固定资产管理细则及相关流程 完整版
(完整版)固定资产管理流程图
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图
、购置流程
2、固定资产使用流程、盘点清查流程
资产打企管丿
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发现的
—-弋r、对责仟,
、内部调拨及借用流程
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流 、购置流程 、验收流程 、登记流程 、盘点清查流 、升级与维修流 242、 融资租 243、 抵押 资产租赁处 、固定资产报丿发流 固定资 内部调拨及借用流
241、外部租 固定资产 、封存及闲置设备处理 固定资
、固定资产租赁流程。
固定资产管理办法完整版
固定资产管理办法完整版固定资产管理办法完整版第一章总则第一条范围本办法合用于单位及其下属各单位（以下统称本单位）固定资产的管理。
第二条目的为了保护、合理利用本单位固定资产，规范固定资产的管理，提高固定资产使用效益，制定本办法。
第三条依据本办法依据《中华人民共和国财政法》、《固定资产管理暂行办法》、《财政部国家发展改革委人民银行关于固定资产有关税收政策问题的通知》等法律法规编制。
第二章固定资产的分类及管理第四条分类本单位固定资产主要包括：土地、房屋、机器设备、交通运输工具、电子产品、文化活动用品、租赁的固定资产等。
第五条购置本单位购置固定资产必须符合财务和经济效益原则，经过审批程序、中心财务审核、研究评估、招投标等审批程序后购置。
第六条资产管理本单位通过建立固定资产台帐、领用单、盘点单等管理制度，做到资产流动、动态监控、科学评估、技术升级和合理清理等全过程管理。
第七条维护保养本单位必须做好所有固定资产的定期维护、日常保养和维修保障等工作，确保固定资产的正常运行和延长使用寿命。
第八条盘点评估本单位必须定期盘点、评估固定资产，发现问题及时报告单位领导，并且采取有效措施解决问题。
第三章固定资产流动管理第九条调拨管理对于本单位固定资产的调拨，必须经过与职能部门的商议和允许，制定详细的调拨方案，并且进行相关台帐的修改和更新。
第十条处置管理本单位如需要处置固定资产，必须经过审批流程和相关程序，按照法律法规进行处置，确保资产的最大化回收价值。
第四章固定资产的监管及安全管理第十一条监管管理本单位必须建立全面的监管管理制度，做到严密监管所有固定资产，有效防范固定资产丢失、盗窃等问题。
第十二条安全管理本单位固定资产的安全管理必须严谨细致，做到安全检查、安全使用、安全保管等方面全流程管理，确保资产安全。
第五章附则附件：1. 固定资产台帐2. 固定资产领用单3. 固定资产盘点单法律名词及注释：1. 中华人民共和国财政法：是中华人民共和国于1995年1月1日颁布的法律之一。
固定资产管理实施细则范文(三篇)
固定资产管理实施细则范文一、目的和范围1.1 目的本细则的目的是为了规范和指导公司的固定资产管理工作，保障固定资产的安全和有效利用，提高资产的产出能力和经济效益。
1.2 范围本细则适用于公司内所有的固定资产，包括土地、建筑物、设备、机械等各类固定资产。
二、固定资产管理责任2.1 总经理负责全面的固定资产管理工作，并指定专人负责具体的日常管理。
2.2 固定资产管理人员负责资产的登记、入库、出库、盘点、报废等工作，并定期向总经理汇报资产的情况。
2.3 各部门负责固定资产的使用、保管和维护，确保资产的安全和有效利用。
三、固定资产管理流程3.1 资产登记3.1.1 对于新增固定资产，应及时进行登记，包括资产名称、型号、数量、规格、产地等信息。
3.1.2 对于二手资产的购买，应核对资产的来源和真实性，并进行登记。
3.2 资产入库3.2.1 对于新购资产，应按照入库单和资产登记表的信息，进行入库，包括资产的标识、位置等。
3.2.2 入库时应进行验收，确保资产的完好和数量的一致。
3.3 资产出库3.3.1 对于需要使用固定资产的部门，应填写出库申请单，并经过相关部门审批后方可出库。
3.3.2 出库时应填写出库单，并经过资产管理人员核对后方可出库。
3.4 资产盘点3.4.1 定期进行资产盘点，包括年度盘点和不定期盘点。
3.4.2 资产盘点时应核对资产的数量、质量和价值，并将盘点结果记录在资产清单中。
3.5 资产维护3.5.1 资产维护包括日常维护和定期维护。
3.5.2 日常维护是指对资产进行定期检查，发现并处理问题，确保资产的正常使用。
