财务管理制度资金审批流程图
财务管理制度及流程图
财务管理制度及流程图一、制度概述财务管理是企业重要的管理职能之一，直接关系到企业的经济效益和可持续发展，财务管理制度的建立和执行对企业的长期健康发展至关重要。
财务管理制度是指企业为规范财务管理活动，加强财务监督管理，提高财务管理效率，制定的一系列内部管理制度和规章制度。
财务管理制度的目的是明确财务管理的基本原则和政策，规范财务管理的各项活动，确保财务管理的安全、有效和高效。
二、财务管理制度的内容1. 财务管理目标和原则明确企业财务管理的基本目标和原则，包括保值增值、稳健经营、风险控制、效率优先等。
2. 财务管理组织架构规定企业财务管理组织结构，包括财务部门设置、职责划分、人员配置等。
3. 财务管理制度建立企业财务管理的一系列制度，包括会计核算制度、预算管理制度、成本管理制度、财务风险管理制度等。
4. 财务报告制度规定财务报告的编制、审查、披露和监督程序，确保财务信息的真实可靠。
5. 资金管理制度规定企业资金运作的管理制度，包括资金调度、资金监控、资金风险控制等。
6. 投资管理制度规定企业投资管理的标准和程序，包括投资决策、投资评估、投资实施、投资监督等。
7. 财务审核制度建立内部审计和外部审计相结合的财务审核制度，确保财务管理的合规性和合法性。
8. 财务管理信息系统建立完善的财务管理信息系统，提高财务管理的自动化水平和信息化水平。
9. 财务管理培训制度建立财务管理培训机制，提高企业财务管理人员的素质和技能，适应财务管理工作的需要。
三、财务管理流程图财务管理流程图是指企业财务管理活动的各个环节和流程在一定时间段内的全面展示，是财务管理制度的具体体现。
下面以一个典型的企业为例，简要描述其财务管理流程图。
1. 财务预算流程（1）制定年度预算：企业财务部门根据市场需求、经济形势等因素，制定年度预算计划。
（2）部门编制预算：各部门根据企业的总体规划和目标，编制部门预算计划，并提交给财务部门审批。
（3）预算合并和审核：财务部门将各部门预算合并后进行审核，确保预算的合理性和可行性。
建设公司财务管理制度及流程图
建设公司财务管理制度及流程图目录第一章总则 (1)第二章范围 (1)第三章财务管理职能 (1)第四章财务管理部组织结构图 (2)第五章财务员工岗位职责 (3)一、财务经理岗位职责 (3)二、主管会计岗位职责 (3)三、出纳员岗位职责 (4)第六章财务各项工作管理要求 (5)一、预算管理要求 (5)二、资金管理要求 (5)三、应收及预付款管理要求 (6)四、固定资产管理要求 (7)五、收入、成本、费用管理要求 (7)六、会计档案管理要求 (7)七、发票管理要求 (8)八、其他资产管理要求 (9)第七章财务管理审批流程图 (9)一、财务预算流程图 (9)二、资金收支预算流程图 (10)三、借款审批流程图 (11)四、报销审批流程图 (12)五、预付款审批流程图 (13)六、薪资支付流程图 (14)七、工程款结算审批流程图 (15)第八章附则 (16)第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》制定本制度；二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度；第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定；第三章财务管理职能一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和集团的章程规定执行；三、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；四、积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金；五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督；六、集团的财务核算及财务管理工作由财务经理具体组织进行；七、集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理，主持财务管理部的日常工作；第四章财务管理部组织结构图财务经理主管会计（建设）主管会计（科技）主管会计（置业、建设外办）新疆房产副科长外办会计（杭州、义乌、上海）出纳员（除新疆外所有公司）外办会计（新疆建设）出纳员（新疆房产）主管会计（联众、山水）第五章财务员工岗位职责一、财务经理：1.具体负责集团的财务会计工作；2.制度、修改各项财务管理制度及相关实施细则。
