责人同意存入指定的账户。
第三条、如未按公司要求汇存入公司指定账户，可对当事人每次处于200-500元的罚款，造成损失的由当事人承担全部经济责任，同时对分管领导处于300-1000元罚款。
严重的公司将给予开除并追究其法律责任。
第四条、分公司产生的营业收入原则上不得有赊账行为，遇特殊情况需产生应收账款必须由分公司负责人审批，赊账时间不得超过一个月，同时相关签批人员必须承担全部回款的经济责任。
或根据销售部制定的应收账款政策执行。
第二章分公司的支出管理第一条、分公司根据总公司对其成立的项目做出每个项目的总预算和分阶段预算。
第二条、分公司将每个项目的总预算和分阶段预算报备给总公司财务部，作为总公司财务部审核款项和总公司负责人签批依据。
第三条、分公司按项目的进度由项目分管人员申请→分公司财务审核→分公司负责人签批向总公司申请拨款，总公司未取得完整的申请签批手续不予安排付款。
第四条、分公司财务人员必须每月第5个工作日之前向总公司报送相关《预算款项和日常费用申请表》到总公司财务部作为拨款审核依据。
预算款项必须注明款项名称、款项金额、所属项目、款项用途。
申请表必须经过分公司财务负责人和分公司负责人签字审批。
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^| You have to believe, there is a way. The ancients said:" the kingdom of heaven is trying to enter". Only when the reluctant step by step to go to it 's time, must be managed to get one step down, only have struggled to achieve it.-- Guo Ge Tech广东ABC发展有限公司分支机构财务管理制度（试行）为了加强分支机构财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全与完整，提高公司的经济效益，特制订本制度。
本制度所指分支机构为总公司下属的分公司、办事处。
第一章财产监督机制及人员职责鉴于目前分支机构管理架构相对简单，负有财产监督职责的相关人员为分支机构会计、出纳、仓库人员等。
分支机构会计是主管分支机构财产管理和会计核算的主要负责人，直接向总公司财务中心汇报工作，接受财务中心的指导和监督。
仓库主管（未设仓库主管的分支机构为仓库负责人）为主管分支机构存货的主要负责人，有关及时收、发、退、存货物，防火防盗等日常的事务性工作，直接向分支机构经理汇报工作，接受分支机构经理的指导和安排，有关出入库手续、库房制度建设、盘点等库存的监控工作，则直接向总公司财务中心汇报工作，接受财务中心的指导和监督。
在分支机构内，两者应密切配合，共同协助分支机构经理完成日常的经营管理工作。
分支机构出纳（所设的专职或兼职的内部人员）主要经管分支机构内部的货币资金，接受分支机构会计的业务指导。
分支机构的财务人员和仓库负责人员均由总公司财务中心直接委派或任命。
一、分支机构会计的工作职责：1、审核仓库入仓单，保证调拨入库数量无误，协助总公司完成调拨差异调整；2、控制客户的信用额度，保证公司信用额度控制制度的执行；3、完成应收账款相关账务的处理（包括销售收入、回款、返利、调价、运费等）；4、月底和业务人员对账，出具正式对账单并由业务人员与客户对账，跟踪对账情况；5、月底组织对库存商品的盘点，出具盘点表及盘点报告；6、审核分支机构人员的费用报销并协助总公司控制费用；7、控制分支机构人员当月借款限额；8、制作分支机构工资表9、每周与分支机构出纳一起进行现金盘点，保证账实核对无误；10、报送总公司要求的财务报表及销售报表（每月5日前向总公司报送）；11、保存相关的账务资料二、分支机构出纳的工作职责：1、经管分支机构的所有库存现金和银行账户；2、根据审批后的审批单办理现金收款、付款业务；3、建立手工现金日记账并按业务发生的时间序时登记库存现金收支情况，对库存现金做到日清月结，做到账实相符；4、建立手工银行存款日记账并按业务发生的时间序时登记，定期核对银行存款余额，按月编制银行存款余额调节表；5、严格控制库存现金限额，不得坐支或挪用现金；6、对库存现金和相关单据妥善保管，确保安全、完整。