3.5.3 定期维护是指按照资产维护计划，对资产进行维修和保养，延长资产的使用寿命。
3.6 资产报废3.6.1 对于已经无法修复和使用的固定资产，应进行报废处理，并填写报废申请单。
3.6.2 报废时应填写报废审批单，并经过相关部门审批后方可报废。
3.6.3 报废后应及时更新资产清单和台账，并进行相应的处理和记录。
公司固定资产管理制度(完整版)[13]
![公司固定资产管理制度(完整版)[13]](https://img.taocdn.com/s3/m/1577b02c0a4e767f5acfa1c7aa00b52acfc79c24.png)
公司固定资产管理制度(完整版)公司固定资产管理制度一、目的为了规范公司固定资产的管理，保证固定资产的安全、完整、合理使用和有效控制，提高固定资产的使用效率和价值，根据《企业会计准则》和《企业会计制度》等相关规定，制定本制度。
二、范围本制度合用于公司所有属于固定资产范畴的物品，包括：土地、房屋建造物、构筑物等不动产；机器设备、交通运输工具、电子设备、仪器仪表等动产；图书资料、专利权、商标权、非专利技术等无形资产。
三、职责（一）财务部财务部是公司固定资产管理的主要部门，其职责有：审核固定资产的采购、领用、调拨、处置等申请单据，确保符合规定和预算；登记和核算固定资产的账务处理，编制固定资产的账簿和报表；监督和检查固定资产的实物盘点，处理盘点差异和损失；定期对固定资产进行折旧摊销，评估固定资产的净值和残值；对固定资产进行风险评估和内部控制，防止固定资产的损坏、丢失或者滥用。
（二）各使用部门各使用部门是公司固定资产使用的主体，其职责有：合理规划和申请固定资产的采购、领用、调拨、处置等事项，按照规定填写并提交相关单据；妥善保管和使用所属或者借用的固定资产，遵守操作规程，及时维修保养，防止固定资产的损坏、丢失或者滥用；及时报告固定资产的变动情况，如转移、报废、损毁等，并按照规定办理相关手续；配合财务部进行固定资产的实物盘点，如实反映固定资产的存量和状态；对所属或者借用的固定资产负有使用效果和安全责任，如因过失或者违规造成固定资产的损失或者伤害，应承担相应的赔偿或者处罚。
四、流程（一）采购流程1.各使用部门根据工作需要和预算情况，填写《固定资产采购申请单》，并报送上级主管部门审核批准。
2.上级主管部门审核批准后，将《固定资产采购申请单》报送财务部审核。
3. 财务部审核后，将《固定资产采购申请单》报送总经理审批。
4.总经理审批后，由采购部门根据《固定资产采购申请单》进行采购活动，如询价、比价、签订合同等。
5.采购部门采购完成后，将《固定资产采购合同》和《固定资产入库单》报送财务部登记。
固定资产管理实施细则精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版固定资产管理实施细则目录第一章总则第二章组织管理第三章职责分工第四章工作流程第五章附则第一章总则第一条目的意义为使的固定资产能更有效地促进业务的发展，动态地匹配于生产经营及管理规模，节约资本成本，根据特制订本实施细则。
第二条主要内容有效管理固定资产必须建立固定资产的进入退出机制，包括固定资产的购建、报废、处置管理。
同时，需要规范固定资产实物和账卡的管理,包括固定资产实物的申购、验收、入库、领用、上缴、调拨、出租、维修等中间环节的规范管理，做到实物增加建账建卡，实物减少销账销卡，信息变更及时准确，保证账实相符、账卡相符。
第三条工作原则（一）完善流程，按章操作。
（二）职责明确，分工协作。
（三）全面管理，效益优先。
第二章组织管理第四条统一管理、分工协作在的统一领导下，固定资产管理涉及的综合管理部门、价值核算部门、实物管理部门和实物使用部门互相配合，各尽其责做好全行固定资产的管理工作。
第五条固定资产管理部门、使用部门根据总、固定资产管理制度要求，对应的固定资产管理部门及其职责。
（一）综合管理和价值核算部门：资金结算部为全行固定资产的综合管理和价值核算部门。
（二）固定资产实物实行归口管理。
归口管理部门与固定资产的对应关系如下：1、办公室归口管理的固定资产类别为：房屋建筑物（包含土地）、交通运输工具、办公机具器具、其他固定资产（除网点家具外）。
2、电子银行部归口管理的固定资产类别为：计算机设备。
3、营运管理部归口管理的固定资产类别为：出纳机具器具。
4、纪检监察部归口管理的固定资产类别为：安全防卫设备。
5、个人金融部归口管理的固定资产类别为：其他固定资产类中的网点家具。
6、资金结算部归口管理的固定资产类别为：结算机具。
