固定资产管理细则
固定资产流动资产管理细则
固定资产流动资产管理细则一、总则为了加强企业固定资产和流动资产的管理，提高资产的使用效率，保障资产的安全完整，促进企业的健康发展，根据国家有关法律法规和企业的实际情况，特制定本细则。
二、固定资产管理（一）固定资产的定义及分类固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产主要包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。
（二）固定资产的购置1、企业各部门根据生产经营需要，提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，注明购置资产的名称、规格、型号、数量、预计价格、用途等信息，经部门负责人审核签字后，报财务部门和相关领导审批。
2、财务部门对购置申请进行财务审核，包括资金预算、投资回报分析等，提出审核意见。
3、相关领导根据财务部门的审核意见和企业的实际情况，对购置申请进行审批。
4、经审批同意后，由采购部门按照规定的采购程序进行采购。
（三）固定资产的验收1、固定资产购置完成后，由采购部门组织使用部门、技术部门、财务部门等相关部门进行验收。
2、验收人员应按照购置合同、技术协议等文件的要求，对固定资产的数量、质量、规格、型号、技术性能等进行认真检查和测试，填写《固定资产验收单》，并签字确认。
3、对于验收不合格的固定资产，采购部门应及时与供应商协商解决，确保固定资产符合要求。
（四）固定资产的登记入账1、财务部门根据购置发票、验收单等凭证，对固定资产进行登记入账，建立固定资产卡片和明细账，详细记录固定资产的名称、规格、型号、购置日期、使用部门、原值、折旧年限、残值率等信息。
2、固定资产卡片应一物一卡，由财务部门统一保管。
（五）固定资产的折旧计提1、企业应按照国家有关规定和企业的会计政策，对固定资产计提折旧。
折旧方法一般采用年限平均法或工作量法。
2、财务部门每月根据固定资产的原值、折旧年限、残值率等计算折旧额，编制折旧计提凭证，计入相关成本费用。
固定资产管理细则及相关流程完整版
固定资产管理细则及相关流程完整版固定资产管理办法细则固定资产的分类为⽅便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济⽤途和使⽤情况可以分为：⼀、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。
房屋包括办公⽤房，⽣产经营⽤房（物流配送中⼼）。
⼆、⼀般设备类：是指办公和⽇常使⽤的通⽤性设备，包括电脑设备、办公家具等。
三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等四、通讯类：是指电话、⼿机、卫星地⾯接收装置等设备；五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考勤机、保险箱等设备；六、其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。
固定资产新增管理办法固定资产新增流程如下：⼀、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为：需求部门经领导批准由部门资产管理员上报⾄资产分管部门（核定资产类别、配置及是否有闲置利⽤），分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程，由采购部门进⾏采购。
⼆、购置：对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的要求统⼀购置。
三、⼊库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要安装的设备、⼯器具随即交付使⽤，并完成系统⼊库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使⽤部门、组织安装调试，并由资产分管部门现场监督，使⽤部门验收合格后，⽅可办理系统⼊库流程。