三、分支机构仓库主管（仓库负责人）的工作职责：1、合理安排仓库人员的工作，严把商品出入库的手续，保证库存商品的安全和完整；2、依据公司制度及有关规定，负责监督执行商品出入库的工作流程，做好验收、装卸、检验和登记商品出入库等各项工作，保障商品流转的正常进行；3、与分支机构会计密切配合，组织仓库商品的盘点，发现问题及时上报处理；4、负责库存商品的码放工作，做到按品种、按规格分门别类地摆放；5、对下属员工的工作状态及工作业绩进行评估，加强思想教育工作，及时反映并解决问题；6、做好库房的防火防盗等工作，落实安全责任；7、加强对残次商品的管理，将每周（或月）发生的残次品情况及时上报总公司处理；8、遇特殊情况,如分支机构经理违反制度强迫发货、发生火灾、盗窃等特殊事件，可直接向国洲副总和财务部经理汇报情况。
第二章货币资金管理一、收支两线管理分支机构在经营地开设二个银行账户，一个“收入”账户，一个“费用支出”账户。
（一）收入账户管理收入账户专门用于收取分支机构所有的货款收入，包括所有收取的现金、代理金等收入。
分支机构无权支取收入账户中的任何银行存款。
分支机构每周星期一将“收入”账户中上周收入的银行存款划回总公司指定账户，不得截留、挪用此账户的款项。
对于有档口的分支机构，当日收取的现金不迟于次日上午12点前存入收入账户。
分支机构会计每周需提供一份上周的销售收入业务明细表。
1、除有门市（档口）在销售商品时可直接向客户收取现金外，分支机构不得向客户收取现金，如特殊情况确需收取现金的，由相关人员提出申请，经分支机构经理和会计核准后，以书面委托收款形式通知客户付款。
（委托书如附表一）未经同意私自收取客户款项属严重违规行为，一经公司发现，将严肃处理。
2、对客户直接将货款汇回总公司或总公司转账收款的，分支机构会计应及时通知总公司财务，经总公司出纳确认货款到账后，由总公司以收款确认单（附表二）的形式通知分支机构记账。
（二）费用支出账户管理费用支出账户专门用于分支机构的日常费用支出，其资金来源由总公司拨入。
1、分支机构严格执行收支两条线的资金管理制度。
分支机构所有的货款收入，必须全部存入收入账户，分支机构的费用支出只能从“费用支出”账户支出，严禁分支机构用货款支付费用。
2、对于总公司人员在分支机构提取备用金必须经总公司审批，具体操作程序为该总公司人员向分支机构经理提出申请，由分支机构会计审核后传真总公司，财务中心接到传真后按公司借款审批程序处理，并在核准后回传分支机构财务。
总公司人员提取备用金后，分支机构会计需及时通知总公司记账，并将相关单据原件一同寄回总公司（分支机构只留收据复印件）。
二、对分支机构个人借款的规定：1、分支机构个人借款审批权限规定：a、借款累计余额在个人月工资的50%以内（含50%），由分支机构会计审批；b、超过个人月工资的50%并少于100%的（含100%），由财务中心审批；c、超过个人月工资的100%并少于1万元（含1万元），由管理本部审批；d、1万元以上由集团执行总裁审批。
严禁分支机构出纳在未经相关人员审批的情况下向分支机构人员发放借款。
2、对于因出差原因需借款的员工，由该员工向分支机构经理提出申请，经分支机构会计审核后传真总公司，按公司借款审批程序处理；3、分支机构员工无生活费用，可向分支机构办理借款；4、原则上借款期限不能超过一个月，对个人借款不按规定进行费用报销或归还时，分支机构会计必须从借款人当月工资中扣回；5、对于未还清借款的员工，分支机构财务原则上不得再受理其新的借款申请。