各归口管理部门负责对归口管理的固定资产实物进行有效管理。
（三）实物使用部门1、固定资产实物使用行处、部门为固定资产实物使用部门。
实物使用部门与责任中心一一对应。
详见《责任中心明细表》（附件一）。
固定资产管理细则及相关流程完整版
固定资产管理细则及相关流程完整版固定资产是指企业长期使用并为生产经营活动所需要的设备、建筑物、交通运输工具等，是企业的重要财务资源。
固定资产的管理细则及相关流程的完整版主要包括固定资产的获取、使用、维护、处置等方面。
下面是一个1200字以上关于固定资产管理细则及相关流程的完整版的示例：一、固定资产获取流程1.业务部门提出固定资产获取申请，包括具体的需求、理由、预算等，并提交给财务部门进行初步核实和审查。
2.财务部门对申请进行初步评估，包括资金预算、合规性等方面的审核，并提供初步的计划和报告。
3.经过初步评估后，申请提交给公司领导层进行审批。
领导层根据申请的重要性、紧急程度等因素进行决策，并签署相应的审批文件。
4.审批通过后，财务部门负责与供应商进行谈判和合同签订，确保获取固定资产的合理性和合规性。
5.供应商交付固定资产后，财务部门负责验收并建立相关档案。
6.录入固定资产管理系统，包括资产名称、规格型号、数量、价值等信息，并生成资产编码标识。
二、固定资产使用流程1.固定资产交付业务部门，并由业务部门负责在使用前进行资产安装和调试。
2.资产管理员负责制定固定资产使用计划，并将计划提交给业务部门负责人进行审批。
3.固定资产使用期间，业务部门负责对资产进行日常维护和保养，并确保资产的正常工作状态。
4.资产管理员负责定期对固定资产进行盘点和验收，并录入固定资产管理系统进行更新，确保资产信息的准确性。
三、固定资产维护流程1.资产管理员负责制定固定资产维护计划，并将计划提交给业务部门负责人进行审批。
2.维护计划包括固定资产的定期检查、保养、维修等内容，以确保资产的正常使用和延长寿命。
4.维修人员对固定资产进行检查和保养，并及时上报维修情况。
5.维修完成后，资产管理员对维修情况进行核查和验收，并将相关记录录入固定资产管理系统。
四、固定资产处置流程1.业务部门提出固定资产处置申请，包括处置原因、方式、预计收益等，并提交给财务部门进行初步核实和审查。
固定资产管理制度及流程.doc
固定资产管理制度及流程.doc固定资产管理制度及流程1 长春梅陇购物有限责任公司固定资产管理制度及流程一、固定资产管理（一）固定资产分类1、固定资产是指单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，其耐用时间在一年以上的和不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产。
2、固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。
（二）固定资产的核算和使用管理1、固定资产的会计核算，由财务部负责。
2、实物管理由物业处负责。
3、日常管理按照哪个部门使用，由哪个部门负责管理的原则进行。
4、固定资产的使用管理人要对资产的使用安全负责。
如因工作失职，造成资产丢失或损坏，公司将给予相应的行政处罚和经济处罚；如因人为因素，造成资产丢失或损坏，公司除追究经济责任外，还将追究其法律责任。
5、物业处应对固定资产进行编号登记，并与财务部分别建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、规格、数量、单价、总额、购进日期、使用年限等。
6、固定资产日常管理，根据使用情况，指定专人负责（如车辆由每位驾驶员各负其责管理，如果共同使用的资产由物业处指定专人负责）管理，要保证固定资产的完整，防止损坏与遗失。
7、固定资产的日常修理与大修理由各使用部门负责。
物业处根据公司的修理制度，编制本年度修理计划（计划要说明修理时间、施工单位、费用预算等情况），并将计划报公司领导审批后执行。
（三）固定资产增加1、物业处正确核定各部门固定资产需要量。
购建固定资产时，必须坚持技术先进，经济合理的原则，做到花钱少，技术先进，质量可靠，并能适应公司的现状和发展需要。
2、各部门购建固定资产，应写出书面报告，物业处签署意见，报总经理审核批准后，由物业处负责购建。
3、建设房屋及建筑物，在工程竣工验收后，编报工程决算，由负责建设的部门，填写《房屋建筑物交付使用单》，报送物业处一份，由物业处进行验收、登记。
4、政府奖励或其它关系单位馈赠的固定资产，由物业处办理审核和交接验收手续，并建立资产卡片。