同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。
未经验收任何部门不得擅⾃使⽤。
四、固定资产编码建⽴：对于新购的固定资产，资产分管部门根据相关实物登记台帐，建⽴固定资产档案，并根据资产编码原则进⾏编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门对其进⾏统⼀管理。
五、出库及领⽤：部门资管员于资产分管部门处验收物品⽆误之后登记备案并签字确认，基于“谁领⽤、谁保管”的原则，部门资管员分发⾄领⽤⼈时应登记备案由实际使⽤⼈签字后⽅可发放，同时进⾏部门台账及系统更新，⾃发放之⽇起⼀周内汇总上报资产分管部门进⾏台账更新。
固定资产管理实施细则
精心整理深圳市傲天信息技术有限公司固定资产管理实施细则第一章总则第一条为了加强固定资产的管理，保障公司财产的完整与安全，正确核算固定元（含保管、维护及资产变更的说明。
第五条公司各部门和资产使用者对存放在本地使用的固定资产负有合理使用、维护和保管的责任，对所保管和使用的固定资产无故遭到毁损、短缺、丢失等负有相应经济赔偿责任。
具体赔偿方法：对于缺件、丢失的资产，根据不同使用年限按比例赔偿，第一年按固定资产原值的90%赔偿；第二年按固定资产原值的75%赔偿；第三年按固定资产原值的60%赔偿；第四年及以后年份按40%赔偿。
另外手机、传呼机发生丢失的，不论时间长短均按80%赔偿，或以同类资产的市场现价赔偿；发生损坏的只按硬件的90%，或以同类资产的市场现价赔偿。
面11234）运输设备；5）管理用具及其他。
2、融资租入固定资产：指企业采用融资租赁形式租入的固定资产。
待产权转移后，再按使用情况转入生产用或非生产用等类别的固定资产。
3、租出固定资产：指以经营租赁方式租给外单位使用的固定资产。
4、未使用固定资产：指尚未使用的新增固定资产、尚待安装的固定资产、进行改建、扩建的固定资产，以及其他停止使用的固定资产。
5、不需用固定资产：指不需用的、待处理的固定资产。
12设备。
1、2、2、发包工程建造的固定资产：以实际支付的工程价款计价。
4、公司生产经营的产品被用作固定资产时，应按该产品所发生的全部实际支出计价。
5、投资者投入的固定资产：按其重置价或者是合同、协议约定的价格计价。
6、融资租入的固定资产：按租赁协议确定的价款及运输费、保险费和安装调试费等计价。
7、接受捐赠的固定资产：按照发票帐单的所列金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费等计价；无发票帐单的，按照同类固定资产的市价计价。
8912345第三章固定资产折价第十一条固定资产折旧是固定资产在生产和使用过程中由于损耗（包括有形损耗和无形损耗）而转移到产品成本或费用中的价值。
固定资产管理制度实施细则
固定资产管理制度实施细则第一章总则第一条为规范和加强本单位固定资产管理，确保固定资产的安全使用和合理配置，根据《固定资产管理条例》和本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用范围包括本单位所有固定资产的购置、使用、维护、处置等各个环节，适用于本单位所有工作人员的固定资产管理工作。
第三条本制度的原则是依法、公平、公正、科学、规范、合理、高效的原则，确保固定资产管理的顺利进行。
第二章购置管理第四条固定资产的购置应按照本单位的需求和选型标准进行，必要时可以进行招标采购或委托代理采购。
第五条购置固定资产应经过申请、审批、编制采购计划、招标、评标、签订合同等一系列程序，确保资金使用的合理性和采购过程的透明可控。
第六条购置固定资产应建立详细的购置台账，记录购置资产的名称、规格、数量、金额等信息，并按照规定进行编号和财务核算。
第三章使用管理第七条使用固定资产的部门应做好日常维护和保养工作，确保资产的正常运行。
第八条使用固定资产的部门应建立固定资产使用登记制度，记录资产的使用情况、维修情况等，及时发现问题并进行维修。
第九条对于需要调拨、借用、报废、捐赠等处理的固定资产，应按照相应的程序和流程进行，确保资产移交过程的透明可控。
第四章维护管理第十条维护管理部门应制定维护计划和维护制度，定期对固定资产进行检查、保养和维修，确保资产的正常使用寿命。