资金管理总体流程图
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务经理
审核签字
6、公司领导审批
领导审批
7、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（三）差旅费审批流程
步骤
条 件
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，出差标准，补贴等
4、财务经理
二、资金使用流程
①
②
③
④
⑤
⑥
⑦
⑧
⑨
（一）借款审批流程图：
步骤
条 件
1、经办人提计划
按备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等事项填写借款申请单，写明：借款时间，注明用途、金额、所属部门
2、主管部门审查
本部门主管领导审查签字确认，同时审核借款额度
3、向公司申请资金
根据当期实际用款情况申请实际资金使用额
1、审查合同履约，确认工程量；
2、审查确认工程进度款；
3、审查应收、应付款及是否有借款；
审批流程图(财务)
审批流程图（财务）本文将为大家介绍一份财务审批流程图，该流程图适用于大部分企业财务审批流程。
该流程图主要包括了财务审批的四个主要流程，分别为预算申请、付款申请、报销申请和结算申请。
预算申请流程预算申请是企业内部预算分配的第一步，该流程主要包括预算申请、预算调整和预算审核三个子流程。
预算申请预算申请是需要预算的部门发起的预算申请。
申请部门需要在预算申请表上填写所需资金的数量、用途和预期效果等信息，并提交至财务部门进行审核。
申请表中需注明申请部门的名称、预算申请日期和预算申请的具体事项。
预算调整预算调整是指对已批准的预算进行调整，例如增加或减少预算项、申请单元等。
预算调整需要对相关的人员进行通知，并提交给财务部门进行审批。
预算审核预算审核是由财务人员进行的审核，包括对预算申请表中申请部门填写的资金数量、用途和预期效果等信息进行审核，并根据审核结果进行审批或驳回。
付款申请流程付款申请是企业财务部门进行资金调度的重要环节，主要包括了付款申请、付款审批和付款通知三个子流程。
付款申请付款申请是由申请人员向财务部门提出的资金申请，例如购买设备、支付工资、清偿债务等。
申请人员需要填写申请表，提供具体的用途和数量等细节，并提交财务部门审批。
付款审批付款审批流程是由财务部门进行的审批流程，包括对付款申请表中填写的资金数量、用途、数量等信息进行审批。
付款通知付款通知是支付款项的最后一步，包括了资金转移和财务记录的过程。
报销申请流程报销申请是企业员工为了方便工作需要而提出的资金申请，该流程主要包括了报销申请、报销审批和报销付款三个子流程。
报销申请报销申请是由员工完成工作后预支费用的资金申请，主要包括购买设备、出差、午餐等。
申请人员需要提交报销申请表，提供具体的用途和数量等细节，并提交财务部门审批。
报销审批报销审批是由财务部门进行的审批流程，包括对报销申请表中填写的资金数量、用途、数量等信息进行审批。
报销付款报销付款是政策调整最后的一步，财务部门进行财务记录的过程。
一、资金与票据内部控制制度与控制流程图
目的：为确保公司资金活动符合公司日常业务与运作需要，资金收、付合规、平安、完整，所有资金活动均在财务授权体系监控下进展，特制定本方法。
1现金管理制度1.1各部门的现金收入必须当日全数交财务部，财务部出纳必须鉴别真伪后妥善保管，并作好经手人交接登记以备查。
1.2财务部需按公司核定现金留存定额留存现金，超过定额需当日存入银行。
〔定额的额度可考虑资金平安与备用必需等因素，一般3-5天零星开支所需〕。
1.3出纳到银行提取大额现金需有专车前往，以保平安。
1.4严格控制大额现金交易，异地采购确需现金交易的可申办公务卡或网银支付，有备用金需求的人员也应尽量控制在合理围。
1.5出差人员确需借支差旅费的，需在一个报销周期报销完毕，一般不超过一周。
1.6出纳必须严格遵守公司的现金报销制度，按公司审批流程经审批和复核后报销，并盖付讫印章、日期印章。
1.7出纳需作到日清月结，确保帐帐相符，并出具资金收支日报，以利稽核与资金调度。
1.8监管人员或部门需定期或不定期对现金进展盘点，并出具盘点报告，对不符之差异需分析原因，对异常的差异需专题分析并加以防犯。