(完整版)固定资产管理流程图
实施效果
通过实施固定资产管理，企业C不仅提 高了设备的使用寿命和效率，还降低 了医疗事故的风险，提高了患者的满 意度。
企业D的固定资产管理案例
背景介绍
管理流程
实施效果
企业D是一家金融行业的企业，其固 定资产主要是办公大楼和电脑等设备 ，由于资产管理不善导致企业的运营 成本居高不下，为了降低成本和提高 效率，企业D开始实施固定资产管理 。
制定合理的采购计划，明确采购审批流程，实行 集中采购或招标采购，避免浪费和腐败。
定期盘点与清查
建立资产管理制度，定期进行盘点和清查，确保 资产数量、质量和价值准确可靠。
加强物流管理
合理安排运输方式，降低运输成本，确保资产安 全。
强化员工培训
提高员工对固定资产管理的认识和责任心，使其 能够更好地管理和维护资产。
通过物联网技术，可以对固定资 产进行实时追踪，了解其位置和 使用状态。
数据采集
物联网设备可以自动采集固定资 产的数据，如使用频率、运行状 态等，为管理决策提供依据。
远程监控
通过物联网技术，可以对固定资 产进行远程监控和管理，提高管 理效率。
04
固定资产管理挑战与解决方案
防止资产流失的措施
严格把控采购环节
企业B的固定资产管理案例
01
背景介绍
பைடு நூலகம்企业B是一家服务行业的企业，其固定资产主要是办公设备和车辆等
，为了更好地管理和维护这些资产，企业B决定实施固定资产管理。
02
管理流程
企业B采用了以信息化为主的固定资产管理方法，通过专业的固定资
产管理软件来管理资产。
03
实施效果
通过信息化手段，企业B不仅提高了固定资产的利用率，还降低了资
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固定资产管理办法细则固定资产的分类为方便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济用途和使用情况可以分为：一、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。
房屋包括办公用房，生产经营用房（物流配送中心）。
二、一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设备、办公家具等。
三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等四、通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备；五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考勤机、保险箱等设备；六、其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。
固定资产新增管理办法固定资产新增流程如下：一、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为：需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门（核定资产类别、配置及是否有闲置利用），分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程，由采购部门进行采购。
二、购置：对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的要求统一购置。
三、入库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要安装的设备、工器具随即交付使用，并完成系统入库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使用部门、组织安装调试，并由资产分管部门现场监督，使用部门验收合格后，方可办理系统入库流程。
同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。
未经验收任何部门不得擅自使用。
四、固定资产编码建立：对于新购的固定资产，资产分管部门根据相关实物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门对其进行统一管理。