第十一条维护管理部门应建立维护记录，包括维护日期、维护内容、维护人员等，形成完整的维护档案。
第五章报废处置第十二条固定资产报废应经过审批程序，报废资产应做好清理工作，包括整理、编目、交付等。
第十三条如果报废资产还有一定的价值，可以进行拍卖、变卖或处置等方式进行处理，确保资产的最大化回收。
第十四条固定资产处置应建立相关的台账和档案，记录处置的方式、金额、受益方等信息，并及时做好财务核算。
第六章监督检查第十五条固定资产管理部门应定期对各个环节的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并提出整改意见。
固定资产管理办法实施细则模板
第一章总则第一条为了贯彻落实《固定资产管理办法》的规定，确保固定资产的安全、有效使用和保值增值，特制定本实施细则。
第二条本细则适用于公司范围内所有固定资产的管理工作。
第三条固定资产管理应遵循以下原则：（一）规范管理，明确责任；（二）分类管理，科学使用；（三）定期盘点，账实相符；（四）合理报废，优化资产结构。
第二章固定资产分类及标准第四条固定资产分为以下类别：1. 通用设备：包括办公设备、生产设备、运输设备等；2. 专用设备：包括生产专用设备、科研专用设备、试验专用设备等；3. 办公家具：包括办公桌、椅子、文件柜等；4. 电子产品：包括电脑、打印机、复印机、传真机等；5. 建筑物：包括办公楼、厂房、仓库等；6. 其他：不属于以上类别的固定资产。
第五条固定资产分类标准：1. 通用设备：单位价值在1000元以上，使用期限在2年以上；2. 专用设备：单位价值在2000元以上，使用期限在5年以上；3. 办公家具：单位价值在500元以上，使用期限在5年以上；4. 电子产品：单位价值在2000元以上，使用期限在3年以上；5. 建筑物：按照国家相关法律法规执行；6. 其他：按照实际使用情况确定。
第六条固定资产购置程序：1. 需求部门根据工作需要，填写《固定资产购置申请表》；2. 行政部门对申请表进行审核，确定购置方案；3. 采购部门按照批准的购置方案，进行招标或询价；4. 采购部门与供应商签订采购合同，并组织验收；5. 验收合格后，办理固定资产入库手续。
第七条固定资产验收标准：1. 物资规格、型号、数量、质量符合合同要求；2. 外观完好，无损坏；3. 配套附件齐全；4. 随附的资料齐全。
第四章固定资产使用及维护第八条固定资产使用原则：1. 按照固定资产的性质、用途进行使用；2. 严格执行操作规程，确保安全；3. 定期进行维护保养，延长使用寿命；4. 遵守固定资产使用管理规定。
第九条固定资产维护保养：1. 使用部门负责固定资产的日常维护保养；2. 行政部门定期对固定资产进行巡检，确保其正常运行；3. 对于需要维修的固定资产，使用部门应及时报修，采购部门负责组织维修；4. 维修后，使用部门应进行验收，并填写《固定资产维修记录表》。
固定资产管理细则
固定资产管理细则一、固定资产的购置管理1.制定固定资产购置政策：明确购置资产的程序、权限和标准，规定资产的购置程序，并明确资产购置申请、审批和采购的相关责任人。
2.编制资产购置计划：根据企业的经营需求和发展规划，制定固定资产购置计划，并按照规定的程序进行审批。
3.采购资产的选定和审批：明确资产的选定标准和采购流程，对涉及大额资产的采购项目进行专业评估和审批。
二、固定资产的使用管理1.编制固定资产使用管理制度：明确资产的使用权限和使用责任，规定资产的使用程序和要求，提高资产使用的效率和安全性。
2.设立资产使用管理岗位：指定专人负责固定资产的日常使用和管理，包括资产的登记、验收、领用、归还等工作，并建立健全资产使用记录。
3.加强资产的维护和保养：制定资产的维修保养计划，保证资产的正常运转和延长使用寿命。
4.定期检查和盘点资产：通过定期的检查和盘点，掌握资产的使用状况和价值变动，及时发现和解决问题。
三、固定资产的处置管理1.制定固定资产处置政策：明确资产的处置程序和权限，根据国家相关法规和规定，规定固定资产处置的原则和方法。
2.定期评估资产价值：根据企业的需要和相关政策，对固定资产进行定期评估，并制定相应的报告和措施。
3.决策并执行资产处置方案：根据资产的实际情况和评估结果，制定资产处置方案，并进行决策和实施。