2银行存款管理制度2.1充分利用现代工具网银，以利随时了解钱款到帐信息与足不出户办理付款，密匙与密码需两人以上分开保管，公司应核定单笔转帐的最高限额，预防职务犯罪与风险。
2.2确需以支票支付或转帐支付的可开具支票，开具支票要两人以上同时经手，禁止开具空头支票，支票存根与作废支票要妥善保管。
2.3进出口结汇，需有专人专职负责外币的结、售汇与进出口收付汇的核销、外币现金的收付，关注外汇的汇率变化趋势，作利益最大化风险最小化处理。
2.4出纳每天必须处理当日银行到帐与付款数据，如当天不能取得银行收款到帐底单可根据网银数据导出作附件自制收款收据，与时登记银行存款日记帐，日清月结，做到帐实相符，并同时传递相关到帐数据给相关人员以控制发货时间，2.5每月月末或次月初，需取得银行对帐单，与公司帐目核对，清理未达帐项。
(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
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目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
财务费用报销制度与审批流程图
财务费用报销制度及实施细则为规公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程（预算围之或有经审批的费用）经办人――本部门经理（或上级主管）——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程（一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付（特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。
财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和容。
公司财务审批流程图
公司财务审批流程图公司财务审批流程图公司财务审批流程是指在公司内部对各项财务事务进行审批和管理的流程。
以下是一份常见的公司财务审批流程图，用于说明财务审批流程中各个环节的顺序和关系。
1. 申请提交阶段：- 部门经理收到相关部门的财务申请。
- 部门经理对申请进行初步审核，确保申请的合理性和准确性。
- 部门经理将审核通过的申请提交给财务部门。
2. 财务部门审核阶段：- 财务部门接收到申请后，对申请进行详细审核，包括核对申请的金额、支出事由等。
- 财务部门将审核通过的申请提交给财务经理。
3. 财务经理审批阶段：- 财务经理收到审核通过的申请后，对申请进行最终审批。
- 财务经理根据公司的财务政策和预算情况，决定是否批准该申请。
- 财务经理将审批结果通知申请人，并将批准的申请转交给出纳部门。
4. 出纳支付阶段：- 出纳接收到批准的申请后，进行支付操作。
- 出纳将支付结果记录并通知申请人和财务部门。
5. 财务部门登记阶段：- 财务部门根据出纳提供的支付记录，进行财务登记。
- 财务部门将财务登记结果归档并备查。
需要注意的是，以上流程仅为一种常见的财务审批流程，实际情况可能因公司规模、行业特点等因素而有所差异。
此外，财务审批流程中可能还包括其他环节，如预算编制、报销审核等，具体流程可根据公司实际情况进行调整和完善。
财务审批流程的设计和执行对于公司的财务管理至关重要。
合理的审批流程可以确保财务事务的规范性和准确性，防止财务风险的发生。
因此，作为人力资源行政专家，我们应该密切关注财务审批流程的建立和改进，与财务部门紧密合作，确保公司财务管理的高效性和可靠性。
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资金计划流程（试行）
备注：1、资金计划的上报与审批，须严格按照以上流程办理；
2、列为专项审批的资金拨付项目，也须参照以上流程办理；
3、本流程由总部财务中心制定，解释权及修改权归总部财务中心。
一、资金使用流程
⑥
（一）借款审批流程图：
（二）购买办公用品流程图
（三）其它办公费用审批程序
（四）差旅费审批流程
（五）营销、广告费用审批报销流程图
（六）开发部费用报销流程图
（七）工程进度款支付流程图
（八）材料设备采购流程图
（九）工程结算款支付流程图：
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