五、出库及领用：部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后登记备案并签字确认，基于“谁领用、谁保管”的原则，部门资管员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放，同时进行部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总上报资产分管部门进行台账更新。
领用人自领用之日起须承担设备使用的全部责任（包括丢失、人为损坏等）。
如果是部门公用物品，在落实到个人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。
六、固定资产新增入库领用流程图：固定资产调拨、转移管理办法公司固定资产在原则上不得随意调拨、转移，确因人员变动等原因需要调拨、转移的，可以按以下几种情况处理。
一、部门内部固定资产调拨：本部门内因人员变动或使用需求等原因的，邮件至部门资管员处并抄送部门领导同意后，至部门资管员处办理相关调拨手续。
部门资管员及时上报资产分管部门进行台账更新。
二、跨部门之间固定资产调拨：各部门之间的固定资产因人员变动等调拨应及时至资产分管部门处开具《资产调拨单》，由调出部门及调入部门资管员，分管资产管理部门共同签字确认之后方可凭调拨单进行资产调拨，操作系统及台账变动更新。
三、员工岗位调动：员工有岗位调动需求的须在原部门或原工作地填写《拉扎斯网络科技（上海）有限公司调动审批表》至分管资产管理部门办理相关手续。
四、员工离职：员工离职时须凭《员工离职表》至资产分管部门于资产退换或转移信息办理系统及台账相关流程，需做检测的资产由专业技术部门检测无误后才可办理。
退回资产作为闲置资产由相关资产分管部门备用。
五、公司总部与分公司之间的固定资产调拨：公司总部与各分公司之间有资产调拨需求的，应先向相关资产分管部门提出申请，经确认同意后办理相应的调拨手续。
六、固定资产的借用：公司固定资产原则上不允许作为私人用途借用，若遇特殊情况确实需要借用的，须填写《物品借用单》，报资产分管部门审核同意，并办理固定资产借用手续。
资产借用人（保管人）未经报批而擅自转移、拨借公司资产的，由资产分管部门根据事实情况上报公司，进行相应的处罚。
七、处罚：公司固定资产的调拨、转移、借用都需经过资产分管部门确认并办理相关手续，未办理相关手续而私自对固定资产进行调拨、转移、借用的行为，一经核实，资产分管部门将根据事实情况上报公司进行相应的处罚。
固定资产调拨、转移流程图一、资产异动流程图：二、人员异动流程图：表1：《内部资产调拨单》表2：《资产调拨单》三、资产借用流程图：表3：《物品借用单》行政部将予以清除，以方便下一租借者使用。
届时资料遗失行政部将不承担任何责任。
（四）违约责任及赔偿方式：1、租借者在使用前请先仔细阅读该责任书，在租赁期间一旦发生上述问题，将由责任书所约定的条款进行理赔。
2、发生理赔费用时一般以现金方式结算，也可从工资中直接扣除。
本人已详细阅读以上内容并愿承担上述租借责任！表4：《物品借用责任书》电脑类设备异动管理办法为了及时、有效控制公司因人员异动而发生电脑类设备的转移，避免出现电脑类设备的闲置和流失，特制定本管理办法。
一、人员调动：凭《人员调动申请表》办理以下手续。
1、设备留用：原部门如有继续使用该电脑设备需求的，凭分管资产管理部门开具的《内部资产调拨单》，至IT技术部办理电脑移机手续2、设备回收：原部门无继续使用该电脑设备需求的，相关人员需至分管资产管理部门确认该电脑设备的相关信息，然后由IT技术部对其进行检验。
检验合格后由IT技术部开具验收合格证明，凭《验收单》将物品退回资产仓，电脑设备交接完毕后，分管资产管理部门方可办理相关手续二、人员离职：凭《人员离职表》办理以下相关手续。
1、设备留用：原则上离职人员的电脑设备需全部收回，原部门如有继续使用该电脑设备需求的，相关人员至部门资管员处开具入库单，同时由部门资管员上报分管资产管理部门，系统中办理相关流程转移至部门资管员名下，至IT技术部办理电脑移机手续并将电脑归还至部门资管员处。
2、设备回收：离职人员至分管资产管理部门确认该电脑设备的相关信息，然后由IT技术部对其进行检验。
检验合格后由信息技术部开具验收合格证明，凭《验收单》将物品退回资产仓，电脑设备交接完毕后，分管资产管理部门方可办理相关离职手续。
三、电脑设备的领用，应先至IT技术部开具《计算机设备领用单》，由IT技术部确认资产，申请人凭《计算机设备领用单》至分管资产管理部门办理四、处罚：公司电脑设备的异动都需经过分管资产管理部门确认和IT技术部的检验才能办理相关手续，未办理相关手续而私自对电脑类设备进行调拨、转移、借用的行为，一经核实，资产管理科将根据事实情况上报公司进行相应的处罚。