4.跟踪和报告资产处置情况：对固定资产的处置过程进行跟踪和监督，及时报告和反馈处置情况，并妥善处理相关问题。
四、固定资产的保管管理1.建立资产保管制度：明确资产的保管责任和保管程序，规定固定资产的存放、出借、转移、报废等管理流程和规定。
2.设立资产保管仓库和岗位：统一设立资产保管仓库，并指派专人负责固定资产的保管和日常管理，并做好资产的档案登记和管理工作。
3.加强资产的防盗和防损工作：实施资产的安全防护措施，并定期检查和维护，确保资产的安全和完好。
4.定期盘点和台账登记：对固定资产进行定期盘点，与资产台账进行核对，确保资产存量和账面数一致。
固定资产管理实施细则范文(三篇)
固定资产管理实施细则范文一、目的和范围1.1 目的本细则的目的是为了规范和指导公司的固定资产管理工作，保障固定资产的安全和有效利用，提高资产的产出能力和经济效益。
1.2 范围本细则适用于公司内所有的固定资产，包括土地、建筑物、设备、机械等各类固定资产。
二、固定资产管理责任2.1 总经理负责全面的固定资产管理工作，并指定专人负责具体的日常管理。
2.2 固定资产管理人员负责资产的登记、入库、出库、盘点、报废等工作，并定期向总经理汇报资产的情况。
2.3 各部门负责固定资产的使用、保管和维护，确保资产的安全和有效利用。
三、固定资产管理流程3.1 资产登记3.1.1 对于新增固定资产，应及时进行登记，包括资产名称、型号、数量、规格、产地等信息。
3.1.2 对于二手资产的购买，应核对资产的来源和真实性，并进行登记。
3.2 资产入库3.2.1 对于新购资产，应按照入库单和资产登记表的信息，进行入库，包括资产的标识、位置等。
3.2.2 入库时应进行验收，确保资产的完好和数量的一致。
3.3 资产出库3.3.1 对于需要使用固定资产的部门，应填写出库申请单，并经过相关部门审批后方可出库。
3.3.2 出库时应填写出库单，并经过资产管理人员核对后方可出库。
3.4 资产盘点3.4.1 定期进行资产盘点，包括年度盘点和不定期盘点。
3.4.2 资产盘点时应核对资产的数量、质量和价值，并将盘点结果记录在资产清单中。
3.5 资产维护3.5.1 资产维护包括日常维护和定期维护。
3.5.2 日常维护是指对资产进行定期检查，发现并处理问题，确保资产的正常使用。
3.5.3 定期维护是指按照资产维护计划，对资产进行维修和保养，延长资产的使用寿命。
3.6 资产报废3.6.1 对于已经无法修复和使用的固定资产，应进行报废处理，并填写报废申请单。
3.6.2 报废时应填写报废审批单，并经过相关部门审批后方可报废。
3.6.3 报废后应及时更新资产清单和台账，并进行相应的处理和记录。
企业固定资产管理细则管理制度
企业固定资产管理细则管理制度第一章总则第一条为加强企业固定资产管理，提高固定资产使用效率，保障企业资产安全，根据国家有关法律法规和企业实际情况，特制定本细则。
第二条本细则适用于企业内部所有固定资产的管理，包括购置、使用、维护、折旧、报废等环节。
第三条固定资产管理遵循全面规划、分类管理、规范操作、责任明确、定期检查、及时处置的原则。
第四条企业设立固定资产管理委员会，负责企业固定资产管理的决策和监督工作。
固定资产管理委员会由企业主要负责人、财务部门、采购部门、资产管理部门、审计部门等相关部门负责人组成。
第五条企业资产管理部门具体负责固定资产的日常管理工作，包括固定资产的采购、验收、登记、使用、维护、折旧、报废等环节。
第二章固定资产的购置第六条固定资产的购置应当根据企业生产经营需要，按照企业发展战略和财务预算执行。
购置固定资产应当充分考虑资产的性能、质量、价格、售后服务等因素，确保购置的固定资产能够满足企业生产经营需求。
第七条固定资产的购置应当实行审批制度，由使用部门提出购置申请，经过固定资产管理委员会审批同意后方可购置。
购置申请应当包括购置理由、购置预算、购置方式、预计使用年限等内容。
第八条固定资产的购置应当通过公开招标、竞争性谈判等公平竞争的方式进行，确保购置的固定资产质量符合企业生产经营需求。
第九条固定资产的购置应当与供应商签订合同，明确购置价格、交货期限、质量要求、售后服务等内容。
合同应当由企业法人和供应商代表签字盖章。