第三章费用开支管理一、分支机构费用实行预算管理分支机构会计于每月28日前向总公司财务中心报送下月的费用预算表，由财务中心据前期费用发生情况审核并报执行总裁批准后执行。
分支机构根据实际情况，凭总公司审批同意报销的金额报销费用。
二、分支机构费用报销审批权限分支机构的费用支出单据统一按月寄回总公司，按公司报销程序执行，分支机构无权在未经总公司核准情况下进行费用报销支出。
三、费用发生标准及相应附件要求分支机构费用支付的标准及相应的附件要求按本制度所附《分公司费用支付标准及报销附件表》及《办事处费用支付标准及报销附件表》执行。
四、费用报销流程1、报销人填写费用报销单/差旅费报销单，交分支机构经理审核费用支出的合理性，分支机构经理作为部门经理对报销单签字确认；2、报销人把经分支机构经理签字的报销单交分支机构会计，分支机构会计按《分支机构费用支付标准及报销附件表》的要求审核单据并填写《分支机构人员报销记录与核定表》。
其中，分支机构的一切公共支出，如房租、水电费、运输费等由出纳统一支付和报销。
对超支的费用会计应不予审核，如确为合理支出，由报销人经分支机构经理签字后直接向总公司申请，分支机构会计查核总公司的审批情况进行审核；3、次月3日前，分支机构会计整理报销单和《分支机构人员报销记录与核定表》并寄回总公司，按总公司报销程序处理；4、报销单据完成公司的报销程序后，由总公司主办会计按审批情况补填《分支机构人员报销记录与核定表》的“同意报销金额”、“扣款额”及“备注”栏，由财务经理核实后传真分支机构出纳，由出纳按《分支机构人员报销记录与核定表》的“同意报销金额”冲减个人借支或返还现金。
流程图如下：①③审核转交⑥五、工资审核与发放流程 分支机构员工每月的工资发放时间为次月15 1、每月8日前，分支机构会计据本机构人员的工资标准和出勤情况制作上月工资表，经分支机构经理审核出勤情况签名后传真总公司财务中心；2、总公司财务中心按相关人员的工资标准及人力资源部人事记录审核工资表并按公司费用支付程序审核和报批；3、财务中心把经核准发放的工资表传真分公司会计并由出纳发放工资；4、分支机构出纳发放工资后把发放工资单据交会计寄回公司。
接及交还公司所有的财物后，由分支机构会计核算工资并连同离职申请表传真财务中心申请发放，严禁未经财务中心同意私自发放离职人员工资。
第四章 应收账款管理一、信用额度控制每个会计期间总公司据分支机构申请，核发分支机构新一期的客户信用额度表。
分支机构必须严格执行客户信用额度管理。
1、授信额度的申请，严格按公司的信用管理制度执行，必须按时上报，经总公司审批后，方能执行。
不允许未经审批先执行，以及超过审批额度执行。
2、分支机构必须严格执行公司批准的授信额度，不允许超信用发货。
3、分支机构应随时检查经销商的信用执行情况，及时清收到期货款。
对到期未回款或不守信用的经销商，申请取消信用额度，并对其欠款进行催收、清理。
4、对信用额度的调整，分支机构须提出申请，上报公司审批后执行。
对连续三个月未提货或提货额少于授信额度的，分支机构应对经销商进行清理，上报申请取消或调减信用额度，并对其欠款进行催收、清理。
5、分支机构不得与经销商串通，私自提高信用额度或无款发货、先货后款，若有此类情况发生，公司将予以严惩。
情节严重者，将移交司法机关。
6、分支机构会计作为信用额度的直接控制人员，对超信用额度客户不予签名发货，对无分支机构会计签名的销售订单仓管如有出货，将对仓管人员和相关业务员予以重罚。
7、如确需超过信用额度发货，由分支机构经理向总公司提出申请，按公司审核程序执行。
二、对账操作程序分支机构应每月与有欠款的客户进行应收账款核对、确认工作。
1、次月3日前由分支机构业务部各业务员向会计提交各个客户上月发货、收款及欠款结余情况表，由会计审核后填写“对账单”（见附件三），签名作实后提交业务员与客户进行对账。
对账单的金额、截止日期必须与总公司账套设置的会计期间一致。
2、业务员应催促客户及时进行核对、并要求客户在对账单上签章确认（如为单位，必须取得对方财务人员签字并加盖公章；如为个体，必须由对方老板签章确认）。