IT类设备异动管理流程图IT类设备领用流程图表5：《电脑设备验收单》固定资产维护、保养管理办法一、使用部门对于服务器等技术设备等，要建立管理档案，确定专人管理。
设备归口部门应具体地制定各类固定资产的技术管理制度，组织专门技术人员负责定期的保养检测和日常的检修维护，并提供解决固定资产所必须的条件和设施，经常保持固定资产的完好。
二、固定资产的专业保养：指根据固定资产的具体使用说明或要求，必须进行的专业维护及保养。
属于专业设施设备的由相关专业部门负责维护与保养，部分专业维护保养的归口管理部门如下：1、电脑设备的专业维护及保养管理归口IT技术部负责，其他任何部门或个人不得随意拆卸电脑设备、私自装卸设备零配件。
2、公司所属的各类车辆（货运汽车除外）由公司行政部统一负责维护及保养。
分公司车辆的日常维护由分公司负责，公司行政部负责监管。
3、公司办公区内所有空调、电器类设备及办公家具由行政部统一归口管理，行政部安排专人负责对该类设备进行定期的维护及保养。
4、市场部门使用电瓶车由市场部门管理，负责日常的损坏维修、电瓶更换等5、特殊物品维护：该类物品的日常维护工作由管理部门联系外部专业公司进行。
三、分公司的固定资产保养：由各分公司自行统一安排，资产分管部门定期对各分公司固定资产的分布、保养、维护情况进行监督及抽查，及时掌握各分公司固定资产的动态信息。
固定资产报损管理办法固定资产发生不能正常使用的情况后，使用部门及使用人不得善自折卸自行维修，须由专业部门鉴定分析原因，按以下各类情况进行相应的处理。
一、固定资产在使用过程中出现自然损坏：应及时联系相关部门，如公司无法自行维修的由相关部门外送专业维修点，维修所产生的一切费用由公司承担。
二、人为因素损坏：固定资产发生人为因素损坏，应及时通知资产分管部门，联系相关维修人员或其他职能部门进行维修鉴定，公司无法自行维修则应送去专业维修单位。
维修所产生的一切费用由使用者个人承担。
三、人为因素损坏经专业部门鉴定无法维修或是维修费用高于其实际价值：由专业部门出具鉴定证书，该资产使用部门应配合资产分管部门及时查清损坏原因、分清责任，由资产分管部门提出处理意见并填写《固定资产报损单》，由财务部出具该物品实际折旧价，报公司领导审批，如无法确定责任人时，该物品的保管人（领用人）或部门领导必须承担其相应的赔偿责任。
四、资产因使用者保管不当在使用过程中引起遗失的：使用人应及时将实际情况上报资产分管部门，由资产分管部门提出处理意见并填写《固定资产报损单》，由财务部出具该物品实际折旧价，报公司领导审批。
五、固定资产超过使用年限无法正常使用：经专业部门鉴定无法维修或是维修费用高于其实际价值的，由专业部门出具鉴定说明，使用部门及时填写《资产报废单》，由资产分管部门会同财务部共同签署处理意见后报相关领导批准，经核准后资产分管部门按资产报废程序做相应的处理六、赔偿方法：固定资产因使用人保管、使用不当引起的遗失、损坏等原因，一律按财务部出具的固定资产现有净值赔偿。
有特殊情况的，说明原因上报公司领导审批。
七、其他：因自然损坏而报损的固定资产进行报废处理，参照《固定资产报废管理办法》实施。
固定资产报损流程图固定资产赔偿流程图表6：《资产报损单》固定资产报废管理办法一、固定资产报废申请：1、使用部门对于无法正常使用且维修无效、已淘汰无实际利用价值的物品，向资产分管部门提出报损申请.2、物品管理部门对于无法正常使用且维修无效、已淘汰无实际利用价值的物品，向资产分管部门提出报损申请。
二、固定资产报废确认：1、资产分管部门对报废物品进行登记，填写《资产报废单》载明物品名称、数量、种类、购买日期、购买金额，报废部门、申请人、报废理由。
并进行实物取证，拍照留底，对于明显的损坏痕迹应清晰显示。
2、实物勘察时应认真核对该物品的相关资产编号及其它信息。
3、及时联系相关技术部门对该物品进行鉴定，确认其报损的实际原因，并由相关鉴定人员对于该项进行记录，签名确认。
如为人为损坏，则按公司相关规定追究相关责任。
4、核实报损物品相关数据后送交财务部门，对于该物品的残值进行核价，由相关负责人对于该项内容签字确认。
三、固定资产报废的申报流程：1、以上相关内容的填录项目，由资产管理相关人员进行监督，并对其签名确认。
2、资产管理员确认完毕后，对于该资产进行编号登记。
3、报呈资产分管部门、分管领导、总裁，申请报废。
4、经上级领导批准后，会同财务部共同对所报废的资产进行残值回收。