第三章固定资产的使用和维护第十条固定资产的使用应当遵循合理、节约、高效的原则，确保固定资产能够充分发挥其使用价值。
第十一条固定资产的使用应当实行责任制，明确使用部门和使用人员的职责，确保固定资产的正常使用和维护。
第十二条固定资产的维护应当定期进行，确保固定资产能够保持良好的工作状态。
维护工作可以由企业内部人员完成，也可以委托外部专业机构进行。
第十三条固定资产的维护费用应当纳入企业财务预算，由使用部门负责支付。
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固定资产管理细则
为加强固定资产的规范化管理，确保资产的完整，不断提高设备利用率和完好率，特制定本细则。
一、固定资产管理
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产、经营有关的设备、工具等，不属于生产、经营的主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
由办公室负责固定资产的管理。
二、固定资产的购买
1、各部门需添置固定资产，必须事先打报告给办公室，办公室根据财务部提供的年度固定资产零星购置规模，以及公司现有固定资产实际状况，统筹安排，经批准后，方可购买。
2、公司固定资产购买除IT设备由业务支援部统一购买外，其余均由办公室负责购买，其他有关业务部门做好配合工作。
3、所购买各类资产（含IT设备），在购买完毕后，均应办理验收（或入库）手续，即采购人员应填写“固定资产增加报告单”，报告单内容填写齐全，应注明使用部门，然后随发票交给办公室资产管理员。
资产管理员根据发票及“固定资产增加报告单”认真核对固定资产实物的型号、规格、价格等，经验收相符后在发票及“固定资产增加报告单”上签字、盖章。
4、财务部对各有关公司领导、资产管理员、经办人签字后的购买发票以及“固定资产增加报告单”、固定资产清单进行审核，签字后予以报销并进行帐务处理。
5、“固定资产增加报告单”一式三联，第一联由主管会计盖章后返还填制人；第二联作为财务部的记帐依据；第三联返还给各部门秘书作为登记固定资产实物账和卡片账的依据。
6、公司资产管理员要按固定资产类别设置固定资产帐、卡，定期与财务部进行核对，每年不得少于二次。
7、对于租赁的固定资产应视同购入资产的管理，流程不变。
但各使用部门、财务部必须设置辅助账，并及时与实物账核对。
三、固定资产的领用
1、固定资产领用时，由领用部门填写“固定资产领用单”，经部门领导、公司分管领导签字审核后，资产管理员据以发放实物。
2、“固定资产领用单”一式三联，固定资产管理员发放实物后，第一联返还固定资产领用部门；第二联交财务部备查；第三联资产管理员留存，作为登记固定资产库存明细账的记帐依据。
四、固定资产的减少和报废
1、属于正常损耗已无法修理的固定资产，凭有关单位的鉴定书，填制“固定资产减少（报废）报告单”，经办公室批准后，转销有关帐户。
2、意外灾害造成固定资产非常损失，应填制“固定资产减少（报废）报告单”，并将有关情况及证明，经办公室批准同意报废后，各部门方可核销有关帐户。
3、人为事故造成固定资产损坏、报废或丢失的，应查明原因，明确责任，由各部门提出意见，上报办公室审批。
凡能修复的应及时修复，无法修复的，经批准报废后，填制“固定资产减少（报废）报告单”，并转销有关帐户，其责任人员的赔偿款视同固定资产变价收入处理。
（报批程序与固定资产非常损失）。
4、凡IT设备报废，必须先报系统管理员进行技术鉴定，经同意后，转财务部审批。
5、固定资产管理员每年的十一月底前，应对各部门及库存固定资产进行一次实地盘点、核对。
发现溢、缺应尽快查明原因，及时处理。
在清查、盘点后，必须及时与财务部进行帐、卡核对。
因机构调整，办公室应及时对分设或整合的部门原固定资产进行清查，并按规定重新对调整后的固定资产项目进行设立帐、卡。
6、“固定资产减少（报废）报告单”一式三联，第一联交减少固定资产部门留存；第二联交财务部作为财务处理依据；第三联返还给资产减少部门秘书，作为登记固定资产减少的依据。
五、固定资产的内部调拨
公司部门之间调拨，由使用部门提出申请，填制“固定资产调拨通知单”，经调出部门经理同意后，由办公室办理调动。
资产就位后，办公室将变动资料交财务部门，由财务部门调整有关资料。